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政府为什么不收建筑工程跨年发票违反哪条规定？
易老师 | 提问时间：03/07 17:17

#事业单位#

同学您好，损益是按权责发生制进行确认的

阅读 549

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现在吃饭进行报销，菜单上的菜谱中不能出现的食物有哪些？
一鸣老师 | 提问时间：03/07 16:47

#事业单位#

高档次动辄上百元，上千的菜品

阅读 707

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老师你好事业单位下属公司转来国有资产出租收入到基本户，然后事业单位把这笔收入上缴国库，这个分录怎么做？
meizi老师 | 提问时间：03/07 16:36

#事业单位#

你好；收到租金时，借记“银行存款”科目，贷记“应缴财政专户款”科目；按规定上交财政专户时，做相反分录，借记“应缴财政专户款”，贷记“银行存款”

阅读 23088

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请问老师挂账发票要怎么做凭证
郭老师 | 提问时间：03/07 15:34

#事业单位#

具体的发生了什么业务的。

阅读 576

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请问行政事业单位缴纳代扣个税逾期产生滞纳金计，属于哪个部门支出经济分类？
meizi老师 | 提问时间：03/07 14:53

#事业单位#

你好；如果滞纳金是以银行存款支付的借：其他支出贷：银行存款期末结转至事业结余借：事业结余贷：其他支出

阅读 23193

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事业单位预存电费，需要平行记账吗
易老师 | 提问时间：03/07 14:16

#事业单位#

同学您好，你好，不要的，这种情况不要的，

阅读 924

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公司老板用自己信用卡通过POS机刷卡到公司对公账户，然后又转到老板卡上，如何做账？
郭老师 | 提问时间：03/07 14:07

#事业单位#

借其他货币资金，贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款，借银行存款贷其他货币资金。

阅读 1135

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老师你好！个人代开发票要交多少个人所得税
易老师 | 提问时间：03/07 12:37

#事业单位#

你好，付款单位按照劳务代扣代缴个税，20-40%税率不含税收入*（1-20%）*适应税率2万以下20%，2-5万30%速算扣2000，5万上40%速算扣7000

阅读 877

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老师你好！我跟人家租了一个园区，两年，一年2000万共计4000万分三次付，三个月付清但是对方发票是按月开的，1、确认资产借：使用权资产租赁负债-未确认融资费贷：租赁负债-租赁付款额 2、付租金租赁负债-租赁付款额贷；银行存款这几步分录我都做啦然后我收到发票这步我咋做分录？
青老师 | 提问时间：03/07 11:44

#事业单位#

你好； 1.　1、承租方租入固定资产：　　借：使用权资产　　　　租赁负债——未确认融资费用　　　　贷：租赁负债——租赁付款金额　　2、支付利息费用以及租赁费用：　　借：财务费用——利息费用　　　　贷：租赁负债——未确认融资费用　　借：租赁负债——租赁付款金额　　　　贷：银行存款　　3、租赁期满后行使购买权：　　借：固定资产　　　　使用权资产累计折旧　　　　租赁负债——租赁付款额　　　　贷：使用权资产　　　　　　租赁负债——未确认融资费用　　　　　　银行存款；按照这个思路去做哈

阅读 916

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新政府会计下，以往年度的固定资产做成了费用支出，现在如何调账，请指教。
奇老师 | 提问时间：03/07 10:16

#事业单位#

同学，你好。是入账时就计入了费用吗？

阅读 806

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公司出去吃饭，我个人买单的，有发票，请问这种公司可以用公账直接转账给我报销吗？另外，公司在平台上租了辆车出去玩，付款的时候是微信支付平台的，平台再开发票我开的是公司的抬头，请问也可以用公账报销吗
新新老师 | 提问时间：03/07 09:16

#事业单位#

你好可以报销的呢

阅读 1399

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你好，老师，请问员工报销没有发票同时又超过500元，或者有些几百或者几千的往来也没有发票，像这种情况该如何处理呐？
青老师 | 提问时间：03/07 09:01

#事业单位#

你好按照业务内容做成本费用去；只是汇算的时候调整处理的

阅读 798

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老师，有几笔业务在2022年做了费用，其实是固定资产，22年决算已完成，我23年怎么调整？我和固定资产员这几笔22年都没入固定资产，
刘倩老师 | 提问时间：03/07 08:58

#事业单位#

你好！这个要先冲减费用，计入以前年度损益然后再转入固定资产

阅读 721

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现一单位收到中央资金批复做一工程项目，但由于未按批复内容实施，导致验收不合格，于是该单位向地方财政申请地方配套资金转入中央资金账户用于上缴财政，变相的意思就是用地方配套资金做了这件事，请问有什么风险和不合规的地方？
朴老师 | 提问时间：03/07 08:52

#事业单位#

政府投资项目未按立项批复的建设工期完工未落实资金或者未明确资金来源的项目，不得列入政府投资年度计划。政府投资项目不符合规定的建设条件的，不得开工建设

阅读 818

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老师问一下，公司新成立，股东转入的资金可以计入借款吗？实收资本没有收到任何款
金金老师 | 提问时间：03/06 22:57

#事业单位#

您好，这个是可以的，可以

阅读 918

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这个分录怎么写还写增值税吗
朱立老师 | 提问时间：03/06 18:13

#事业单位#

你好普通发票不需要写增值税的

阅读 22295

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老师您好麻烦问一下收入上缴财政后申请返还，用拨回还是回拨
易老师 | 提问时间：03/06 18:05

#事业单位#

同学您好，收入上缴财政后申请返还是回拨

阅读 22611

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一家公司两人各投资15%的股份，总共是30%，合同已经签了，之前的应收应付不参与之后的投资分红但是合同上发现漏了一项应收，且签完之后已经到款了，这笔款怎么安排？
青老师 | 提问时间：03/06 17:43

#事业单位#

你好；你之前应收账款有余额借方挂着的吗？才好判断的

阅读 491

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老师，请问行政单位收到授权支付额度到账通知书上必须要有指标文号吗
青老师 | 提问时间：03/06 17:42

#事业单位#

你好；是的；正常是需要指标文号的

阅读 737

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我就是有一笔场地租金12000，我已经有算入费用里面了，在资产负债里还要再次体现出来吗？
家权老师 | 提问时间：03/06 13:59

#事业单位#

已经计入费用就体现在利润表里边了，

阅读 22313

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请问失业保险单位代扣时多扣了，支付时是按正确金额缴纳的，这个月补发时怎么记账。计提时是借:应付职工薪酬贷:其他应付款
小菲老师 | 提问时间：03/06 12:29

#事业单位#

同学，你好差额补计提

阅读 493

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老师您好，我需要算出本来毛利和上月毛利的比例怎么计算。
易老师 | 提问时间：03/06 11:44

#事业单位#

同学您好，毛利=销售收入-销售成本

阅读 639

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老师好我是事业单位，上年累计结余应该从报表中哪里取数
青老师 | 提问时间：03/06 11:30

#事业单位#

你好；事业结余=事业收入（扣除非财政专项资金收入）+上级补助收入+附属单位缴款+其他收入-事业支出（扣除财政补助、非财政专项资金支出）-上缴上级支出-对附属单位补助支出-其他支出

阅读 818

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这种农业开发票的话是免税的嘛
venus老师 | 提问时间：03/06 11:13

#事业单位#

你好是的农业生产者销售的自产农产品免征增值税

阅读 18612

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老师你好，会计交接工作，需要注意哪些事项？
小林老师 | 提问时间：03/06 10:46

#事业单位#

您好， 1、交接前的准备工作。会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作： ①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 ②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 ③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 ④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。 ⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 2、移交点收。移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是： ①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 ②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 ③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 ④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 ⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 ⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。 3、专人负责监交。为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响；保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，或采取非法手段进行威胁。移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。对监交的具体要求是： ①一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交。 ②会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。所谓必要时由主管部门派人会同监交，是指有些交接需要主管单位监交或者主管单位认为需要参与监交。通常有三种情况：一是所属单位负责人不能监交，需要由主管单位派人代表主管单位监交。如因单位撤并而办理交接手续等。二是所属单位负责人不能尽快监交，需要由主管单位派人督促监交。如主管单位责成所属单位撤换不合格的会计机构负责人（会计主管人员），所属单位负责人却以种种借口拖延不办交接手续时，主管单位就应派人督促会同监交等。三是不宜由所属单位负责人单独监交，而需要主管单位会同监交。如所属单位负责人与办理交接手续的会计机构负责人（会计主管人员）有矛盾，交接时需要主管单位派人会同监交，以防可能发生单位负责人借机刁难等。此外，主管单位认为交接中存在某种问题需要派人监交时，也可派人会同监交。 4、交接后的有关事宜： ①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 ②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。 ③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。会计交接注意事项: 第一.交接表要写清楚.看交接表上的内容与事实是否相符. 第二.发票要看仔细.发票本数与事实相符.企业帐要与银行帐相符.现实和实务往来是否相符.保管帐与实务是否相符.要清点仓库.固定资产也要盘点. 第三.有时间的话,单位往来帐要相核对.个人帐要核对.

阅读 1192

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公司11月收的25万发票，公司12月打款，打的20万还欠5万，我怎么做账呀
小菲老师 | 提问时间：03/06 10:28

#事业单位#

同学，你好借：费用、库存商品25 贷：银行存款20 应付账款5

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化工厂进原材料，不入库直接进入车间生产，怎么计算成本，购入原材料，生产成库存商品分别怎么做分录
王雁鸣老师 | 提问时间：03/05 23:44

#事业单位#

同学你好，如果入不库直接入车间，借：生产成本，贷：银行存款等科目。生产成产品入库，借：生产成本，贷：库存商品。

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分录怎么写
邹刚得老师 | 提问时间：03/05 16:06

#事业单位#

你好借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），银行存款（代垫的运费）借：主营业务成本，贷：库存商品

阅读 22344

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分录怎么写
立峰老师 | 提问时间：03/05 16:04

#事业单位#

你好借：银行存款350300 贷：主营业务收入（不含税价）应交税费—应交增值税（销项税额）

阅读 22200

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分录怎么写
邹刚得老师 | 提问时间：03/05 16:03

#事业单位#

你好借：无形资产，应交税费—应交增值税（进项税额），财务费用，贷：银行存款

阅读 22224

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