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老师,这个题算进项税额多少怎么计算
张老师
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提问时间:06/28 11:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本年以前月份购进材料因自然灾害造成损失,可以抵扣进项税,不作进项税转出处理。 国内采购环节可以抵扣的进项税=130+20×9%+15×13%+1×9%+39+15×9%+18×(1-10%)+10+2×9%=200.57(万元) 祝您学习愉快!
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小规模纳税人月销售额不超过10万季度不超过30万的销售额 免税 这个销售额 都是不包含什么的?
张老师
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提问时间:10/10 16:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个销售额是不含增值税的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 783
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之前是外账会计在报税,现在第一次在自己的电脑报税,需要把数据备份过来吗?现在打开进去信息采集是空的
家权老师
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提问时间:11/13 17:32
#税务师#
需要把数据备份过来的
阅读 783
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采用成本模式计量的投资性房地产转换为存货时,其账面价值与公允价值的差额计入公允价值变动损益,这句话对吗?老师
暖暖老师
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提问时间:08/02 16:24
#税务师#
这句话不对。 采用成本模式计量的投资性房地产转换为存货时,应当按照该项房地产在转换日的账面价值,借记“开发产品”科目,按照已计提的折旧或摊销,借记“投资性房地产累计折旧(摊销)”科目,原已计提减值准备的,借记“投资性房地产减值准备”科目,按其账面余额,贷记“投资性房地产”科目。 在成本模式下,其账面价值与公允价值的差额不确认公允价值变动损益。
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2023年5月,做2022年的汇算清缴,总分机构比例是用2021年的情况,还是2022年的情况?
一鸣老师
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提问时间:04/19 10:11
#税务师#
总分机构比例是用2022年的情况
阅读 783
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技术合同印花税的计费依据是?包括研究开发经费吗
朴老师
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提问时间:12/22 13:17
#税务师#
同学你好 这个是合同金额
阅读 783
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老师债务重组中,特殊性税务处理,股权的计税基础怎么计算
朴老师
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提问时间:06/21 14:31
#税务师#
企业重组涉及支付对价,支付对价的形式包括股权支付和非股权支付。所称股权支付,是指企业重组中购买、换取资产的一方支付的对价中,以本企业或其控股企业的股权、股份作为支付的形式;所称非股权支付,是指以本企业的现金、银行存款、应收款项、本企业或其控股企业股权和股份以外的有价证券、存货、固定资产、其他资产以及承担债务等作为支付的形式。所称混合支付,是指在重组业务中既涉及股权支付又涉及非股权支付的两者组合支付形式
阅读 783
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企业所得税汇算清缴时,因以前年度损益调整增加的未分配利润要不要调增利润进行所得税申报?填哪张表格?
青老师
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提问时间:04/19 09:25
#税务师#
你好; 如果调整了数据跨年的; 需要调的; 你是调整了什么数据的
阅读 783
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会计上确认收入时间早于增值税纳税义务确认收入时间情景有哪些
刘利老师
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提问时间:07/20 19:12
#税务师#
你好,提前开票哦哦
阅读 783
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这里的货物和物品有什么区别?按货物来征关税
金金老师
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提问时间:08/10 21:02
#税务师#
您好,货物的话,其实和一般的物品,也就是实物资产,这个是一样的了
阅读 782
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取得转租收入的个人向房屋出租方支付的租金,凭房屋租赁合同和合法支付凭据允许从该项转租收入中在个人所得税税前扣除、 这是什么意思?这句话,为什么收到租金收入的人要像支付租金的人给钱?
小Q老师
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提问时间:12/17 17:12
#税务师#
同学你好,收到的租金收入是属于转租取得的收入,这个转租收入是要交个人所得税的,但是他还要向出租方(可能是房屋所有人)支付租金,这块租金可以扣除。比如,A把房子租给B,租金60000,B又把房子转租给C,租金80000,B交税时可以按收入80000扣除60000后交税的。 很高兴为您解答,满意请给五星哦,感谢!祝您学习进步!
阅读 782
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老师,我公司的环卫车辆想出租出去,价格怎么定比较划算?依据什么?
宋老师2
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提问时间:11/28 17:00
#税务师#
你好!这个问问市场价。本身没有明确的依据
阅读 782
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请问老师,固定资产一次性摊销,涉及递延所得税吗?
朴老师
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提问时间:02/26 11:47
#税务师#
小企业不需要做递延所得税分录的
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外籍雇员在境外为中国公司提供劳务申报个税要填减免事项附表选哪项
棉被老师
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提问时间:12/28 16:47
#税务师#
具体问一下12366的工作人员 怎么操作 个税系统里面有的哈
阅读 782
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老师,这题的A选项是属于我发的图片里的第2种情况吗?
小天老师
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提问时间:11/28 20:28
#税务师#
您好,是的,A错在有3种情况,
阅读 782
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请问老师,技术合同与后期运维服务签在一起的,怎么缴纳印花税
立峰老师
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提问时间:12/07 14:18
#税务师#
你好同学,能够区分清楚,只交技术合同。分不清楚,全交
阅读 782
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王某为高校教师,2023年4月一般劳务报酬925元,应纳税得额是多少?申报税额为多少? 请问怎么计算
范老师
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提问时间:06/12 10:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:预扣预缴时应纳税所得额=925-800=125元应预扣预缴的个人所得税=125*20%=25元扣缴单位在5月15日之前申报扣缴缴纳个税。祝您学习愉快!
阅读 782
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老师,该句话为何正确?
郭锋老师
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提问时间:09/20 15:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这属于在途货物的买卖,所以在合同成立时起,风险就由买受人承担了。 祝您学习愉快!
阅读 782
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土地增值税的不含增值税应税收入等于含税收入减去一般计税或简易计税的增值税,一般计税或简易计税的增值税又等于什么?什么情况下用一般计税或简易计税的增值税计算土地增值税?可以简单举个例子谢谢
赵老师
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提问时间:11/13 14:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般计税方法对应的是销项税额,简易计税方法对应的是应纳税额; 如果是营改增之前的项目是可以选择简易计税方法计算应纳税额;其他的情形是按着一般计税方法计算的。 某房地产企业2022年6月开发一幢写字楼,当年完工并销售了90%,按规定进行了土地增值税的清算,允许扣除的项目金额合计9000万元,2023年2月将10%的剩余部分销售,取得含增值税销售收入2100万元,则其2023年2月应计算缴纳的土地增值税为( )万元。 【解析】在土地增值税清算时未转让的房地产,清算后销售或有偿转让的,纳税人应按规定进行土地增值税的纳税申报,扣除项目金额按清算时的单位建筑面积成本费用乘以销售或转让面积计算。单位建筑面积成本费用=清算时的扣除项目总金额÷清算的总建筑面积 允许扣除的项目金额=9000÷90%×10%=1000(万元) 增值额=(2100-2100÷1.09×9%)-1000=926.61(万元),增值率=926.61÷1000×100%=92.66% 适用税率40%,速算扣除系数5% 应纳税额=926.61×40%-1000×5%=320.64(万元) 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 782
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老师您好,假设员工在11月离职,给其在11月所属期申报解除劳动合同一次性收入20W,企业与个人协议约定,从离职月起 分10个月发放,是否可以按 有约定按约定执行?企业这样做是否存在违法?!谢谢
郭锋老师
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提问时间:11/14 17:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是违法的。解除劳动合同补偿金不可以分期支付,必须一次性发放。 祝您学习愉快!
阅读 782
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你好,这个计算购置房产税的房产税的时候,不应该是购入价乘扣除比例✖️1.2%嘛,还有城镇土地税为什么只算一个月的?十一月不算?
赵老师
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提问时间:11/26 16:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 问题1:该办公楼购入后就用于出租,房产税应该从租计征,用租金收入*12% 问题2:是从购入的次月起计征城镇土地使用税,不是当月。 祝您学习愉快!
阅读 782
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第21条2和3两段不理解,老师麻烦举例说明
卫老师
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提问时间:12/15 15:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2.例如甲企业2022年多缴纳了100万元的税款,那么这100万元就可以在5年内去抵扣。也就是说,如果2023应纳企业所得税是58万元,用这100万元抵扣过后,还剩42万元没有抵扣完。那么2023年就不需要缴纳企业所得税了,剩余的42万元可以继续在2024年去抵扣。 3.比如企业2019年应该缴纳所得税10万,当年发现企业2014年少确认了成本5万元,2014-2018年的会计利润分别是-10万,-20万,50万,50万和60万,那么少确认的5万成本应该在2014年确认,那么2014年的亏损就是15万元,2015年不能弥补,2016年可以弥补,未发现之前,2016年的所得税应该是(50-10-20)*0.25=5万元,现在2014年的亏损变成了15万,那么应该缴纳的所得额是(50-15-20)*0.25=3.75万元,也就是说2016年多缴纳了1.25万元的所得税,那么在缴纳2019年所得税的时候,可以将1.25万元减去,也就是只需要缴纳10-1.25=8.75万元即可。 如果是账做错了,就要调账,涉及损益类科目,用以前年度损益调整科目 借:以前年度损益调整 50000 贷:库存商品 50000 导致多缴纳了1.25万元的税 借:应交税费-应交所得税 12500 贷:以前年度损益调整 12500 祝您学习愉快!
阅读 782
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老师,这个题第二问没看懂,答案为什么乘以50%,而不是×60%?乙企业不是占甲的60%吗
一休哥哥老师
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提问时间:08/05 10:11
#税务师#
甲企业将 1000 万元以股权投资方式直接投资于丙初创科技型企业。
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税务师考试5年能不能跨省报名考试,比如第一年在四川,第二年去北京,这样可以吗?
星河老师
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提问时间:05/05 16:48
#税务师#
同学 可以 “税务师可以异地报考。税务师考试全部采用网络报名,允许考生在不同年份、不同地点报名参加考试,各位考生可以根据实际需要选择报考考区进行报名,更换地区进行报名后,以前年度的成绩(有效成绩)不受影响
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选项A,是正确的吗?答案中是正确答案。必刷550题。
法律老师
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提问时间:10/21 10:29
#税务师#
您说的是必刷550的那个题目呢
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境外的单位或个人在境内提供应税劳务,这个在境内提供?是另外的单位或个人在境内吗?
小菲老师
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提问时间:09/01 14:29
#税务师#
同学,你好 是劳务在境内发生
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企业所得税年度汇算清缴补成本票的话,票是需要是去年的吗,还是今年开的也可以
郭老师
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提问时间:06/15 18:39
#税务师#
你好,今年的也可以的,今年汇算清缴之前
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老师,印花税的资金账簿和营业账簿是一样吗?盈利幼儿园要交保教费要交印花税吗?
一鸣老师
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提问时间:08/18 10:06
#税务师#
印花税现在只有营业账簿了。那个费用不交印花税
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供应商开进项发票单价,数量和实际不一样,数量调多了,单价调低了,对我们抵扣增值税有影响吗?
文文老师
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提问时间:06/20 15:41
#税务师#
数量调多了,单价调低了,对我们抵扣增值税,没有影响
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老师,这题可以把步骤写一下吗
小天老师
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提问时间:07/28 14:37
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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