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老师,我刚考完中级,报了税一和税二两门,请问怎么学?有什么学习方法?是两门一起学?还是先学税一,在学税二?是听完一章内容,在做题,然后进行下一章吗?一点头绪也没有。
李老师(1)
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提问时间:09/06 12:52
#税务师#
你好,边听课边做题,这两门的话主要是一些恩,比较细小的东西,所以说你每天都得学,但是一次性不要学太长时间,嗯,同时学就行,不要单独的学。每听完一个章节就做题,然后呢,等你听完两三个章节以后,再返回到第一个章节里,再拿着课本或拿着讲义再去读一遍。
阅读 816
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老师,企业和企业之间的分红都是通过公对公,还是公对私,需要收取费用吗
朴老师
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提问时间:01/09 10:17
#税务师#
公司正规业务需要公转私,应尽量取得发票;老板股东分红,需要缴纳20%的分红税;备用金提钱,金额不宜过大且需提供各项支出发票。
阅读 816
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公司减资的流程有哪些,谢谢老师
邹老师
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提问时间:01/10 08:49
#税务师#
你好,登报公告,修改章程,提供相关资料去工商局做变更登记
阅读 816
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个体户经营者交了个人所得税经营所得怎么做账呢?
青老师
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提问时间:11/07 14:17
#税务师#
你好; 借所得税费用贷应交税费-应交经营所得税; 缴纳:借 应交税费-应交经营所得税;贷其他应付款-老板
阅读 816
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向境外销售完全在境外使用的无形资产,通常适用增值税免税政策,还是不征税范围?
赵老师
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提问时间:10/28 18:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 向境外销售完全在境外使用的无形资产,是不属于征税范围 祝您学习愉快!
阅读 816
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老师这个金融资产账面价值不明白 它和摊余成本什么关系
郭锋老师
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提问时间:09/19 20:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是摊余成本计量的金融资产,所以账面价值就是摊余成本 比如您有一个账户,您存进去一笔钱(本金),银行给您计息(摊余成本*实际利率),您也可以随时取(一般是票面利息)。某一时点的账户余额就是摊余成本 摊余成本概念的准则界定2006年2月15日财政部印发的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中,最先提出了“摊余成本”的概念,并以数量计算的方式给出了金融资产或金融负债(以下简称金融资产(负债))定义。金融资产(负债)的摊余成本,是指该金融资产(负债)的初始确认金额经下列调整后的结果: 1.扣除已收回或偿还的本金; 2.加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额; 3.扣除已发生的减值损失(仅适用于金融资产)。 即摊余成本=初始确认金额-已收回或偿还的本金±累计摊销额-已发生的减值损失。 其中,第二项调整金额累计摊销额利用实际利率法计算得到。实际利率法是指按照金融资产(负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率,是指将金融资产(负债)在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产(负债)当前账面价值所使用的利率。 祝您学习愉快!
阅读 816
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企业所得税中,境内企业销售货物给境外企业属于境内所得还是境外所得,销售货物所得按照发生地原则,所以这算境内所得吗
周老师
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提问时间:07/30 22:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 境内企业销售货物给境外企业的情况,视为境内所得。因为销售行为发生在境内,即使销售的对象是境外企业,所得来源地仍然在中国境内。 销售货物按照交易活动发生地,即货物销售所在地的原则来确定。 祝您学习愉快!
阅读 816
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员工出差坐飞机,飞机电子客票行程单可以企业所得税前扣除吗?
郭锋老师
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提问时间:03/25 21:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 航空运输电子客票行程单也是纳入发票管理范围,因此取得航空运输电子客票行程单,皆可作为报销入账凭证。可以税前扣除 祝您学习愉快!
阅读 816
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老师,我想问一下资源税这章的时候,第一个免税,它这个意思强调的是后面用于加热的原油和天然气免税,前面的是开采原油以及这个事情的时候用于加热的免,不是开采原油免,是开采煤、原油以及那个运输过程中的时候需要用到的原油和天然气是免税的,是这意思吗?我本来理解是开采原油这个事情是免的,实际上是这个过程中用到的东西才是免的,这个意思对吧?
周老师
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提问时间:06/09 08:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的,您这里的理解是对的,是开采煤、原油以及那个运输过程中的时候需要用到的原油和天然气是免资源税的。祝您学习愉快!
阅读 816
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印花税打开是这个页面 那还需要申报印花税吗
venus老师
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提问时间:01/15 11:00
#税务师#
同学,你们有没有发生印花税的合同
阅读 815
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老师你好,机械租赁公司开劳务发票怎么在电子税务局开票处添加喃
艳子老师
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提问时间:12/26 20:45
#税务师#
您好, 你打开开票业务后拍照给我
阅读 815
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购买的电脑如果没有签订合同,需要缴纳印花税吗?
金金老师
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提问时间:12/08 16:00
#税务师#
您好,这个的话是需要缴纳的,需要
阅读 815
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辞退员工,工资怎么算
小天老师
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提问时间:12/04 10:59
#税务师#
您好, 1、用人单位辞退劳动者的,依据劳动者在单位工作年限和工资而定。 (1)工作满一年的,支付一个月工资; (2)超过6个月不满一年的,按一个月支付; (3)不足6个月的,按半个月支付。 2、经济补偿最长不超过12个月。如果违法辞退的,支付双倍经济补偿 《中华人民共和国劳动合同法》第四十七条 经济补偿按劳动者在本单位工作的年限,每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的,按一年计算;不满六个月的,向劳动者支付半个月工资的经济补偿。 劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的,向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付,向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。 本条所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。
阅读 815
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初会考试的时候会考分录吗?
朴老师
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提问时间:10/27 15:55
#税务师#
同学你好 这个会考的
阅读 815
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去年的进项票有问题,税务局要求进项税额转出,老师,你看看会计分录怎么做?
家权老师
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提问时间:10/26 14:13
#税务师#
借:利润分配-未分利润 贷:应交税费-增值税-进项转出
阅读 815
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留存收益分为什么?
文文老师
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提问时间:09/28 14:19
#税务师#
盈余公积和未分配利润
阅读 815
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个人转让金融商品免增值税,老师能给举个例子?
金金老师
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提问时间:07/22 22:51
#税务师#
您好,就是个人转让股票的话,这个部分免税的意思
阅读 815
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期末公允价值以外币反映的股票,原记账本位币金额与按公允价值确定当日的即期汇率折算的记账本位币金额之差为什么不计入当期损益? 若为其他权益工具投资,则外币账户的汇兑差额应计入其他综合收益,不计入当期损益。
小天老师
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提问时间:07/21 21:41
#税务师#
您好,是分2种情况的 对于以公允价值计量的外币非货币性项目,期末公允价值以外币反映的,应当先将该外币金额按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额,再与原记账本位币金额进行比较。属于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产(股票、基金)的,差额计入“公允价值变动损益”,属于其他权益工具投资的,则计入“其他综合收益”
阅读 815
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老师,这个题目,答案不对吧,
玲竹老师
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提问时间:07/14 20:21
#税务师#
您好 应该缴纳增值税金额 (1500-900)/1.05*0.05=28.57
阅读 815
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技术服务行业的增值税税负率是多少
邹老师
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提问时间:05/09 16:12
#税务师#
你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,仅供参考
阅读 815
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老师,请问下我刚刚去后台用支付宝扫码缴税,忘记支付宝支付密码了导致缴税失败,再进去看就没有微信支付宝扫码支付的页面了,这个怎么搞
朴老师
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提问时间:04/17 15:59
#税务师#
同学你好 系统问题 换别的方式
阅读 815
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甲酒厂为增值税一般纳税人,专门生产黄酒和白酒,5月份主要业务如下: (1)购进一台生产设备,不含税购买价格20000元; 2)购进生产原料,不含税购买价格50000元; (3)将3月份购进的剩余的原料用于发送单位职工,该原料不含税购买价格10000元; (4)向A超市销售黄酒200吨,并同时赠送10吨,该黄酒含税售价为339元/吨,另外收取包装费(含税) 1130元; (5)向B超市销售调味料酒100箱,不含税售价为300元/箱,给予B超市八折优惠,另收取包装费(含税) 565元, (6)将最新生产的白酒30瓶赠送给C超市作为赠品,同类该白酒的不含税售价为3000元/瓶:每瓶
暖暖老师
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提问时间:06/28 18:03
#税务师#
业务1可以抵扣进项税额20000*13%=2600 业务2可以抵扣进项税额50000*13%=6500
阅读 815
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税务师考试是考完提供工作证明吗
王超老师
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提问时间:06/23 14:53
#税务师#
你好 前几年出了政策,是不需要的
阅读 815
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2万运费为什么不计入消费税计税依据
税法老师
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提问时间:12/20 21:01
#税务师#
运费是不计入消费税的计税依据的,消费税的计税依据仅包括应税消费品的价格。
阅读 815
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税务师考试成绩有效期
法律老师
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提问时间:03/10 14:07
#税务师#
税务师成绩在5年内有效,税务师考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。
阅读 815
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20×9年3月8日,甲公司董事会通过将其自用的一栋办公楼用于出租的议案,并形成书面决议。20×9年4月30日,甲公司已将该栋办公楼全部腾空,达到可以出租的状态。20×9年5月25日,甲公司与乙公司签订租赁合同,将该栋办公楼出租给乙公司。根据租赁合同的约定,该栋办公楼的租赁期为10年,租赁期开始日为20×9年6月1日;前两个月为免租期,乙公司不需要支付租金。不考虑其他因素,甲公司上述自用办公楼转换为投资性房地产的转换日是
微微老师
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提问时间:01/31 22:55
#税务师#
您好,甲公司该项房地产在20×9年4月30日已属于持有以备经营出租的空置建筑物,且董事会或类似机构已做出将其用于经营出租的书面决议,因此甲公司应在20×9年4月30日将其转为投资性房地产
阅读 815
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税务处罚。账面价值等于计税基础,我们纳税调整,不就是把账面价值调的跟计税基础一样吗?那再纳税调增,这不矛盾么?
kingswu
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提问时间:12/17 23:21
#税务师#
学员朋友,稍后为您解答
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税务机关应根据扣缴义务人所扣缴的税款,付给2%的手续费,由扣缴义务人用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。怎么通俗易懂的理解?
郭老师
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提问时间:11/07 22:48
#税务师#
你好,你们单位代扣代缴的税款给你2%的返还,比如你们代扣代缴交了100给你100× 2%的返还,然后这部分返还你可以发放给报税人也可以自己留存
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老师,(4)中账面价值与运费成本为什么是不含税的呢?
立峰老师
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提问时间:10/18 19:41
#税务师#
同学你好 因为是一般纳税人,所以购进物品时,进项税是可以抵扣不计入存货成本的。所以是不含税的。
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1. 土地增值税基本征税范围 (1)转让国有土地使用权,不包括国有土地使用权出让。 国有土地转让和·出让·有·什么·区别·
冉老师
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提问时间:09/10 18:50
#税务师#
你好,学员,大白话,出让就是国家卖给你,一级市场的事业单位出售的 转让是二级市场的,企业之间的转
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