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我想问一下,企业所得税季报表中,填写营业收入,营业成本等,是填全年累计到季度末的数,还是只填这一季度所产生的数?
周老师
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提问时间:10/03 18:48
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本期数填写的应当是季度合计数据的。 祝您学习愉快!
阅读 876
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跨月结汇算汇兑损益按月初汇率 还是按上月末汇率计算
小菲老师
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提问时间:10/03 12:12
#中级职称#
同学,你好 月末汇兑损益结转的时候按期末最后一个工作日的人民币中间价
阅读 1216
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详细分录咋做?详细分录咋做?
暖暖老师
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提问时间:10/03 10:52
#中级职称#
你好需要计算做好了发给你
阅读 996
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债权投资的汇兑损益为什么不考虑公允价值变动?
小王老师
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提问时间:10/02 20:13
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 债权投资不是公允价值计量的金融资产所以不考虑公允价值 祝您学习愉快!
阅读 910
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交易性金融资产和其他债权投资的公允价值变动怎么确认?两者的确认一样吗?
范老师
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提问时间:10/02 19:38
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是特别一样的 交易性金融资产就是公允价值-已有账面价值(一般是上年末公允价值) 其他债权投资就是公允价值-已有账面价值(一般是上年末公允价值+/-本年利息调整) 祝您学习愉快!
阅读 606
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老师,您好。想问一下,债权投资算利息(投资收益)的时候要考虑减值吗?
贾老师
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提问时间:10/02 18:39
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 分情况的 金融工具减值的三阶段 按照准则相关规定,可以将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法: (1)信用风险自初始确认后未显著增加(第一阶段) 对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入。 (2)信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段) 对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 (3)初始确认后发生信用减值(第三阶段)。 对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。 上述三阶段的划分,适用于购买或源生时未发生信用减值的金融工具。对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。 祝您学习愉快!
阅读 887
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“如果未来期间没有产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异”如果所得税的题目遇到这样的题该怎么做呢。老师,可以出个题目详细解答一下吗?谢谢
小赵老师
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提问时间:10/02 18:37
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当未来期间无法产生足够的应纳税所得额来利用可抵扣暂时性差异时,企业需要评估并确认递延所得税资产的减值损失。在会计处理上,这通常意味着减少递延所得税资产账面价值,并相应地增加当期所得税费用。例如:甲公司2023年产生了100万元的可抵扣暂时性差异,适用税率为25%,因此确认了25万元的递延所得税资产。但预计未来期间无法产生足够的应纳税所得额来利用这部分递延所得税资产,则需要在当期计提等值的递延所得税资产减值损失。会计分录如下: 借:所得税费用25万元 贷:递延所得税资产25万元这表示甲公司认为未来可能无法实际享受该部分税收优惠,因此需调整账面记录以反映这一预期。 祝您学习愉快!
阅读 620
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采购的差旅费为什么是计管理费用,而不是销售费用
暖暖老师
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提问时间:10/01 21:21
#中级职称#
你好,这个差旅费又不是为了销售而发生的
阅读 1082
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您好,老师,想问下:这道例题的分录中,领用原材料的分录为什么不做入进项税额?
小菲老师
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提问时间:10/01 09:15
#中级职称#
同学你好 这个分录是做进项税额的呀
阅读 1319
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您好,老师,想问下:这道例题的分录中,领用原材料的进项税额为什么不计入分录里面?
郭老师
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提问时间:10/01 09:03
#中级职称#
你好,因为原材料购入的时候 借原材料,50000 应交税费,应交增值税进项6500 贷银行存款已经做了6500了,所以在这里就不用补了
阅读 1284
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公司10月要 季度申报怎么做
廖君老师
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提问时间:09/30 19:35
#中级职称#
您好,季度就是多了负债表,利润表,填列,多了所得税申报,其他都跟月度一样的,等我们结账出报表后这些数据直接抄就好了
阅读 1292
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俱乐部公司定制集装箱费用作为办公场所以及员工宿舍,请问计入什么科目呀?
刘艳红老师
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提问时间:09/30 16:36
#中级职称#
俱乐部公司定制集装箱费用作为办公场所以及员工宿舍,应该计入固定资产科目。 根据会计准则和规定,购买集装箱属于企业的长期资产投资,因此应该计入固定资产科目。固定资产是指企业用于生产经营活动并预期使用超过一年的有形资产,包括土地、建筑物、机器设备等。
阅读 2015
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老师你好,请问同一个身份信息进电子税务局可以切换多家公司来给客户开发票么?我们有八家公司,八家公司都要开票,票都是我开的,请问这样操作合理么
宋生老师
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提问时间:09/30 16:21
#中级职称#
你好可以的,你要都是开票人员。
阅读 1322
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(24年经营性流动资产预测值-24年经营性流动负债预测值)-(23年经营性流动资产-23年经营性流动负债)=24年新增流动资金缺口 这个公式正确嘛? 24年新增流动资金缺口+24年资本开支预测值=24年自由现金流净流出值(假设公司缺钱,24年新增了流动资金缺口) 这个公式正确嘛? 虽然可以写出第一个公式,但是该怎么理解“新增流动资金缺口”这个概念呢?(假设23年经营性流动资产-经营性流动负债在30亿元,24年经营性流动资产-经营性流动负债的预测值在40亿元,这中间差的10亿元该怎么理解呀?公司是24年在经营方面只差10亿元嘛?) 谢谢!
朴老师
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提问时间:09/30 16:17
#中级职称#
关于第一个公式: 这个公式在一定程度上是正确的。它通过比较 24 年和 23 年经营性流动资产与流动负债的差值,来确定 24 年新增流动资金缺口。如果 24 年经营性流动资产与流动负债的差额比 23 年大,说明公司在 24 年需要更多的流动资金来维持经营,这个差值就可以理解为新增流动资金缺口。 关于第二个公式: 这个公式也有一定的合理性。24 年新增流动资金缺口反映了公司在经营方面对额外资金的需求,而 24 年资本开支预测值是公司为了维持或扩大生产经营而进行的长期资产投资。两者之和可以大致表示公司在 24 年需要额外投入的资金总额,即 24 年自由现金流净流出值。 理解 “新增流动资金缺口” 概念: 新增流动资金缺口表示公司在 24 年相对于 23 年,为了维持正常经营活动所需额外筹集的流动资金。在你的例子中,23 年经营性流动资产减去经营性流动负债为 30 亿元,24 年预测值为 40 亿元,差值 10 亿元意味着公司在 24 年的经营活动中,可能由于业务扩张、销售增长、应收账款增加、存货增加等原因,需要比 23 年多 10 亿元的流动资金来满足日常运营需求。这并不一定意味着公司在经营方面只差 10 亿元,而是说在现有的经营模式和预测情况下,为了保持经营的顺畅和稳定,公司需要额外筹集 10 亿元的流动资金。 例如,如果公司 24 年的销售增长导致应收账款和存货增加,那么就需要更多的流动资金来支持这些资产的增长。同时,如果公司的应付账款等流动负债没有相应增加,就会产生新增流动资金缺口。这 10 亿元可以通过增加银行贷款、发行债券、股东增资等方式来筹集
阅读 2016
收藏 8
老师,我发现6月份摊销房租是少摊销0.07元钱,现在怎么处理,是要返回去重新做账吗,问题是6月的企业所得税和财务报表都申报了
宋生老师
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提问时间:09/30 16:11
#中级职称#
你好,这个没关系的,你进入营业外收支就可以了。
阅读 1296
收藏 5
这个应该是股票的,想问下怎么求平均值?
提问时间:09/30 15:03
#中级职称#
...
阅读 203
收藏 1
老师,请问收到失业稳岗返还入什么科目,,二级明细是什么
刘艳红老师
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提问时间:09/30 15:03
#中级职称#
您好,计入营业外收入-政府收益
阅读 1349
收藏 6
老师你好,公司给个人开发票,税号哪里不填可以吗
小菲老师
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提问时间:09/30 11:26
#中级职称#
同学,你好 是可以的
阅读 1334
收藏 6
企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴纳的企业所得税税款,可在追补确认年度企业所得税应纳税款中予以抵扣,不足抵扣的向以后年度递延抵扣。这个怎么理解?假如我24年发现20年实际未扣的损失了,是在24年扣,还是20年扣?
高辉老师
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提问时间:09/29 21:37
#中级职称#
你好,在20年调整汇算报表扣除
阅读 1014
收藏 4
收到部分租金的所属期是2024年11月至2025年10月份的,9月怎么开票?
刘艳红老师
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提问时间:09/29 19:25
#中级职称#
您好,开经营租赁-房租就可以
阅读 1352
收藏 0
同一类业务,同一公司挂在应付(借方余额)和其他应付(贷方余额),差额在借方,公司预付款了,这个怎么调账
家权老师
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提问时间:09/29 16:29
#中级职称#
关键是你想保留那个科目?
阅读 1030
收藏 4
销售单能作为报销凭证吗,如下图所示,商家不给开发票
周老师
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提问时间:09/29 16:08
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售单通常不能作为正式的报销凭证。报销凭证一般需要具备以下几个要素: 1.**发票**:这是最重要的凭证,通常需要由税务机关认可的发票。 2.**收据**:在某些情况下,收据也可以作为报销凭证,但通常需要有明确的金额、日期、商家信息等。 3.**合同或协议**:如果是大额支出,可能还需要附上相关的合同或协议。 从你提供的销售单来看,虽然它记录了交易的基本信息,但它缺乏正式发票的法律效力。销售单上的信息(如商品条码、商品全名、单位、数量、单价、金额等)虽然详细,但由于商家不给开发票,这样的销售单在财务报销时通常是不被接受的。 如果商家拒绝开具发票,你可以采取以下措施: 1.**与商家协商**:再次请求商家开具正式发票。 2.**更换供应商**:选择能够提供正式发票的其他商家。 3.**向税务机关举报**:如果商家拒绝开具发票,可以向当地税务机关举报。 总之,销售单本身不能作为正式的报销凭证,建议你尽量获取正式发票以便顺利报销。 祝您学习愉快!
阅读 1996
收藏 2
您好,老师,想问下:为购买该原材料,发生采购人员差旅费1.5万元。这个为什么不计入存货的成本?
文文老师
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提问时间:09/29 16:02
#中级职称#
这个可以计入原材料成本
阅读 2140
收藏 9
老师,我问下,小超时开的 工作证明, 盖章,可以报考中级会计吗
刘艳红老师
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提问时间:09/29 15:49
#中级职称#
您好, 可以的,能报中级
阅读 2564
收藏 11
23年其他应收款-代扣代缴余额借放0.03 怎么给他调平
文文老师
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提问时间:09/29 15:24
#中级职称#
借:营业外支出 贷:其他应收款-代扣代缴
阅读 954
收藏 2
老师,我想问下股权转让,原股东的出资额是500万,以300万转让,新股东到时候是按多少钱实缴这个注册资金
家权老师
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提问时间:09/29 11:01
#中级职称#
新股东到时候是按500万钱实缴这个注册资金
阅读 1058
收藏 4
收到发票冲暂估借方金额正数和做借方做负数有什么区别呢?
家权老师
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提问时间:09/29 10:49
#中级职称#
涉及到损益需要红冲,不涉及可以反向冲
阅读 1023
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老师您好,这个是我们向工行贷款500万,然后还不起,逾期了,这500万里面,其中的400万融资担保公司已经帮我们垫付了,然后这400万我们是要还给融资担保公司的,这个表就是要还给融资担保公司的每一期的金额,那这个本金和利息该怎么做账啊?是没有发票的
暖暖老师
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提问时间:09/29 10:01
#中级职称#
借长期借款-本金 财务费用-利息 贷银行存款
阅读 995
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月末发现盘亏原材料一批,经查属自然灾害造成的毁损,已按管理权限报经批准。该批原材料的实际成本为20万元,增值税税额为3.4万元。这题做分录为什么不用做入增值税的税费?
小锁老师
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提问时间:09/28 21:22
#中级职称#
您好,这个的话是自然灾害,不是因为管理不善,管理不善才需要转出的
阅读 1304
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单独估价作为固定资产的土地和单独估价作为固定资产入账土地使用权有什么区别?他们都需要计提折旧么?
小王老师
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提问时间:09/28 21:01
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有后面的说法 单独估价作为固定资产入帐的土地是指企业购入土地单独作为固定资产入账。 对单独估价作为固定资产入账的土地作出不得提取折旧的规定,这是因为:根据《中华人民共和国土地法》的规定,土地属国家所有。因此,对企业而言,企业不拥有土地的所有权,不符合固定资产的定义,一般不得计入固定资产。而企业取得的土地的使用权,应当以土地使用权按照无形资产入账。我国曾经对部分公有制企业作出过规定,根据土地的评估价值将其作为企业固定资产入账。根据这一规定,这些企业曾经在固定资产账面上确认了一批土地的价值。但对这部分作为固定资产入账的土地,仍然是不能计提折旧的,原因在于土地不同于其他固定资产,其不存在损耗问题,因此无需计提折旧。 祝您学习愉快!
阅读 1052
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