关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师,第158题为什么要乘3%呀?年金的税率都是3%吗?
来来老师
|
提问时间:07/15 11:01
#税务师#
你好 不是 主要是这个收入适合3%档 个人达到国家规定的退休年龄,按照规定领取的企业年金、职业年金,不并入综合所得进行年度汇算,全额单独计算应纳税款。其中按月领取的,适用月度税率表计算纳税;按季领取的,平均分摊计入各月,按每月领取额适用月度税率表计算纳税;按年领取的,适用综合所得税率表计算纳税。 依据 财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知(财税〔2018〕164号)
阅读 817
收藏 3
老师,问下我们公司问一个公司采购东西,他让另外一个公司开票,发给三方协议过来,这样可以吗
文文老师
|
提问时间:05/24 15:31
#税务师#
不行,重新与开票公司签订采购合同
阅读 817
收藏 3
经营范围包含:许可项目:房地产开发经营;餐饮服务;住宿服务;基础电信业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:土地整治服务;住房租赁;非居住房地产租赁;房地产经纪;社会经济咨询服务;物业管理;停车场服务;小微型客车租赁经营服务;货物进出口;技术进出口;日用品销售;酒店管理;票务代理服务;会议及展览服务;企业管理;创业投资(限投资未上市企业);土地使用权租赁(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。这个一般纳税人可以开一个点的专票吗??
青老师
|
提问时间:05/11 10:04
#税务师#
你好; 小规模才能开1%; 你是一般纳税人开不了1%税率的
阅读 817
收藏 3
个人借款给公司收到的利息收入要交什么税
一鸣老师
|
提问时间:05/06 08:26
#税务师#
按股息红利交个税20%
阅读 817
收藏 0
原股东已实缴500万元注册资本,现0元转让给新股东,都交多少税
朴老师
|
提问时间:05/05 11:36
#税务师#
同学你好 这个看税局同意不同意
阅读 817
收藏 3
您好 按照答案的式子算出来是个整数 103840 答案是小数点 想问一下 小数点是怎么来的 谢谢
松松老师
|
提问时间:09/28 15:20
#税务师#
因为利息113000*0.05/6=941.66,到11.1是2个月利息941.66*2=1883.33
阅读 817
收藏 3
老师:认缴制下,注册资本实缴为0,借款利息能税前扣除吗?
郭老师
|
提问时间:06/01 17:33
#税务师#
好在认缴期内的可以的。
阅读 817
收藏 0
老师,我刚考完中级,报了税一和税二两门,请问怎么学?有什么学习方法?是两门一起学?还是先学税一,在学税二?是听完一章内容,在做题,然后进行下一章吗?一点头绪也没有。
李老师(1)
|
提问时间:09/06 12:52
#税务师#
你好,边听课边做题,这两门的话主要是一些恩,比较细小的东西,所以说你每天都得学,但是一次性不要学太长时间,嗯,同时学就行,不要单独的学。每听完一个章节就做题,然后呢,等你听完两三个章节以后,再返回到第一个章节里,再拿着课本或拿着讲义再去读一遍。
阅读 817
收藏 3
税法二550第22题为什么公式里要*50%?
税法老师
|
提问时间:09/28 15:12
#税务师#
1.总机构按以下公式计算分摊税款: 总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额x50% 2.分支机构按以下公式计算分摊税款: 所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额x50% 某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额x该分支机构分摊比例
阅读 817
收藏 0
这个例题我现在再看 没看明白,您能帮我确认一下圈起来的900分别是代表什么意思吗?标黄颜色的900:是不是指900万?标绿颜色的900:是不是指900万股,当时老师举例子的数字重了,再回头看,忘记当时咋说的了,现在我有点闹不清了
海贝老师
|
提问时间:11/11 08:44
#税务师#
你好,这两个都是900万
阅读 817
收藏 3
请问销售自行开发的软件产品超过3%的部分即征即退,同时也卖了其他货物,其他货物有进项,相对应的软件产品没有进项,我可以按10%算退税吗?
小菲老师
|
提问时间:01/06 17:50
#税务师#
同学,你好 软件产品,可以退税的
阅读 817
收藏 3
老师这个金融资产账面价值不明白 它和摊余成本什么关系
郭锋老师
|
提问时间:09/19 20:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是摊余成本计量的金融资产,所以账面价值就是摊余成本 比如您有一个账户,您存进去一笔钱(本金),银行给您计息(摊余成本*实际利率),您也可以随时取(一般是票面利息)。某一时点的账户余额就是摊余成本 摊余成本概念的准则界定2006年2月15日财政部印发的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中,最先提出了“摊余成本”的概念,并以数量计算的方式给出了金融资产或金融负债(以下简称金融资产(负债))定义。金融资产(负债)的摊余成本,是指该金融资产(负债)的初始确认金额经下列调整后的结果: 1.扣除已收回或偿还的本金; 2.加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额; 3.扣除已发生的减值损失(仅适用于金融资产)。 即摊余成本=初始确认金额-已收回或偿还的本金±累计摊销额-已发生的减值损失。 其中,第二项调整金额累计摊销额利用实际利率法计算得到。实际利率法是指按照金融资产(负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率,是指将金融资产(负债)在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产(负债)当前账面价值所使用的利率。 祝您学习愉快!
阅读 817
收藏 3
企业所得税中,境内企业销售货物给境外企业属于境内所得还是境外所得,销售货物所得按照发生地原则,所以这算境内所得吗
周老师
|
提问时间:07/30 22:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 境内企业销售货物给境外企业的情况,视为境内所得。因为销售行为发生在境内,即使销售的对象是境外企业,所得来源地仍然在中国境内。 销售货物按照交易活动发生地,即货物销售所在地的原则来确定。 祝您学习愉快!
阅读 817
收藏 3
在租赁期开始日后,确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面价值。为什么是对的,不是应该减少租赁负债的账面价值吗
周老师
|
提问时间:04/23 18:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,计提利息是借记财务费用贷记租赁负债的 想想看这是利滚利,会增加负债价值 祝您学习愉快!
阅读 817
收藏 0
传奇公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,2015年1月1日将一项固定资产转换为投资性房地产,转换日该固定资产账面价值100万,累计折旧30万,减值准备20万。公允价值120万,2015年12月31日该投资性房地产公允价值180万,2016年12月31日该投资性房地产公允价值160万,2017年4月1日将该投资性房地产对外出售,售价200万,不考虑其他因素,请计算该投资性房地产出售损益,累计损益,其他业务成本分别为多少?老师帮忙把这个题目分录写一下,谢谢
卫老师
|
提问时间:12/27 09:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是学校作业题目,建议您自行解答,有疑惑的地方可以提问,投资性房地产的处置,参照如下账务处理 (1)一般来说,投资性房地产作为企业的其他业务活动核算,所以在处置投资性房地产时,要通过“其他业务收入”、“其他业务成本”科目核算。投资性房地产业务属于企业的主要经营业务的,则应该通过“主营业务收入”、“主营业务成本”科目处理。 (2)成本模式下的处置: 借:银行存款(处置收入净额) 贷:其他业务收入 借:其他业务成本 投资性房地产累计折旧(摊销) 投资性房地产减值准备 贷:投资性房地产 (3)公允价值模式的处置: 借:银行存款(处置收入净额) 贷:其他业务收入 借:其他业务成本 贷:投资性房地产——成本 ——公允价值变动(或借记) 借:公允价值变动损益 贷:其他业务成本(或相反分录) 借:其他综合收益(按投资性房地产在转换日计入其他综合收益的金额) 贷:其他业务成本 祝您学习愉快!
阅读 817
收藏 3
2023年退休公民韩某每月领取养老保险3600元,年金500元,该年金交付时未缴纳个人所得税,2023年韩某应缴纳个人所得税多少元?
赵老师
|
提问时间:11/13 13:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收入没有超过5000元,不征个税 祝您学习愉快!
阅读 817
收藏 0
模拟卷一第12题单选 为何确认投资收益还要减掉信用减值
范老师
|
提问时间:11/10 09:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 债权投资的投资收益是按摊余成本和实际利率计算的,摊余成本要扣除计提的减值损失。所以在计提了实质减值后,要按扣除减值损失的摊余成本和实际利率计算投资收益。 祝您学习愉快!
阅读 817
收藏 3
第13题21年末应计提坏账准备的金额,不用考虑20年末的余额吗?
郭锋老师
|
提问时间:11/05 12:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 20年,坏账准备的已有余额,不会影响21年计提的发生额 此已有余额=(4500/5%+362000-340000)*5%=5600 21年末,坏账准备应有余额=(5600/5%+456000-420000)*5%=7400 计提=7400-(5600-15000+8000)=8800,结果一样的。 祝您学习愉快!
阅读 817
收藏 3
这道题资料2计算预缴税款直接用的不含税40w算的呢?
张老师
|
提问时间:07/22 17:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,该邻省B市业务中只告诉了这个金额,所以在预缴增值税时直接用这个不含税金额乘以预缴率计算即可。 祝您学习愉快!
阅读 817
收藏 3
老师,我想问一下资源税这章的时候,第一个免税,它这个意思强调的是后面用于加热的原油和天然气免税,前面的是开采原油以及这个事情的时候用于加热的免,不是开采原油免,是开采煤、原油以及那个运输过程中的时候需要用到的原油和天然气是免税的,是这意思吗?我本来理解是开采原油这个事情是免的,实际上是这个过程中用到的东西才是免的,这个意思对吧?
周老师
|
提问时间:06/09 08:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的,您这里的理解是对的,是开采煤、原油以及那个运输过程中的时候需要用到的原油和天然气是免资源税的。祝您学习愉快!
阅读 817
收藏 3
我司在计提残保金时,职工人数是按平均人数还是期末人数?我司是广西的公司
杨艳红老师
|
提问时间:07/31 16:25
#税务师#
您好!职工人数是按平均人数
阅读 816
收藏 3
老师 。请问个体户核定征收 核定的标准是什么 到底是核对3万还是9万
邹老师
|
提问时间:03/15 20:57
#税务师#
你好,是根据收入核定。 具体是核定多少,看税局核定情况(这个是没有什么统一金额规律的)
阅读 816
收藏 3
23年工商年报的纳税总额,22年汇算清缴退税要算进去吗老师,
菜菜老师
|
提问时间:03/11 22:55
#税务师#
同学您好,纳税总额不包括退税和留抵退税。纳税总额指单位在规定时期内应纳税的全部金额,包括应纳税所得额、销售额、关税、消费税等税种的税额总和。而退税和留抵退税是指单位可以按照税法规定扣减已纳税款中的一部分或全部以减轻后期税负的措施。
阅读 816
收藏 0
请问老师,单位有残疾人,工资可加计扣除,请问单位没有申报残保金可以享受加计扣除吗?如果没有申报残保金,可以补充申报吗?
夏小夏老师
|
提问时间:03/10 12:34
#税务师#
同学您好,残疾人工资加计扣除政策的享受需要向主管税务机关报送安置残疾职工的相关资料。残保金的补充申报建议咨询当地主管税务机关。
阅读 816
收藏 0
请问老师,普票做会计分录还用价税分离吗?
艳子老师
|
提问时间:01/17 09:56
#税务师#
您好, 是你们收到的发票吗
阅读 816
收藏 3
请问老师,申报这个季度的税费,申报企业所得税时候,发现公司结转的成本比费用还低一下,就申报企业所得税数据时候故意把利润总额加了40万,交了一万多块钱企业所得税,这样有什么问题没有,财务报表我还没有申报,我把费用缩小了40万,财务报表肯定就对不上了
独情
|
提问时间:01/15 18:20
#税务师#
你好,那你需要改财务报表和调账
阅读 816
收藏 0
老师,这个题目应该选那个选项。
微微老师
|
提问时间:12/20 22:58
#税务师#
您好,这个题目应该选D选项
阅读 816
收藏 3
请问单位医保一定要连续交20年还是可以累计交20年
宋老师2
|
提问时间:12/06 11:51
#税务师#
你好!是可以累计交了
阅读 816
收藏 3
老师,关于退税,一份报关单上有三个品名,然后货源地错了要改单,如果说改单还没改好,进项发票开进来可以先不认证,还是当月开的必须当月认证掉,就是次月退不了税,认证时间上怎么安排,改单对退税时间有影响吗
德德
|
提问时间:11/30 10:38
#税务师#
进项 发票不用一定要在当月认证的啊,改好单据,在改好单据好的当月再认证进项发票
阅读 816
收藏 3
老师,A选项书上写了不是不包含价外费用吗
彭鱼宴老师
|
提问时间:11/30 11:47
#税务师#
同学你好 价外费用一般是指销售方价外向购买方收取的基金、集资费、手续费、包装费、储存费、运输装卸费、保管费以及其他各种性质的价外收费 计税依据是包含这部分的,而且他也备注了这部分是不含增值税的,所以A选项是正确的
阅读 816
收藏 0
上一页
1
...
294
295
296
297
298
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问