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老师这个应纳税所得额为啥减去增值税?还有应补增值税那个为啥是100万*12.5%*20%
玲竹老师
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提问时间:07/02 10:46
#税务师#
您好 因为120000里面包含了增值税啊 补缴的是企业所得税 不是增值税吧?小微企业 减按25%征收 税率20% 再减半征收 所以是100万*12.5%*20%
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老师:想知道E选项,若是承包承租后,改成企业的,对经营成果享有所有权,那取得的所得是企业 事业单位承包经营,承租经营所得,是这么理解?
晓纯老师
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提问时间:05/06 18:56
#税务师#
是的,拥有所有权,就是个人正常生产经营,就是对其事业单位的承包承租
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请问,收到保安服务公司的增值税电子专用发票,税率栏是星号,税额栏是有金额的,备注栏写有差额征税,那么做为发票接受方可以不可以用来抵扣进项税,谢谢
李老师(1)
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提问时间:08/23 10:36
#税务师#
你好同学。可以的,可以按照抵扣。
阅读 816
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未确认融资收益为什么用4800去减?它不是等于长期应收款科目减去主营业务收入的差额吗?不是应该用4000去减吗?
立峰老师
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提问时间:10/04 07:27
#税务师#
同学你好 同学你好,如果用4000去减只能减主营业务收入中与分期收款有关的部分,把800的主营业务收入要分开,因为他是零时点收到的不存在未实现融资收益。 这样做,结果得出来的和账面一致。
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税务师考试是考完提供工作证明吗
王超老师
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提问时间:06/23 14:53
#税务师#
你好 前几年出了政策,是不需要的
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注会的复核成绩什么时候出结果
立峰老师
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提问时间:01/24 22:59
#税务师#
根据《注册会计师全国统一考试成绩复核办法》,考生可在2022年11月28日—12月9日,于工作日上午8:00至晚上8:00,通过网报系统提出注会成绩复核申请,中注协应当在考生成绩复核申请结束之日起40个工作日内进行成绩复核,并公布成绩复核结果。
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这是我享受固定资产一次性扣除优惠政策填列的表,我是从7月份购买的固定资产,当我填列第四季度申报表时就提示我填列错误,是哪里填错了
立峰老师
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提问时间:01/14 21:55
#税务师#
同学你好,第三列和第四列要和上季度申报金额一致,不要变
阅读 816
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老师,企业和企业之间的分红都是通过公对公,还是公对私,需要收取费用吗
朴老师
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提问时间:01/09 10:17
#税务师#
公司正规业务需要公转私,应尽量取得发票;老板股东分红,需要缴纳20%的分红税;备用金提钱,金额不宜过大且需提供各项支出发票。
阅读 816
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公司减资的流程有哪些,谢谢老师
邹老师
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提问时间:01/10 08:49
#税务师#
你好,登报公告,修改章程,提供相关资料去工商局做变更登记
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税务机关应根据扣缴义务人所扣缴的税款,付给2%的手续费,由扣缴义务人用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。怎么通俗易懂的理解?
郭老师
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提问时间:11/07 22:48
#税务师#
你好,你们单位代扣代缴的税款给你2%的返还,比如你们代扣代缴交了100给你100× 2%的返还,然后这部分返还你可以发放给报税人也可以自己留存
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个体户经营者交了个人所得税经营所得怎么做账呢?
青老师
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提问时间:11/07 14:17
#税务师#
你好; 借所得税费用贷应交税费-应交经营所得税; 缴纳:借 应交税费-应交经营所得税;贷其他应付款-老板
阅读 816
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出口货物的关税完税价格包括已在境内缴纳的增值税和消费税吗?
赵老师
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提问时间:08/06 09:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不包括。出口货物的关税完税价格不包括已经在境内缴纳的增值税和消费税。 祝您学习愉快!
阅读 816
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员工出差坐飞机,飞机电子客票行程单可以企业所得税前扣除吗?
郭锋老师
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提问时间:03/25 21:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 航空运输电子客票行程单也是纳入发票管理范围,因此取得航空运输电子客票行程单,皆可作为报销入账凭证。可以税前扣除 祝您学习愉快!
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为什么d不对,为什么不用3月1日的汇率
赵老师
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提问时间:09/03 17:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为应付账款是金融负债,是货币性项目,所以其在3.31已经按最新汇率调整过了,所以后面偿还时是以3.31汇率为基础的 祝您学习愉快!
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老师,我想问一下资源税这章的时候,第一个免税,它这个意思强调的是后面用于加热的原油和天然气免税,前面的是开采原油以及这个事情的时候用于加热的免,不是开采原油免,是开采煤、原油以及那个运输过程中的时候需要用到的原油和天然气是免税的,是这意思吗?我本来理解是开采原油这个事情是免的,实际上是这个过程中用到的东西才是免的,这个意思对吧?
周老师
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提问时间:06/09 08:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的,您这里的理解是对的,是开采煤、原油以及那个运输过程中的时候需要用到的原油和天然气是免资源税的。祝您学习愉快!
阅读 816
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这个烟叶税的公式都是啥意思
棉被老师
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提问时间:02/20 22:56
#税务师#
你好,就是买价乘以10乘以20个点的税率,这10个点是这个税的特别之处
阅读 815
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印花税打开是这个页面 那还需要申报印花税吗
venus老师
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提问时间:01/15 11:00
#税务师#
同学,你们有没有发生印花税的合同
阅读 815
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老师你好,机械租赁公司开劳务发票怎么在电子税务局开票处添加喃
艳子老师
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提问时间:12/26 20:45
#税务师#
您好, 你打开开票业务后拍照给我
阅读 815
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购买的电脑如果没有签订合同,需要缴纳印花税吗?
金金老师
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提问时间:12/08 16:00
#税务师#
您好,这个的话是需要缴纳的,需要
阅读 815
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辞退员工,工资怎么算
小天老师
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提问时间:12/04 10:59
#税务师#
您好, 1、用人单位辞退劳动者的,依据劳动者在单位工作年限和工资而定。 (1)工作满一年的,支付一个月工资; (2)超过6个月不满一年的,按一个月支付; (3)不足6个月的,按半个月支付。 2、经济补偿最长不超过12个月。如果违法辞退的,支付双倍经济补偿 《中华人民共和国劳动合同法》第四十七条 经济补偿按劳动者在本单位工作的年限,每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的,按一年计算;不满六个月的,向劳动者支付半个月工资的经济补偿。 劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的,向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付,向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。 本条所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。
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初会考试的时候会考分录吗?
朴老师
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提问时间:10/27 15:55
#税务师#
同学你好 这个会考的
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去年的进项票有问题,税务局要求进项税额转出,老师,你看看会计分录怎么做?
家权老师
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提问时间:10/26 14:13
#税务师#
借:利润分配-未分利润 贷:应交税费-增值税-进项转出
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留存收益分为什么?
文文老师
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提问时间:09/28 14:19
#税务师#
盈余公积和未分配利润
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个人转让金融商品免增值税,老师能给举个例子?
金金老师
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提问时间:07/22 22:51
#税务师#
您好,就是个人转让股票的话,这个部分免税的意思
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期末公允价值以外币反映的股票,原记账本位币金额与按公允价值确定当日的即期汇率折算的记账本位币金额之差为什么不计入当期损益? 若为其他权益工具投资,则外币账户的汇兑差额应计入其他综合收益,不计入当期损益。
小天老师
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提问时间:07/21 21:41
#税务师#
您好,是分2种情况的 对于以公允价值计量的外币非货币性项目,期末公允价值以外币反映的,应当先将该外币金额按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额,再与原记账本位币金额进行比较。属于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产(股票、基金)的,差额计入“公允价值变动损益”,属于其他权益工具投资的,则计入“其他综合收益”
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老师,这个题目,答案不对吧,
玲竹老师
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提问时间:07/14 20:21
#税务师#
您好 应该缴纳增值税金额 (1500-900)/1.05*0.05=28.57
阅读 815
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老师小微企业是由那个部门认定的
邹老师
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提问时间:06/21 15:43
#税务师#
你好,是企业所得税的小型微利企业?
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技术服务行业的增值税税负率是多少
邹老师
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提问时间:05/09 16:12
#税务师#
你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,仅供参考
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老师,请问下我刚刚去后台用支付宝扫码缴税,忘记支付宝支付密码了导致缴税失败,再进去看就没有微信支付宝扫码支付的页面了,这个怎么搞
朴老师
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提问时间:04/17 15:59
#税务师#
同学你好 系统问题 换别的方式
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甲酒厂为增值税一般纳税人,专门生产黄酒和白酒,5月份主要业务如下: (1)购进一台生产设备,不含税购买价格20000元; 2)购进生产原料,不含税购买价格50000元; (3)将3月份购进的剩余的原料用于发送单位职工,该原料不含税购买价格10000元; (4)向A超市销售黄酒200吨,并同时赠送10吨,该黄酒含税售价为339元/吨,另外收取包装费(含税) 1130元; (5)向B超市销售调味料酒100箱,不含税售价为300元/箱,给予B超市八折优惠,另收取包装费(含税) 565元, (6)将最新生产的白酒30瓶赠送给C超市作为赠品,同类该白酒的不含税售价为3000元/瓶:每瓶
暖暖老师
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提问时间:06/28 18:03
#税务师#
业务1可以抵扣进项税额20000*13%=2600 业务2可以抵扣进项税额50000*13%=6500
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