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收到子公司划转来的2手闲置车,要缴纳哪些税及入账分录
范老师
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提问时间:09/19 14:42
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中级会计实务不涉及这部分内容。中级会计实务板块主要答疑考试问题,如果您要问实务问题,建议咨询:http://www.chinaacc.com/wenda/ 那里有更专业的老师! 祝您学习愉快!
阅读 432
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企业将食堂外包出去,计入劳务外包费,报年报时需要把这部分费用放到福利费算税吗
堂堂老师
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提问时间:09/19 13:47
#中级职称#
食堂外包费用应计入管理费用,不是福利费。报税时按实际业务性质分类入账,符合会计准则即可。
阅读 2141
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无合同部分丙产品的可变现净值计算 是不是算错了?是不是应该是 (1650-82.5)×20%=313.5
朴老师
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提问时间:09/19 13:43
#中级职称#
同学你好 具体问题在哪里
阅读 2122
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麻烦老师给一下解题过程,想知道自己的对不对
暖暖老师
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提问时间:09/19 13:26
#中级职称#
材料成本是100 可变现净值是10*12-30-10*0.5=85 发生减值100-85=15 余额是2 补提15-2=13
阅读 2277
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这个80%就看不懂题了,能麻烦老师讲解下过程吗
暖暖老师
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提问时间:09/19 13:01
#中级职称#
你好计算过程在图片上有
阅读 2278
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老师,这个提示我改怎么做
小菲老师
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提问时间:09/19 12:05
#中级职称#
同学,你好 你还要开票吗?需要申请额度
阅读 2278
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中级过两科,对找工作有帮助吗
宋生老师
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提问时间:09/19 11:20
#中级职称#
你好,这个你拿到了证了的话还是有用的。
阅读 2269
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5月公司搬迁,对方开专票过来,地址开的是旧地址,可以抵扣并入账吗
杨老师
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提问时间:09/19 10:53
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果公司在5月份搬迁,而对方开具的发票地址是旧地址,这可能会引起一些问题。在会计处理中,通常要求发票上的地址与实际交易发生的地址一致。如果发票上的地址与公司的实际地址不符,可能会被视为不合规的发票。 在这种情况下,为了确保合规性,您可以考虑以下几种处理方式: 1.联系对方,要求重新开具一张地址正确的发票。 2.如果对方无法重新开具发票,您可以考虑在发票上注明实际搬迁后的新地址,并附上搬迁证明等文件,以证明交易的真实发生地。 3.如果上述方法不可行,您可以考虑在入账时进行备注,说明发票地址与实际地址的差异,并提供搬迁证明等文件,以备查。 无论采取哪种方式,都需要确保遵守当地的会计准则和税务规定。建议咨询专业的会计或税务顾问,以确保合规性并避免潜在的问题。 祝您学习愉快!
阅读 644
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如图所示。麻烦列出解题步骤。谢谢
堂堂老师
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提问时间:09/19 10:53
#中级职称#
请提供图片或详细描述问题内容,然后我才能给出解题步骤。
阅读 2286
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老师,利润分配期末余额是负数,怎么算利润总额
小菲老师
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提问时间:09/19 10:10
#中级职称#
同学,你好 未分配利润=期初未分配利润+本年利润-利润分配 净利润=利润总额-所得税
阅读 2073
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请问给已离职人员补缴社保,分录如何做?
小菲老师
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提问时间:09/19 09:44
#中级职称#
同学,你好 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
阅读 2314
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甘肃考中级 本科需要做4年继续教育吗 大专是需要做5年继续教育吗老师
暖暖老师
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提问时间:09/19 09:35
#中级职称#
甘肃考中级 本科需要做4年继续教育,大专是需要做5年继续教育
阅读 2609
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听不懂,为什么3到9是普通年金,不是应该4到9吗?
朴老师
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提问时间:09/19 08:26
#中级职称#
递延年金是指第一次支付发生在第二期或第二期以后的年金。 在本题中,某项递延年金从第 4 期开始,每期期末支付 10 万元,共计支付 6 次。可以这样理解,把这个递延年金分为两个阶段来看: 第一阶段是递延期,即从第 1 期到第 3 期,这期间没有年金支付。 第二阶段从第 4 期开始往后的 6 期支付年金,从第 4 期到第 9 期,这部分可以看作普通年金进行计算。之所以是 3 到 9 可以看作普通年金来理解,是因为在递延期数确定后,将递延年金的支付期与递延期整体考虑,就可以将从第 4 期开始往后的年金看作是从一个虚拟的 “第 3 期” 期末开始支付,到第 9 期结束,这样就构成了一个完整的 6 期普通年金,便于利用普通年金现值公式进行计算。 而不是从 4 到 9 直接看作普通年金,是因为普通年金现值公式通常是基于一个固定的期初或期末时点开始计算,从 3 到 9 这种理解方式更符合普通年金的计算逻辑,方便进行现值的计算
阅读 2242
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应收账款周转率不是营业收入/平均余额吗?为什么是赊销收入/平均余额呢?
卫老师
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提问时间:09/18 23:59
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应收账款周转率的计算公式确实是赊销收入除以平均应收账款余额,而不是营业收入除以平均应收账款余额。这是因为应收账款主要是由赊销产生的,而不是所有的营业收入都能形成应收账款。 具体来说,赊销收入是指企业在销售商品或提供服务时,允许客户在未来某个时间支付款项的销售收入。应收账款是企业在赊销过程中形成的债权。因此,用赊销收入来计算应收账款周转率更能准确反映企业应收账款的周转情况。 在你提供的例子中,赊销收入为800万元的90%,即720万元。应收账款的平均余额是期初和期末应收账款的平均值,具体计算如下: 期初应收账款账面价值为24万元,期初坏账准备为2万元; 期末应收账款账面价值为36万元,期末坏账准备为3万元。 平均应收账款余额=[(期初应收账款账面价值+期初坏账准备)+(期末应收账款账面价值+期末坏账准备)]/2 =[(24+2)+(36+3)]/2 =(26+39)/2 =65/2 =32.5万元 应收账款周转率=赊销收入/平均应收账款余额 =720/32.5 ≈22.15 因此,正确的应收账款周转率是22.15,而不是用营业收入来计算。 祝您学习愉快!
阅读 2352
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老师,年金系数,(A/P,i,n)和(P/A,i,n)两者有啥区别,前面是以知现值求年金,后面是以知年金求现值。我这样理解对吗?
廖君老师
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提问时间:09/18 20:08
#中级职称#
您好,不是,正好反了,前一个是已知现值求年金,后一个是已知年金求现值的系数 A=P*(A/P,i,n) =P/(P/A,i,n)
阅读 2552
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老师,你好。建筑业未开票收入预交几个税点
堂堂老师
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提问时间:09/18 17:14
#中级职称#
建筑业未开票收入预交增值税一般是3%。具体税点可能因地区政策不同有所变化,建议查询当地税务局规定。
阅读 2464
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收入占比是怎么算
小智老师
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提问时间:09/18 16:35
#中级职称#
收入占比就是某项收入占总营业收入的比例,计算方法是:某项收入除以总营收,结果乘以100%。
阅读 2340
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中级经济法主观题考试如果判断是否可以仲裁,我写的不可以仲裁,答案是可以仲裁。但是我写的结论对,会得点分吗
堂堂老师
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提问时间:09/18 16:12
#中级职称#
通常情况下,答案是否完全一致很重要。但如果你的分析逻辑正确,说明了为什么不能仲裁,即使标准答案是肯定的,你可能仍能获得部分分数,特别是能展示出你的法律理解和分析能力。具体得分情况要看评分标准和老师的态度。
阅读 2300
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想请教一下:公积金贷款怎么算啊?
宋生老师
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提问时间:09/18 16:09
#中级职称#
你好,这个每个地方不一样,一般是你的公积金金额的多少倍?有的地方是直接确定最高贷款金额。
阅读 2559
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想请教一下您:公积金贷款怎么算啊?
朴老师
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提问时间:09/18 16:08
#中级职称#
同学你好 你是要算什么
阅读 2484
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老师,想问一下那个房屋租金租三年,但是第二第三年免租,那核算租赁负债是按三年算还是两年算呢,我们是承租方
朴老师
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提问时间:09/18 16:03
#中级职称#
在这种情况下,核算租赁负债应按三年算。 虽然第二、第三年免租,但整个租赁期仍为三年。在新租赁准则下,租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 即使存在免租期,也应将整个租赁期纳入考虑范围来计算租赁负债。在计算租赁付款额现值时,需要考虑免租期对现金流量的影响,通常会将租金在整个租赁期内进行合理分摊,以确定每年的租赁付款额,并据此计算现值以确定租赁负债的初始金额
阅读 2070
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个人开给公司劳务发票 企业依据发票的价税合计金额 替他申报个人所得税吗
郭老师
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提问时间:09/18 15:16
#中级职称#
申报个税按照不含增值税的金额。
阅读 2272
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某企业为增值税一般纳税人,2023年8月买入甲上市公司股票,买入价600万元,支付手续费0.18万元。当月卖出其中的40%,发生买卖负差15万元。2023年10月,卖出剩余的60%,卖出价400万元,支付手续费0.12万元,印花税0.4万元。该企业2023年10月应缴纳增值税?(以上价格均为含税价格)
暖暖老师
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提问时间:09/18 14:50
#中级职称#
你好计算过程在图片上有
阅读 2052
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某某金融公司(一般纳税人)2023年第四季度转让债券卖出价为100 000元(含增值税价格,下同),该债券是2019年9月购入的,买入价为60 000元,2023年1月取得利息6 000元,缴纳了增值税。该公司2023年第四季度之前转让金融商品亏损10 000元。计算转让债券的销售额及销项税额。
暖暖老师
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提问时间:09/18 14:47
#中级职称#
你好需要计算做好了发给你
阅读 2061
收藏 9
某企业为增值税一般纳税人,2021年5月发生以下业务: 1、当月销售微波炉500台,单价每台500元,销售额250000元,开具专票,并约定对方10天内付款可享受不含税价款5%的现金折扣,对方与7日后付款,于是在结算时,给于商场5%的现金折扣。 2、8日,从事仓储服务,开具普通发票,注明仓储收入8000元。 3、9日,拨付2台自产的新研发的微波炉给本单位职工适用,单价每台成本400元,成本利润率10%,未开具发票。 4、10日,没收逾期的包装物押金60000元。 5、11日,购进原材料、零部件一批,并取得专票,价款20000元,支付不含税运费合计3300元,取得专票。货款未付,运费已付,货物已运达并入库。 6、12日,购进冰箱配件一批,货款已付,专票注明金额为100000元,税额为13000元。 7、13日,从小规模纳税人购进零部件10000元,取得对方开具的普通发票,已入库款支付。 8、15日,从一般纳税人处购进零部件60000元,取得对方开具的普票,材料已入库款项已付。
暖暖老师
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提问时间:09/18 14:39
#中级职称#
你好,题目具体要求做什么?
阅读 2260
收藏 8
老师,20-24年是5期,但是企业是2018年年初就购置生产线的嘛,2018年年初+2019年年初 不是要往前折现2期嘛,为啥老师只折1期了
小锁老师
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提问时间:09/18 13:40
#中级职称#
您好,1是这样的,因为五年的系数折现后,这个是年初付款,不是年末,所以是五期折现后到19年初,19年初到18年初只需要折现1期就行
阅读 2482
收藏 10
老师,这道题算出来不是得是18吗?那18以上才有收益呀,为什么要把利率12% 才17.00+得也要算到收益率里面去
廖君老师
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提问时间:09/18 13:08
#中级职称#
您好,这是年金现值系数,值一大一小,对应的利率也是一大一小,就是我们插值法的从小到大排列
阅读 2291
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缴纳增值税,进项和销项都有余额,余额转过去未交增值税,与税务系统不一致,如何做分录?
郭老师
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提问时间:09/18 12:41
#中级职称#
差了多少 截图你的账务处理当月的发生额 和申报表
阅读 2073
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甲和乙在A公司和B公司有任职 都在A公司发工资,A公司已经申报个税 那么B公司没发工资还需要在B公司申报个税吗?
堂堂老师
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提问时间:09/18 10:50
#中级职称#
如果甲和乙只在A公司有正式雇佣关系并发放工资,理论上在B公司没有工资收入就不需要在B公司申报个税。但具体情况还需看个人与B公司的法律关系,比如是否为兼职、合作关系等。建议确认实际工作关系性质。
阅读 2332
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根据2013年8月1日起,营改增试点,是不是摩托车的进项税额可以抵扣了?
张老师
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提问时间:09/18 10:00
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的~ 自2013年8月1日起,可以抵扣。根据财税[2013]37号文:“原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇,其进项税额准予从销项税额中抵扣”。 祝您学习愉快!
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