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请问销售自行开发的软件产品超过3%的部分即征即退,同时也卖了其他货物,其他货物有进项,相对应的软件产品没有进项,我可以按10%算退税吗?
小菲老师
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提问时间:01/06 17:50
#税务师#
同学,你好 软件产品,可以退税的
阅读 817
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税务机关应根据扣缴义务人所扣缴的税款,付给2%的手续费,由扣缴义务人用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。怎么通俗易懂的理解?
郭老师
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提问时间:11/07 22:48
#税务师#
你好,你们单位代扣代缴的税款给你2%的返还,比如你们代扣代缴交了100给你100× 2%的返还,然后这部分返还你可以发放给报税人也可以自己留存
阅读 817
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在租赁期开始日后,确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面价值。为什么是对的,不是应该减少租赁负债的账面价值吗
周老师
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提问时间:04/23 18:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,计提利息是借记财务费用贷记租赁负债的 想想看这是利滚利,会增加负债价值 祝您学习愉快!
阅读 817
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员工出差坐飞机,飞机电子客票行程单可以企业所得税前扣除吗?
郭锋老师
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提问时间:03/25 21:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 航空运输电子客票行程单也是纳入发票管理范围,因此取得航空运输电子客票行程单,皆可作为报销入账凭证。可以税前扣除 祝您学习愉快!
阅读 817
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2023年退休公民韩某每月领取养老保险3600元,年金500元,该年金交付时未缴纳个人所得税,2023年韩某应缴纳个人所得税多少元?
赵老师
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提问时间:11/13 13:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收入没有超过5000元,不征个税 祝您学习愉快!
阅读 817
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老师,这个题算进项税额多少怎么计算
张老师
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提问时间:06/28 11:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本年以前月份购进材料因自然灾害造成损失,可以抵扣进项税,不作进项税转出处理。 国内采购环节可以抵扣的进项税=130+20×9%+15×13%+1×9%+39+15×9%+18×(1-10%)+10+2×9%=200.57(万元) 祝您学习愉快!
阅读 817
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我司在计提残保金时,职工人数是按平均人数还是期末人数?我司是广西的公司
杨艳红老师
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提问时间:07/31 16:25
#税务师#
您好!职工人数是按平均人数
阅读 816
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老师 。请问个体户核定征收 核定的标准是什么 到底是核对3万还是9万
邹老师
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提问时间:03/15 20:57
#税务师#
你好,是根据收入核定。 具体是核定多少,看税局核定情况(这个是没有什么统一金额规律的)
阅读 816
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23年工商年报的纳税总额,22年汇算清缴退税要算进去吗老师,
菜菜老师
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提问时间:03/11 22:55
#税务师#
同学您好,纳税总额不包括退税和留抵退税。纳税总额指单位在规定时期内应纳税的全部金额,包括应纳税所得额、销售额、关税、消费税等税种的税额总和。而退税和留抵退税是指单位可以按照税法规定扣减已纳税款中的一部分或全部以减轻后期税负的措施。
阅读 816
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请问老师,单位有残疾人,工资可加计扣除,请问单位没有申报残保金可以享受加计扣除吗?如果没有申报残保金,可以补充申报吗?
夏小夏老师
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提问时间:03/10 12:34
#税务师#
同学您好,残疾人工资加计扣除政策的享受需要向主管税务机关报送安置残疾职工的相关资料。残保金的补充申报建议咨询当地主管税务机关。
阅读 816
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请问老师,普票做会计分录还用价税分离吗?
艳子老师
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提问时间:01/17 09:56
#税务师#
您好, 是你们收到的发票吗
阅读 816
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老师,这个题目应该选那个选项。
微微老师
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提问时间:12/20 22:58
#税务师#
您好,这个题目应该选D选项
阅读 816
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请问单位医保一定要连续交20年还是可以累计交20年
宋老师2
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提问时间:12/06 11:51
#税务师#
你好!是可以累计交了
阅读 816
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老师,关于退税,一份报关单上有三个品名,然后货源地错了要改单,如果说改单还没改好,进项发票开进来可以先不认证,还是当月开的必须当月认证掉,就是次月退不了税,认证时间上怎么安排,改单对退税时间有影响吗
德德
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提问时间:11/30 10:38
#税务师#
进项 发票不用一定要在当月认证的啊,改好单据,在改好单据好的当月再认证进项发票
阅读 816
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老师,A选项书上写了不是不包含价外费用吗
彭鱼宴老师
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提问时间:11/30 11:47
#税务师#
同学你好 价外费用一般是指销售方价外向购买方收取的基金、集资费、手续费、包装费、储存费、运输装卸费、保管费以及其他各种性质的价外收费 计税依据是包含这部分的,而且他也备注了这部分是不含增值税的,所以A选项是正确的
阅读 816
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初会考试的时候会考分录吗?
朴老师
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提问时间:10/27 15:55
#税务师#
同学你好 这个会考的
阅读 816
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以现金结算的股份支付在可行权日之后,相关负债的公允价值在资产负债表日记入公允价值变动损益,怎么理解
小菲老师
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提问时间:09/30 13:50
#税务师#
同学,你好 现金支付多少取决于股票公允价值变动,所以现金结算的股份支付实质上是金融负债,需要在每个资产负债表日和结算日对其进行公允价值重新计量,将其变动计入损益,这样才能如实反映应付职工薪酬金额。
阅读 816
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老师这个机电安装公司开的这些发票是按建筑工程合同交印花税吗
玲竹老师
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提问时间:08/11 22:09
#税务师#
您好 请问是销售设备还是安装设备?
阅读 816
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不是必经复议的情形,选择复议和诉讼有先后顺序么?
青老师
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提问时间:07/11 15:38
#税务师#
你好; 在法律、法规没有规定需要先向行政机关申请行政复议,对行政复议不服才能向人民法院起诉的情况下,当事人可以先向行政机关申请行政复议,对行政复议不服再向人民法院起诉; 也可以不经过行政复议,直接向人民法院提起行政诉讼。
阅读 816
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老师这个应纳税所得额为啥减去增值税?还有应补增值税那个为啥是100万*12.5%*20%
玲竹老师
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提问时间:07/02 10:46
#税务师#
您好 因为120000里面包含了增值税啊 补缴的是企业所得税 不是增值税吧?小微企业 减按25%征收 税率20% 再减半征收 所以是100万*12.5%*20%
阅读 816
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老师:想知道E选项,若是承包承租后,改成企业的,对经营成果享有所有权,那取得的所得是企业 事业单位承包经营,承租经营所得,是这么理解?
晓纯老师
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提问时间:05/06 18:56
#税务师#
是的,拥有所有权,就是个人正常生产经营,就是对其事业单位的承包承租
阅读 816
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请问,收到保安服务公司的增值税电子专用发票,税率栏是星号,税额栏是有金额的,备注栏写有差额征税,那么做为发票接受方可以不可以用来抵扣进项税,谢谢
李老师(1)
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提问时间:08/23 10:36
#税务师#
你好同学。可以的,可以按照抵扣。
阅读 816
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“提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依 3%的征收率计算缴纳增值税。”这句话是不是可以引申为提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费只有在简易计税方法下才能差额纳税呢
税法老师
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提问时间:10/22 20:39
#税务师#
是的。您的理解是正确的。
阅读 816
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这是我享受固定资产一次性扣除优惠政策填列的表,我是从7月份购买的固定资产,当我填列第四季度申报表时就提示我填列错误,是哪里填错了
立峰老师
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提问时间:01/14 21:55
#税务师#
同学你好,第三列和第四列要和上季度申报金额一致,不要变
阅读 816
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老师,企业和企业之间的分红都是通过公对公,还是公对私,需要收取费用吗
朴老师
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提问时间:01/09 10:17
#税务师#
公司正规业务需要公转私,应尽量取得发票;老板股东分红,需要缴纳20%的分红税;备用金提钱,金额不宜过大且需提供各项支出发票。
阅读 816
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税务师考试成绩有效期
法律老师
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提问时间:03/10 14:07
#税务师#
税务师成绩在5年内有效,税务师考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。
阅读 816
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公司减资的流程有哪些,谢谢老师
邹老师
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提问时间:01/10 08:49
#税务师#
你好,登报公告,修改章程,提供相关资料去工商局做变更登记
阅读 816
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个体户经营者交了个人所得税经营所得怎么做账呢?
青老师
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提问时间:11/07 14:17
#税务师#
你好; 借所得税费用贷应交税费-应交经营所得税; 缴纳:借 应交税费-应交经营所得税;贷其他应付款-老板
阅读 816
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1、乙公司2022年1月3日按每张1049元的价格溢价购人丁公司于2022年1月1日发行的期限为5年、面值为1000元、票面年利率为6%的普通债券800张,发生交易用800元,款项以银行存款支付。该债券每年付息一次,最后一年归还本金和最后一次利息。假设实际年利率为5.33%,该公司将其作为债权投资核算。则2022年年末该公司持有的该批债券的摊余成本为()元 A.80000 B.838400 C.836772 D.839200 老师,麻烦问下这道题的分录该怎么写呢?
郭锋老师
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提问时间:05/14 15:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:债权投资-面值800000 -利息调整40000 贷:银行存款840000 借:应收利息1000×800×6% 贷:投资收益840000*5.33% 债权投资-利息调整3228 祝您学习愉快!
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同一控制下取得长期股权投资,以支付现金、非现金资产等等作为合并对价,会计分录如何编制,借记长期股权投资这个数应该如何计算?可以举个例题讲解一下谢谢!
周老师
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提问时间:11/11 09:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: .2×19年2月10日,甲公司向其母公司发行本公司普通股1 000万股(每股面值1元,市价为2.1元),以此作为对价自其母公司取得乙企业60%股权。合并日,乙企业在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值为6 000万元,公允价值为6 500万元。假定合并前双方采用的会计政策及会计期间均相同。不考虑其他因素。 【答案】本题考核同一控制下企业合并,应该以享有被投资单位在最终控制方合并财务报表中的净资产账面价值的份额来确认长期股权投资的初始投资成本。 甲公司对乙企业长期股权投资的初始投资成本=6 000×60%=3 600(万元)。 借:长期股权投资 3 600 贷:股本 1 000 资本公积——股本溢价 2 600 祝您学习愉快!
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