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老师,这种,上月提前付款采购,这月拿发票,原借款这里我能不能这样写
朴老师
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提问时间:09/26 11:02
#中级职称#
同学你好 你是咋写的?我没看到
阅读 956
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报销单的应退应补没有金额的话也要填吗,还是有才填没有就空着,不用写零什么的
刘艳红老师
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提问时间:09/26 10:40
#中级职称#
您好,没有就不用填了
阅读 1387
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公司报销的车费加到工资里了,怎么写分录?收到车费发票又怎么写分录呢?
家权老师
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提问时间:09/26 10:12
#中级职称#
直接按工资正常计提和发放,申报个税就行,不需要发票了
阅读 1118
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我要怎么分清楚题目问的我那个年金或者复利的计算,题目没说,我是算现值还是终值,有点分不清
宋生老师
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提问时间:09/26 09:40
#中级职称#
你好,你是算以后的金额是多少就是算终值,你如果是算以前的就是算现值
阅读 1082
收藏 5
请问:公司欠老板挂其他应付款100万元,会计把其他应付款转资本公积,税务局怎么让交税25万,不懂为啥让交税?
朴老师
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提问时间:09/26 08:26
#中级职称#
这个转实收资本是万分之2.5 的印花税税率呀 为啥是二十五万 这个是有营业外收入的所得税了
阅读 988
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老师 建筑企业 未取得成本发票 暂估成本之后 在汇算清缴期时 纳税调增暂估成本 账务怎么做 借:应付账款 暂估成本 贷:利润分配 未分配利润 吗
孔令运老师
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提问时间:09/26 00:12
#中级职称#
您好。根据您的描述,问题回复如下: 纳税调增本身并不涉及会计分录的直接处理,而是通过企业所得税年度纳税申报表来体现。 如果因为暂估成本未取得发票导致税前扣除受限,企业应在纳税申报表中相应栏目进行纳税调增,增加应纳税所得额。 需要注意的是,纳税调增并不改变企业的会计利润,而是影响企业的应纳税所得额和应纳所得税额。 希望以上回复能够帮到您。
阅读 2299
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2024年中级会计实物应试指南第54页解析中有借:生产成本 25 贷:原材料--B材料 20银行存款5这里工程达到预定状态前进行试运转费用计入在建工程,这里记生产成本有错吗老师。
郭老师
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提问时间:09/25 22:30
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有错,这里按正常生产处理 祝您学习愉快!
阅读 431
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老师,想问下,三方派遣劳务协议,可以用来出口退税吗?对于甲方来说是否存在风险
朴老师
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提问时间:09/25 18:41
#中级职称#
一、三方派遣劳务协议一般不能用于出口退税。 出口退税主要是针对货物贸易以及特定的应税服务。单纯的劳务派遣服务通常不在出口退税的范围内,除非该劳务属于与出口货物相关的特定加工修理修配劳务等符合退税条件的应税服务。 二、对于甲方(一般为劳务接受方)来说可能存在以下风险: 税务风险: 如果错误地将不具备退税条件的三方派遣劳务纳入出口退税申报,可能被税务机关认定为骗取出口退税行为,面临罚款、补缴税款等处罚。 若劳务派遣公司在税务处理上不规范,可能导致甲方取得的发票存在问题,进而影响甲方的税务合规性。 法律责任风险: 如果劳务派遣过程中出现劳动纠纷,如派遣员工的工资、福利、工伤等问题,甲方可能因协议约定不明确而承担不必要的法律责任。 若三方协议中的权利义务划分不清,在出现问题时可能导致甲方与劳务派遣公司及派遣员工之间的责任难以界定。 经营风险: 派遣的劳务质量可能参差不齐,影响甲方的生产经营效率和产品质量。 劳务派遣公司的经营稳定性也会对甲方的业务连续性产生影响,如果劳务派遣公司出现经营困难或倒闭,可能导致甲方的劳务供应中断
阅读 943
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老师,实物是按每题答对给分,还是按难度不同,给分呢
朴老师
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提问时间:09/25 17:56
#中级职称#
一、按每题答对情况给分 准确性:如果题目有明确的答案要点,考生的回答准确涵盖了这些要点,就会得到相应的分数。例如,对于一个会计实务操作题,要求进行某笔经济业务的账务处理,考生的分录正确、金额准确,就可以获得该题一定比例的分数。 完整性:除了准确性,还会考查答案的完整性。如果题目要求考生不仅给出结果,还要说明计算过程或分析思路,那么只有完整地呈现这些内容才能获得更高的分数。 二、考虑难度不同给分 题目难度系数:出题者通常会根据题目的难度设定不同的分值权重。难度较大的题目可能分值较高,因为它需要考生具备更深入的知识理解和更高的分析能力。例如,一道复杂的税务筹划案例分析题可能比一个简单的会计分录题分值更高。 答题深度和广度:对于难度较大的题目,评分标准可能会更注重考生答题的深度和广度。如果考生能够在回答中展示出对问题的深入思考、综合运用多种知识和方法进行分析,或者提出创新性的解决方案,就会获得更高的分数。
阅读 993
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请问:公司减资选哪个
郭老师
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提问时间:09/25 17:07
#中级职称#
你好,选择第一个就可以的。
阅读 1007
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请问:去年报个税今年更正申报可以吗
刘艳红老师
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提问时间:09/25 14:44
#中级职称#
您好, 这个要去窗口更正
阅读 987
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问一下开具发票的流程能详细介绍一下吗?是付款了再来发票,还是没有付货款就给开发票
小锁老师
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提问时间:09/25 12:49
#中级职称#
您好,正确的流程是这样的,在货物到达后,付款前开票,这个是
阅读 1117
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老师好!有公司向我们公司借款150万,期限是一年,付利息,年利率是3.35%,双方公司有借款协议,想咨询一下老师,这会计分录怎么做?
郭老师
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提问时间:09/25 12:35
#中级职称#
借其他应收款、 贷银行存款 然后每个月利息,借应收账款或者是银行存款,贷其他业务收入,应交税费,应交增值税。
阅读 1032
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人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为 5年,自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。 问题:老师,保险人具体指谁。里面的保险人具体指谁,是保险公司,还是投保人,或是其他?
小智老师
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提问时间:09/25 12:13
#中级职称#
保险人特指保险公司,即提供保险合同的一方。
阅读 2219
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会计有一级科目和二级科目工业类明细表吗
岁月静好老师
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提问时间:09/25 11:02
#中级职称#
同学你好,你是想问工业类会计科目一级和二级常用的科目吗? 工业企业会计科目的设置通常包括资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类和损益类六大类。以下是一些常用的一级科目和二级科目明细: 一级科目: 1. 资产类: - 库存现金(1001) - 银行存款(1002) - 应收账款(1122) - 原材料(1403) - 固定资产(1601) 2. 负债类: - 短期借款(2001) - 应付账款(2202) - 应交税费(2221) 3. 所有者权益类: - 实收资本(4001) - 资本公积(4002) - 盈余公积(4101) 4. 成本类: - 生产成本(5001) - 制造费用(5101) 5. 损益类: - 主营业务收入(6001) - 主营业务成本(6401) - 管理费用(6602) - 财务费用(6603) 二级科目: 1. 生产成本(5001): - 基本生产成本 - 直接材料费用 - 直接人工费用 - 制造费用(如车间管理人员工资、折旧费等) 2. 制造费用(5101): - 直接人工费用 - 间接材料费用 - 折旧费用 - 维修与保养费用 - 能源费用 - 租赁费用 - 其他费用 3. 管理费用(6602): - 职工薪酬 - 折旧 - 办公费 - 差旅费 - 工会经费 - 董事会费 - 业务招待费 - 租赁费 - 水电费 - 房产税 - 车船使用税 - 土地使用税 - 印花税 - 矿产资源补偿费 - 排污费 - 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 4. 财务费用(6603): - 利息支出 - 利息收入 - 汇兑差额 - 手续费 - 现金折扣 这些科目和明细科目是我讲课的时候常介给给学员的,只是一般常用科目。不同企业的会计科目可能会根据具体的业务需求和管理要求有所调整。
阅读 2841
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请问老师,无形资产计提的减值准备为什么要算暂时性差异?计入递延所得税资产呢?
朴老师
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提问时间:09/25 09:43
#中级职称#
无形资产计提的减值准备被视为暂时性差异并计入递延所得税资产,主要有以下原因: 一、暂时性差异的产生 会计与税法的处理差异: 在会计核算中,当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,企业会计提无形资产减值准备,从而减少无形资产的账面价值。 而在税法上,通常只有在实际发生资产损失时才允许在税前扣除。这就导致了在计提减值准备的当期,无形资产的账面价值小于其计税基础(计税基础一般为无形资产的历史成本,不随减值准备的计提而调整),产生暂时性差异。 二、递延所得税资产的确认 未来可抵扣性: 由于这种差异是暂时性的,意味着在未来期间,当无形资产实现处置或其他情况使得资产损失实际发生时,企业可以在税前扣除这部分减值损失,从而减少未来期间的应纳税所得额。 根据会计准则,企业应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。即企业预计未来有足够的应纳税所得额时,可以将因无形资产减值准备产生的暂时性差异确认为递延所得税资产。 例如,某企业一项无形资产账面价值为 100 万元,因市场变化等原因计提减值准备 20 万元,此时无形资产账面价值变为 80 万元。而计税基础仍为 100 万元,产生了 20 万元的可抵扣暂时性差异。如果企业预计未来有足够的应纳税所得额,可确认递延所得税资产为 20 万元 × 适用所得税税率。 所以,无形资产计提的减值准备由于会计与税法处理的差异产生暂时性差异,为了反映这种未来可抵扣的情况,将其计入递延所得税资产
阅读 1082
收藏 5
销项-进项=毛利 交增值税?收入-成本-费用+营业外收支=利润总额,交企业所得税是吗
家权老师
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提问时间:09/25 09:43
#中级职称#
是的,可以那样子理解的
阅读 1067
收藏 4
实在不会,采用最原始最朴素的做法,如果大题这样考试算得分吗
耿老师
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提问时间:09/25 00:06
#中级职称#
你好!计算金额对的话可以是有分的
阅读 1008
收藏 4
请问老师 这道题为什么要加上丁公司的300万
小愛老师
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提问时间:09/24 22:33
#中级职称#
您好,300不是丁公司的,是商誉
阅读 984
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这几笔会计分录怎么写
张老师
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提问时间:09/24 19:48
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议您将题目答案上传上来,或是将您做的提交上来,明确您具体有疑问的步骤,以便老师有针对性分析。 祝您学习愉快!
阅读 384
收藏 2
请问:注册资金减到0有啥利弊?
刘艳红老师
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提问时间:09/24 19:22
#中级职称#
您好,利就是不用实缴,不好就是有些公司不愿意和你们合作,风险大
阅读 1375
收藏 6
成本和费用都影响利润,这两个有什么不同或者混用了有什么影响
文文老师
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提问时间:09/24 17:06
#中级职称#
成本主要影响的是毛利,费用影响的利润
阅读 1326
收藏 0
请问:税务系统没开通,怎么做减资
家权老师
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提问时间:09/24 15:48
#中级职称#
你好,先工商年报官网上公示,45天后无异议,就修改公司章程,办理工商变更登记
阅读 1350
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老师你好,请问长投里顺流交易买卖自用固定资产调数的时候可不可理解成把这笔交易收益减掉再加上多提的折旧就可以了
堂堂老师
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提问时间:09/24 15:35
#中级职称#
你好!在长投顺流交易中,处理自用固定资产时,确实要调整。通常做法是将多提折旧冲回,然后调整利润,这样能反映实际经济活动。但具体操作需按会计准则执行,确保合规。
阅读 1008
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中级管理会计考哪几科
朴老师
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提问时间:09/24 14:56
#中级职称#
一、专业知识水平考试 《决策分析》 主要涵盖管理会计中的决策分析方法和工具,包括本量利分析、短期经营决策、长期投资决策等内容。通过这一科目,考查考生在不同情境下运用决策分析技术进行企业经营决策的能力。 例如,考生需要掌握如何计算边际贡献、保本点和保利点,以及如何运用这些指标进行生产决策、定价决策等。 《风险管理》 涉及企业风险管理的各个方面,如风险识别、风险评估、风险应对等。考生需要了解风险管理的基本概念和流程,掌握风险评估的方法和工具,能够制定有效的风险应对策略。 例如,考生可能需要分析企业面临的市场风险、信用风险、操作风险等,并提出相应的风险管理措施。 《绩效管理》 重点考查绩效管理的方法和技术,包括绩效指标的设定、绩效评价、绩效反馈与改进等。考生需要掌握如何制定合理的绩效指标体系,运用绩效评价方法对企业和员工的绩效进行评估,并提出改进绩效的建议。 例如,考生可能需要设计关键绩效指标(KPI),运用平衡计分卡等工具进行绩效评价,并制定绩效改进计划。 《责任会计》 主要内容包括责任中心的划分、责任预算的编制、责任会计报告等。考生需要了解不同类型的责任中心及其特点,掌握责任预算的编制方法和责任会计报告的编制要求,能够对责任中心的业绩进行评价和考核。 例如,考生需要区分成本中心、利润中心和投资中心的不同职责和考核指标,编制责任预算并进行差异分析。 二、能力水平考试(管理会计案例撰写) 要求考生结合自身工作单位或环境实际情况,提供资本运作、战略成本管理、战略决策与激励等与本人工作单位相关的管理会计案例。这一科目主要考查考生综合运用管理会计知识和技能解决实际问题的能力、文字表达能力和逻辑分析能力。
阅读 2593
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老师,这个题的解析是不是有问题,2 万写成了 20 万,后面的几圈是不是也出了问题
金老师
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提问时间:09/24 13:58
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是哪一步呢?2万是预计净残值,并不是减值。 11年的折旧额=(原值102-预计净残值2)/年限5=20 11年末固定资产的账面价值=原值102-折旧20-减值20=62万元 12年的折旧额=(减值后的账面价值62-预计净残值2)/剩余年限4=15 12年末固定资产的账面价值=账面价值62-当年的折旧15=47 祝您学习愉快!
阅读 334
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一般纳税人,污水处理厂,没有库存商品正常吗?有没有风险
宋生老师
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提问时间:09/24 13:38
#中级职称#
你好,这个正常都没有库存商品的。
阅读 1016
收藏 4
发工资,同一个账户银行回单是一笔一笔结款,发工资分录借:应付职工薪酬。贷:银行存款,银行存款写合计额还是每笔金额都写一边银行存款
朴老师
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提问时间:09/24 12:45
#中级职称#
同学你好 每笔金额都写一边银行存款
阅读 972
收藏 0
老师开进来的设备租赁是13个点的税率,开出去开建筑服务设备租赁9个点出去可以吗?
小智老师
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提问时间:09/24 11:52
#中级职称#
不行,设备租赁开进是13%,开出去也应保持一致,即13%。不同税率需对应不同业务类型。
阅读 1354
收藏 6
今年5月份收到了一张对方把我们公司名称开错的费用票,8月让重新开,上个月对方给我们重新开了发票,但是未红冲5月开错的发票,请问,这种怎么入账
暖暖老师
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提问时间:09/24 11:49
#中级职称#
你好,我们按照8月对的入账,错误的不要管
阅读 2204
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