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老师,这个题目,答案不对吧,
玲竹老师
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提问时间:07/14 20:21
#税务师#
您好 应该缴纳增值税金额 (1500-900)/1.05*0.05=28.57
阅读 815
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老师小微企业是由那个部门认定的
邹老师
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提问时间:06/21 15:43
#税务师#
你好,是企业所得税的小型微利企业?
阅读 815
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技术服务行业的增值税税负率是多少
邹老师
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提问时间:05/09 16:12
#税务师#
你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,仅供参考
阅读 815
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老师,请问下我刚刚去后台用支付宝扫码缴税,忘记支付宝支付密码了导致缴税失败,再进去看就没有微信支付宝扫码支付的页面了,这个怎么搞
朴老师
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提问时间:04/17 15:59
#税务师#
同学你好 系统问题 换别的方式
阅读 815
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甲酒厂为增值税一般纳税人,专门生产黄酒和白酒,5月份主要业务如下: (1)购进一台生产设备,不含税购买价格20000元; 2)购进生产原料,不含税购买价格50000元; (3)将3月份购进的剩余的原料用于发送单位职工,该原料不含税购买价格10000元; (4)向A超市销售黄酒200吨,并同时赠送10吨,该黄酒含税售价为339元/吨,另外收取包装费(含税) 1130元; (5)向B超市销售调味料酒100箱,不含税售价为300元/箱,给予B超市八折优惠,另收取包装费(含税) 565元, (6)将最新生产的白酒30瓶赠送给C超市作为赠品,同类该白酒的不含税售价为3000元/瓶:每瓶
暖暖老师
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提问时间:06/28 18:03
#税务师#
业务1可以抵扣进项税额20000*13%=2600 业务2可以抵扣进项税额50000*13%=6500
阅读 815
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2万运费为什么不计入消费税计税依据
税法老师
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提问时间:12/20 21:01
#税务师#
运费是不计入消费税的计税依据的,消费税的计税依据仅包括应税消费品的价格。
阅读 815
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税负公式怎么算的,老师
郭老师
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提问时间:07/25 12:28
#税务师#
交纳的增值税/不含税销售额=增值税税负
阅读 815
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20×9年3月8日,甲公司董事会通过将其自用的一栋办公楼用于出租的议案,并形成书面决议。20×9年4月30日,甲公司已将该栋办公楼全部腾空,达到可以出租的状态。20×9年5月25日,甲公司与乙公司签订租赁合同,将该栋办公楼出租给乙公司。根据租赁合同的约定,该栋办公楼的租赁期为10年,租赁期开始日为20×9年6月1日;前两个月为免租期,乙公司不需要支付租金。不考虑其他因素,甲公司上述自用办公楼转换为投资性房地产的转换日是
微微老师
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提问时间:01/31 22:55
#税务师#
您好,甲公司该项房地产在20×9年4月30日已属于持有以备经营出租的空置建筑物,且董事会或类似机构已做出将其用于经营出租的书面决议,因此甲公司应在20×9年4月30日将其转为投资性房地产
阅读 815
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税务处罚。账面价值等于计税基础,我们纳税调整,不就是把账面价值调的跟计税基础一样吗?那再纳税调增,这不矛盾么?
kingswu
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提问时间:12/17 23:21
#税务师#
学员朋友,稍后为您解答
阅读 815
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老师,(4)中账面价值与运费成本为什么是不含税的呢?
立峰老师
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提问时间:10/18 19:41
#税务师#
同学你好 因为是一般纳税人,所以购进物品时,进项税是可以抵扣不计入存货成本的。所以是不含税的。
阅读 815
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1. 土地增值税基本征税范围 (1)转让国有土地使用权,不包括国有土地使用权出让。 国有土地转让和·出让·有·什么·区别·
冉老师
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提问时间:09/10 18:50
#税务师#
你好,学员,大白话,出让就是国家卖给你,一级市场的事业单位出售的 转让是二级市场的,企业之间的转
阅读 815
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数电漂和普通纸质发票的区别是什么?
小王老师
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提问时间:07/31 14:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 数电发票和普通纸质发票的主要区别在于: 1.形式不同:数电发票是完全电子化的,而普通纸质发票是物理存在的纸质文件。 2.开具方式不同:数电发票通过电子发票服务平台开具,而普通纸质发票通常需要使用税务机关指定的发票打印机或UKey等设备。 3.使用成本不同:数电发票的开具和接收成本较低,因为不需要纸质打印和邮寄;而普通纸质发票则涉及纸张、打印、邮寄等成本。 4.环保性不同:数电发票更加环保,因为它不需要使用纸张,减少了树木的砍伐和纸张的浪费。 5.流转效率不同:数电发票可以实现实时开具、交付和查验,而普通纸质发票则需要经过邮寄或亲自递送,效率较低。 6.管理方式不同:数电发票通过电子平台管理,更加方便快捷;而普通纸质发票需要人工管理,可能存在遗失、损毁等问题。 7.法律地位相同:数电发票和普通纸质发票在法律上具有相同的地位和效力,都可以作为合法的报销凭证和税务凭证。 8.适用范围不同:数电发票可能仅适用于某些行业或特定交易,而普通纸质发票则适用于所有需要开具发票的场合。 请注意,上述信息可能因地区和政策变化而有所不同,具体以当地税务机关的规定为准。 祝您学习愉快!
阅读 815
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同一控制下取得长期股权投资,以支付现金、非现金资产等等作为合并对价,会计分录如何编制,借记长期股权投资这个数应该如何计算?可以举个例题讲解一下谢谢!
周老师
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提问时间:11/11 09:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: .2×19年2月10日,甲公司向其母公司发行本公司普通股1 000万股(每股面值1元,市价为2.1元),以此作为对价自其母公司取得乙企业60%股权。合并日,乙企业在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值为6 000万元,公允价值为6 500万元。假定合并前双方采用的会计政策及会计期间均相同。不考虑其他因素。 【答案】本题考核同一控制下企业合并,应该以享有被投资单位在最终控制方合并财务报表中的净资产账面价值的份额来确认长期股权投资的初始投资成本。 甲公司对乙企业长期股权投资的初始投资成本=6 000×60%=3 600(万元)。 借:长期股权投资 3 600 贷:股本 1 000 资本公积——股本溢价 2 600 祝您学习愉快!
阅读 815
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这是国高新的第三季度报表,里面的研发加计扣除所得税减免怎么算?
卫老师
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提问时间:09/12 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不好意思您的问题属于实务的内容,建议您去实务答疑板咨询一下,网址为:https://www.chinaacc.com/wenda/,感谢您的理解。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 815
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老师,这个题算进项税额多少怎么计算
张老师
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提问时间:06/28 11:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本年以前月份购进材料因自然灾害造成损失,可以抵扣进项税,不作进项税转出处理。 国内采购环节可以抵扣的进项税=130+20×9%+15×13%+1×9%+39+15×9%+18×(1-10%)+10+2×9%=200.57(万元) 祝您学习愉快!
阅读 815
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a项为什么是只有在投资比例相等情况下呢 能否解释一下 谢谢
周老师
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提问时间:06/22 14:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:相关系数等于1时,方差满足,标准差等于算数平均数。祝您学习愉快!
阅读 815
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税务师执业需要什么条件呢?
郭老师
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提问时间:03/30 07:52
#税务师#
税务师申请执业注册备案,需报送以下资料: 1.《注册税务师执业/非执业注册备案申请表》(此表需向管理中心领取)。 2.《中华人民共和国注册税务师执业资格证书》原件及复印件。 3.考试合格人员登记表原件及复印件。 4.身份证原件及复印件。 5.劳动合同(格式附后)。 6.照片:近期一寸红底彩照四张。 7.非执业备案转为执业备案者,需提供:《注册税务师管理手册》原件和复印件或原非执业备案证明原件和复印件。 8.《执业会员入会申请表》。
阅读 814
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老师:包装物的考点: 如果单独计价 包装物成本“其他业务成本” 如果不单独计价 包装物的成本“销售费用” 如果包装物涉及到消费税, 缴纳的消费税部分 单独计价“税金及附加” 未单独计价的消费税 计入“销售费用”吗?
小杜杜老师
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提问时间:03/28 09:49
#税务师#
你好 如果单独计价 包装物成本“其他业务成本” 如果不单独计价 包装物的成本“销售费用”:这句话理解正确
阅读 814
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请问老师在实操过程中,遇到房产税的这类情况吗?就是房产税从租计征的,每年4月和10月缴纳。那么缴纳当年11月和12月(但是10月申报的时候不知道,11月和12月还有有新签订的合同,还有新的租金收入),所以自能等到次年4月在补充申报,请问这样操作是否可以?
暖暖老师
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提问时间:02/20 16:34
#税务师#
你好,可以的,只要全年申报的租金是一年的额就可以啦
阅读 814
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老师,请问公司向个人借款利率超过银行同期同类贷款的利率,但不超过四倍,这超过银行利率的这部分利息可以在税前扣除吗?
邹老师
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提问时间:12/09 11:00
#税务师#
你好,超过银行利率的这部分利息,所得税方面是不能税前扣除的
阅读 814
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老师能否帮我看下第四题?我咋感觉丁的质权是成立的呢?
雪儿老师
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提问时间:11/17 11:48
#税务师#
这个题的丁维萨木有质权啊 质权是指债权人占有债务人或第三人为担保债务履行而移交的财产,在债务人不履行债务时就该财产的变卖价金优先受偿的权利。丁不已经不占用该汽车,不拥有该财产!没办法行使!
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我是想询问一下自己的企业算是国有企业吗
文文老师
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提问时间:10/21 10:20
#税务师#
看股东 ,是否是国资委或国有企业
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加计递减优惠政策有哪些
一鸣老师
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提问时间:08/16 08:40
#税务师#
生产性服务行业加计抵减5%,生活服务行业加计抵减10%
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为什么不能选DE?不能扣除吗
薛薛老师
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提问时间:06/15 21:52
#税务师#
尊敬的学员您好!D向政府部门支付的出让收益可以。E已经选了,可以扣除
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老师问一下这题分母为什么是库存商品+委托代销+发出商品+存货,库存商品和委托代销余额不是应该是成本吗,为什么算收入
小张z
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提问时间:06/05 23:06
#税务师#
同学你好 此题分母均为存货类科目,库存商品,委托代销,发出商品在报表中均属于公司存货
阅读 814
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老师这道题,进项税额转出为啥,贷方:固定资产
青老师
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提问时间:05/12 10:09
#税务师#
你好; 这个是因为之前一开始用到 福利费去 是宿舍; 后面 改变用途了; 这个 办公室用; 是可以 部分抵扣的;
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也就是说现在就可以报名税务师咯!
朴老师
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提问时间:04/28 10:05
#税务师#
同学你好 是五月份报名不是吗
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17题的c划线的不太理解,约定为解除条件的,应当认定未符条件就是意思是所属条件,如果是不可能发生的,他把这个条件认定约定为解除条件的话就未符条件,但是为什么是否失效依法认定
小天老师
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提问时间:04/19 21:40
#税务师#
您好,说的意思就是约定就当没有存在,这个行为是否失效,依法律来。
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老师,员工报销的电话费发票计入哪个科目?发票上备注栏是他的手机号
文文老师
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提问时间:04/14 16:42
#税务师#
计入管理费用-通讯费
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“提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依 3%的征收率计算缴纳增值税。”这句话是不是可以引申为提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费只有在简易计税方法下才能差额纳税呢
税法老师
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提问时间:10/22 20:39
#税务师#
是的。您的理解是正确的。
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