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税务师财务与会计最后8套,临门模拟三,第29题,我理解是是以前年度损益调整,影响的是留存收益。为什么答案是会影响利润总额?
财会老师
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提问时间:12/21 17:29
#税务师#
以前年度损益调整替换的是损益类科目。损益类科目是影响利润总额的。
阅读 782
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企业所得税年度汇算清缴补成本票的话,票是需要是去年的吗,还是今年开的也可以
郭老师
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提问时间:06/15 18:39
#税务师#
你好,今年的也可以的,今年汇算清缴之前
阅读 782
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老师,我公司的环卫车辆想出租出去,价格怎么定比较划算?依据什么?
宋老师2
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提问时间:11/28 17:00
#税务师#
你好!这个问问市场价。本身没有明确的依据
阅读 782
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老师,这题的A选项是属于我发的图片里的第2种情况吗?
小天老师
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提问时间:11/28 20:28
#税务师#
您好,是的,A错在有3种情况,
阅读 782
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取得转租收入的个人向房屋出租方支付的租金,凭房屋租赁合同和合法支付凭据允许从该项转租收入中在个人所得税税前扣除、 这是什么意思?这句话,为什么收到租金收入的人要像支付租金的人给钱?
小Q老师
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提问时间:12/17 17:12
#税务师#
同学你好,收到的租金收入是属于转租取得的收入,这个转租收入是要交个人所得税的,但是他还要向出租方(可能是房屋所有人)支付租金,这块租金可以扣除。比如,A把房子租给B,租金60000,B又把房子转租给C,租金80000,B交税时可以按收入80000扣除60000后交税的。 很高兴为您解答,满意请给五星哦,感谢!祝您学习进步!
阅读 782
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如果旅游服务用于集体福利或者个人消费,支付的旅游费不能作为进项税额抵扣;但是,如果支付的旅游费用于生产经营,比如公务考察时,由旅游公司统一安排交通和住宿,支付给旅游公司的支出属于用于生产经营的,这部分费用支出的进项税额是可以抵扣的。即旅游服务支出用于生产经营作为进项税额才能抵扣,用于集体福利和个人消费不能抵扣 但是,我查了旅游服务不能开具增值税专票啊,为什么可以抵扣,怎么抵扣呢
朴老师
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提问时间:10/14 13:07
#税务师#
同学你好 福利费招待费不能抵扣的
阅读 781
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老师, 稿酬预扣预缴的那部分,年终汇算清缴时不需要扣除么?
易 老师
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提问时间:05/09 21:41
#税务师#
学员您好,这种情况是要的。
阅读 781
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老师你好,我需要咨询你个问题,我家前任会计在2020年多计提的工资2百多万,当时汇算时A105050表工资薪金支出账载金额与实际发生额一样。报2022的汇算时这2百多万该怎么处理比较好?谢谢[抱拳][玫瑰]
郭老师
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提问时间:05/20 16:32
#税务师#
你好还能修改2020年汇算吗?如果修改不了的话在今年调增
阅读 781
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老师我这边收到一张专票但是不想认证但是成本部分想做进去要怎么做分录
家权老师
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提问时间:11/04 16:24
#税务师#
增值税部分计入应交税费-待认证增值税进项
阅读 781
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负债成分的公允价为啥用的是面值10000,而不是用实际收款额102000计算的?
赵老师
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提问时间:09/09 19:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 涉及收款金额10200是需要分配给应付债券和其他权益工具投资。 应付债券——可转换公司债券(面值)该科目核算的就是债券的面值。 老师以下红框的部分,两者相减的部分为负债的公允价值。 祝您学习愉快!
阅读 781
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你好,老师,税务师这5门成绩保留几年?
郭锋老师
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提问时间:09/15 15:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 五年。 祝您学习愉快!
阅读 781
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站在投资方是看公允价值,那期末净利润调整的都是公允减账面啊?
郭锋老师
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提问时间:11/02 22:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,站在投资方的角度,期末净利润的调整是基于公允价值和账面价值的差异。具体来说,被投资方的账面净利润是基于账面价值计算的折旧,但如果固定资产的公允价值增加,那么在计算公允净利润时,需要按照公允价值来计提折旧。因此,公允净利润=账面净利润-(公允价值-账面价值)/尚可使用年限。 祝您学习愉快!
阅读 781
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您好老师,我做了两道题,一道题说的是合同未履行不可以退还印花税,另一题说的是双方可以签订补充协议,变更后可申请退还或抵缴印花税。辛苦老师帮我说一下印花税能否退还或抵缴的相关规定
卫老师
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提问时间:11/14 14:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考下列总结: 财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告 财政部 税务总局公告2022年第22号 三、关于计税依据、补税和退税的具体情形 (一)同一应税合同、应税产权转移书据中涉及两方以上纳税人,且未列明纳税人各自涉及金额的,以纳税人平均分摊的应税凭证所列金额(不包括列明的增值税税款)确定计税依据。 (二)应税合同、应税产权转移书据所列的金额与实际结算金额不一致,不变更应税凭证所列金额的,以所列金额为计税依据;变更应税凭证所列金额的,以变更后的所列金额为计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,变更后所列金额增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;变更后所列金额减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 (三)纳税人因应税凭证列明的增值税税款计算错误导致应税凭证的计税依据减少或者增加的,纳税人应当按规定调整应税凭证列明的增值税税款,重新确定应税凭证计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,调整后计税依据增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;调整后计税依据减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 (四)纳税人转让股权的印花税计税依据,按照产权转移书据所列的金额(不包括列明的认缴后尚未实际出资权益部分)确定。 (五)应税凭证金额为人民币以外的货币的,应当按照凭证书立当日的人民币汇率中间价折合人民币确定计税依据。 (六)境内的货物多式联运,采用在起运地统一结算全程运费的,以全程运费作为运输合同的计税依据,由起运地运费结算双方缴纳印花税;采用分程结算运费的,以分程的运费作为计税依据,分别由办理运费结算的各方缴纳印花税。 (七)未履行的应税合同、产权转移书据,已缴纳的印花税不予退还及抵缴税款。 (八)纳税人多贴的印花税票,不予退税及抵缴税款。 祝您学习愉快!
阅读 781
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老师:生物性资产淘汰低价出售,怎样账务处理,纳税申报表怎样填列
卫老师
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提问时间:03/14 23:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 生产性生物资产,如果出售符合免征增值税的条件,可以免征增值税。 出售生产性生物资产时,应按实际收到的金额,借记""银行存款""等科目,按已计提的累计折旧,借记""生产性生物资产累计折旧""科目,按其账面余额,贷记本科目,按其差额,借记""营业外支出--处置非流动资产损失""科目或是资产处置损益科目。已计提减值准备的,还应同时结转已计提的减值准备。 企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 祝您学习愉快!
阅读 781
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权益法下分享投资收益的这一课中的例题,甲公司2019年1月10日购入乙公司30%的股份,2019年净利润900万,补确认固定资产折旧费时不是应该按11个月算吗?不是当月增加当月不提吗?为什么课件按一年来补确认折旧费?
卫老师
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提问时间:04/03 21:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是购入长投,不是购入固定资产,所以不考虑当月新增下月折旧 祝您学习愉快!
阅读 781
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老师,驾校开票的税率是多少
金金老师
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提问时间:12/18 10:21
#税务师#
你好,一般纳税人是6个点的
阅读 781
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请问老师,这道题为什么25要除以1—20%
税法老师
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提问时间:07/10 15:55
#税务师#
分回的投资收益是税后的,这里需要还原为税前的
阅读 781
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老师,请问我们有个往来付了款,对方没有开票。如果准备把账务做平,做到营业外支出。摘要怎么写合适呢?
易 老师
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提问时间:12/21 13:58
#税务师#
同学您好,可写付款无法收回
阅读 781
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第33题为什么选b不选d,分录两个科目都涉及到了啊,其他综合收益还是反冲公允价值变动部分的,怎么看都应该选d吧
冉老师
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提问时间:08/31 11:23
#税务师#
你好,这个选择BD 其他债权投资减值准备分录 借:信用减值损失 贷:其他综合收益——信用减值准备
阅读 781
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公司去年暂估了几十万成本,今年5月底前暂估的发票开不回来了。汇算清缴需要调这部分成本吗?如果需要调填哪张表。账务处理怎么做,还是直冲今年成本,今年交所得税
新新老师
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提问时间:05/09 11:03
#税务师#
没有回来,发票的汇算清缴纳税调整调表不调账。
阅读 781
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依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的,税务机关有权核定其应纳税额,这种情况可以理解为是个体工商户,个人独资企业吗?
文文老师
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提问时间:06/02 16:46
#税务师#
这种情况可以理解为是个体工商户,个人独资企业
阅读 781
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我想问一下,土地增值税的利息支出为什么可以分摊的扣除率是5%?不可以分摊的扣除率是10%? 按这么说的话不能分摊扣的还多 为什么要计算那么辛苦?
小帅老师
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提问时间:07/17 00:05
#税务师#
扣除5%的时候基数大,所以还是划算的
阅读 781
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这两个免征增值税的政策是一样的吗 还是主要看哪个时间
郭老师
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提问时间:09/26 09:00
#税务师#
你好,看时间的这两个政策不一样。
阅读 781
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老师我们公司是一般纳税人开具普票,增值税怎么缴纳?可以用我的进项抵扣吗?
邹老师
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提问时间:07/27 15:34
#税务师#
你好,公司是一般纳税人开具普票,增值税=销项税额—进项税额 可以用专用发票的进项税额,抵扣普通发票的销项税额
阅读 781
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老师针对多用途预付卡。特约商户收到支付机构结算的销售款时,向销售机构开具增值税普通发票,备注栏注明收到预付卡结算款,不得开具增值税专用发票。那具体开具发票的时候,税率选多少的税率?编码选择哪个编码?
朴老师
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提问时间:06/28 16:01
#税务师#
同学你好 这个预付卡的税率是不征税
阅读 781
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光伏发电企业有哪些税收优惠政策
青老师
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提问时间:02/10 15:22
#税务师#
你好; 一、增值税优惠。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局第50号令)第二条规定,条例第一条所称货物,是指有形动产,包括电力、热力、气体在内。 《关于继续执行光伏发电增值税政策的通知》 (财税〔2016〕81号):对纳税人销售自产的利用太阳能生产的电力产品,实行增值税即征即退50%的政策。文到之日前,已征的按本通知规定应予退还的增值税,可抵减纳税人以后月份应缴纳的增值税或予以退还。 二、企业所得税优惠。企业若符合节能节水项目条件的话可以享受所得税税收优惠政策。具体企业所得税政策如下: 1、根据《财政部 国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕48号)规定,企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。 2、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第八十八条规定:企业所得税法第二十七条第(三)项所称符合条件的环境保护、节能节水项目,包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。项目的具体条件和范围由国务院财政、税务主管部门商国务院有关部门制订,报国务院批准后公布施行。 企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。
阅读 781
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已经办理免税、减税手续的车辆因转让不再属于免税、减税范围的,车辆购置税的纳税人是()。 A.转让人 B.受让人 C.所有人 D.管理人 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 B A 已经办理免税、减税手续的车辆因转让、改变用途等原因不再属于免税、减税范围的:发生转让行为的,受让人为车辆购置税纳税人;未发生转让行为的,车辆所有人为车辆购置税纳税人。 不是说只交一次车辆购置税吗?
逝水流痕老师
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提问时间:10/08 22:17
#税务师#
同学您好,这道题的意思是,原来属于免费范围的车辆(也就是购买的时候没有交过购置税), 1、现在改变了用途,变成需要缴纳购置税了,那么如果车主没有变,就是原来的车主(车辆所有人)缴纳, 2、如果出售的原因改变了用途,不在享受免税了,那么就是新的车主(受让人)缴纳。
阅读 781
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请问综合折扣率如何计算? 我们折扣是65 折和6折 折扣率为35% 和 40% 那么综合折扣率是多少? 怎么计算 谢谢老师
玲竹老师
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提问时间:08/03 15:47
#税务师#
您好 请问65折占比多少 6折占比多少
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老师:请问一下,这个题目A选项,不是审查起诉之日起,是有权委托律师作为辩护人吗?是要看身份,那个知识点是犯嫌疑,而13题考的是被害人,自诉人有权委托诉讼代理人,或让法定代理人来委托诉讼代理人。跟那个犯罪嫌疑的那个辩护律师不相同。虽然都是律师,是吗?
芳儿 老师
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提问时间:11/10 13:20
#税务师#
犯罪嫌疑人的是刑事律师 自诉案件的自诉人 被害人这些委托律师的话,是刑辩律师 刑事辩护律师承担的是辩护职能,即反驳控方控诉,证明嫌疑人、被告人无罪或罪轻,应减轻或免除刑事责任。而刑事代理律师职责在于维护被代理人的合法权益。
阅读 781
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老师申请延期缴纳税款,最长是不是不超过3个月。因特殊情况的,最多再加30日?
文文老师
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提问时间:08/18 17:21
#税务师#
是的,你的理解是对的。
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