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老师好:请问一下博物馆借展费收入,免企业所得税吗?博物馆免税条件都有什么?
曹老师~
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提问时间:06/30 12:09
#税务师#
你好,这个不免所得税的。
阅读 813
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税务机关应根据扣缴义务人所扣缴的税款,付给2%的手续费,由扣缴义务人用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。怎么通俗易懂的理解?
郭老师
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提问时间:11/07 22:48
#税务师#
你好,你们单位代扣代缴的税款给你2%的返还,比如你们代扣代缴交了100给你100× 2%的返还,然后这部分返还你可以发放给报税人也可以自己留存
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老师,这里委托加工收回的电池50%继续加工电池,可以抵扣委托加工时缴纳的消费税吗?答案是c。但是我记得电池继续加工不可以抵扣消费税啊。
税法老师
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提问时间:11/14 15:29
#税务师#
连续生产的话,不可以抵扣,委托加工收回后高价销售,可以抵扣消费税
阅读 813
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老师:请问一下,这个行政程序法的基本制度中的说明理由制度和告知制度的区别??
来来老师
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提问时间:12/17 09:48
#税务师#
你好 告知制度:行政主体在作出某项行政行为之前就行政行为所依据的事实、理由、事有的权利及其他有关事项,有义务告知相对人并加以指导。如《行政许可法》规定,行政机关对行政许可申请进行审查时,发现行政许可事项直接关系他人重大利益的,应当告知该利害关系人。行政许可直接涉及申请人与他人之间重大利益关系的,行政机关在作出行政许可决定前,应当告知申请人、利害关系人享有要求昕证的权利。 说明理由制度:按照行政法治的要求,行政主体应将作出行政决定所依据的事实上和法律上的理由向行政相对人说明。如《行政处罚法》规定,行政处罚决与定书应当载明当事人的违法行为、行政处罚的种类和依据等。 简单理解:说明理由是要做出处罚了,向相对人说明理由,为什么处罚对方;告知制度是作出某项行政行为之前,就要告知并加以指导。
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用外购原煤生产洗煤卖,领用100元原煤,做出200元洗煤,本月出售150元洗煤。资源税这里,那150乘洗煤税率减去75元乘以原煤税率吗?还是按领用量?我记得消费税是按领用量算的
周老师
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提问时间:10/27 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是150*选煤税率-100*原煤税率/选煤税率来计算的。 祝您学习愉快!
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数电漂和普通纸质发票的区别是什么?
小王老师
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提问时间:07/31 14:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 数电发票和普通纸质发票的主要区别在于: 1.形式不同:数电发票是完全电子化的,而普通纸质发票是物理存在的纸质文件。 2.开具方式不同:数电发票通过电子发票服务平台开具,而普通纸质发票通常需要使用税务机关指定的发票打印机或UKey等设备。 3.使用成本不同:数电发票的开具和接收成本较低,因为不需要纸质打印和邮寄;而普通纸质发票则涉及纸张、打印、邮寄等成本。 4.环保性不同:数电发票更加环保,因为它不需要使用纸张,减少了树木的砍伐和纸张的浪费。 5.流转效率不同:数电发票可以实现实时开具、交付和查验,而普通纸质发票则需要经过邮寄或亲自递送,效率较低。 6.管理方式不同:数电发票通过电子平台管理,更加方便快捷;而普通纸质发票需要人工管理,可能存在遗失、损毁等问题。 7.法律地位相同:数电发票和普通纸质发票在法律上具有相同的地位和效力,都可以作为合法的报销凭证和税务凭证。 8.适用范围不同:数电发票可能仅适用于某些行业或特定交易,而普通纸质发票则适用于所有需要开具发票的场合。 请注意,上述信息可能因地区和政策变化而有所不同,具体以当地税务机关的规定为准。 祝您学习愉快!
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1、乙公司2022年1月3日按每张1049元的价格溢价购人丁公司于2022年1月1日发行的期限为5年、面值为1000元、票面年利率为6%的普通债券800张,发生交易用800元,款项以银行存款支付。该债券每年付息一次,最后一年归还本金和最后一次利息。假设实际年利率为5.33%,该公司将其作为债权投资核算。则2022年年末该公司持有的该批债券的摊余成本为()元 A.80000 B.838400 C.836772 D.839200 老师,麻烦问下这道题的分录该怎么写呢?
郭锋老师
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提问时间:05/14 15:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:债权投资-面值800000 -利息调整40000 贷:银行存款840000 借:应收利息1000×800×6% 贷:投资收益840000*5.33% 债权投资-利息调整3228 祝您学习愉快!
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2023年退休公民韩某每月领取养老保险3600元,年金500元,该年金交付时未缴纳个人所得税,2023年韩某应缴纳个人所得税多少元?
赵老师
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提问时间:11/13 13:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收入没有超过5000元,不征个税 祝您学习愉快!
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吉林市近5年第二产业净资产收益率,净资产增长率,总资产周转率,风险损失率,总资产收益率,投资收益波动系数平均值
郭锋老师
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提问时间:11/12 09:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以在网上找一下这些数据~ 祝您学习愉快!
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同一控制下取得长期股权投资,以支付现金、非现金资产等等作为合并对价,会计分录如何编制,借记长期股权投资这个数应该如何计算?可以举个例题讲解一下谢谢!
周老师
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提问时间:11/11 09:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: .2×19年2月10日,甲公司向其母公司发行本公司普通股1 000万股(每股面值1元,市价为2.1元),以此作为对价自其母公司取得乙企业60%股权。合并日,乙企业在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值为6 000万元,公允价值为6 500万元。假定合并前双方采用的会计政策及会计期间均相同。不考虑其他因素。 【答案】本题考核同一控制下企业合并,应该以享有被投资单位在最终控制方合并财务报表中的净资产账面价值的份额来确认长期股权投资的初始投资成本。 甲公司对乙企业长期股权投资的初始投资成本=6 000×60%=3 600(万元)。 借:长期股权投资 3 600 贷:股本 1 000 资本公积——股本溢价 2 600 祝您学习愉快!
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模拟卷一第12题单选 为何确认投资收益还要减掉信用减值
范老师
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提问时间:11/10 09:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 债权投资的投资收益是按摊余成本和实际利率计算的,摊余成本要扣除计提的减值损失。所以在计提了实质减值后,要按扣除减值损失的摊余成本和实际利率计算投资收益。 祝您学习愉快!
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站在投资方是看公允价值,那期末净利润调整的都是公允减账面啊?
郭锋老师
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提问时间:11/02 22:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,站在投资方的角度,期末净利润的调整是基于公允价值和账面价值的差异。具体来说,被投资方的账面净利润是基于账面价值计算的折旧,但如果固定资产的公允价值增加,那么在计算公允净利润时,需要按照公允价值来计提折旧。因此,公允净利润=账面净利润-(公允价值-账面价值)/尚可使用年限。 祝您学习愉快!
阅读 813
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捐赠12%的比例 是乘以 的会计利润是吗?
郭锋老师
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提问时间:10/25 16:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是说企业所得税中公益性捐赠的扣除限额对吧,是的,按照利润总额的12%计算可以税前扣除的限额 祝您学习愉快!
阅读 813
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这是国高新的第三季度报表,里面的研发加计扣除所得税减免怎么算?
卫老师
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提问时间:09/12 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不好意思您的问题属于实务的内容,建议您去实务答疑板咨询一下,网址为:https://www.chinaacc.com/wenda/,感谢您的理解。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师,这个题算进项税额多少怎么计算
张老师
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提问时间:06/28 11:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本年以前月份购进材料因自然灾害造成损失,可以抵扣进项税,不作进项税转出处理。 国内采购环节可以抵扣的进项税=130+20×9%+15×13%+1×9%+39+15×9%+18×(1-10%)+10+2×9%=200.57(万元) 祝您学习愉快!
阅读 813
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请问公司宣传片视频费用计入什么?
文文老师
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提问时间:08/02 17:18
#税务师#
计入销售费用-宣传推广费
阅读 812
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老师:麻烦你给普及一下约当产量法,
潇洒老师
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提问时间:03/14 15:17
#税务师#
约当产量法指将月末实际结存的在产品数量,按其完工程度折算成相当于完工产品产量(即约当产量),然后将生产费用按完工产品产量和在产品约当产量之间的比例进行分配,计算完工产品和在产品成本的一种方法。采用约当产量法分配生产费用,关键在于正确确定在产品完工程度,此外还应考虑原材料投入生产的方式
阅读 812
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有个项目,被**方原来按不含税收入的2.5%收取我们的企业所得税,对方现在说要用含税发票计算收取的话,收取的点数变成多少了?,怎么算?
郭老师
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提问时间:01/16 08:59
#税务师#
含税*2.5%=不含税金额*a 你好,这个a就是收取的点数
阅读 812
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公司社保有两个月没有缴纳了,11月和12月,可以先缴纳11月吗,12月先不缴纳?
郭老师
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提问时间:01/06 09:53
#税务师#
你看下你能选择月份缴纳吗?应该你去工商局 这个月是缴纳12月份的话,你可以只先交11月份
阅读 812
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企业所得税里离退休人员的工资属于工资薪金吗
郭老师
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提问时间:01/01 14:14
#税务师#
你好 对的 属于工资的
阅读 812
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请问异地预交增值税的会计科目与开票收入应缴税金的会计科目?
艳子老师
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提问时间:12/03 16:02
#税务师#
异地预交增值税的会计科目 借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款
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台湾不在中国境内???
郭老师
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提问时间:12/01 08:42
#税务师#
不在 台湾岛的 属于中国的
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你好老师,一般纳税人开13个点的普票,可以抵扣进项税吗
文文老师
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提问时间:08/23 18:31
#税务师#
可以,一般纳税人开13个点的普票,可以抵扣进项税
阅读 812
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问题1:企业对税务机关的处罚决定不服的,可以直接向法院起诉,需要先缴纳罚款和提供保证吗?问题2::企业对税务机关的加处罚不服的,可以直接向法院起诉,不需要先缴纳罚款和提供保证吗?问题3::企业对税务机关的处罚逾期不缴纳导致的加处罚款不服的,可以直接向法院起诉,需要先缴纳罚款和提供保证吗?需要专业回答一下,谢谢
晶晶月老师
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提问时间:08/19 20:41
#税务师#
您好,1.要先缴纳罚款和提供保证,不可以直接向法院起诉
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为什么不包含契税呢?扣除项目,土增那里都包含
AABB梁老师
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提问时间:08/04 22:03
#税务师#
房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目(选择简易计税方法的房地产老项目除外),以取得的全部价款和价外费用,扣除受让土地时向政府部门支付的土地价款(这一部分是要做销项税额抵减的)后的余额为销售额。“向政府部门支付的土地价款"包括土地受让人向政府部门支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等(没有包括契税,所以契税是不能做扣减的)。
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第一季度利润总额-33万,请问第一季度的利润率是不是就是0?那么第二季度把利润率做到1.3%的话,第二季度交多少企业所得税?
邹老师
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提问时间:07/12 20:21
#税务师#
你好 第一季度的利润率,还需要知道收入才可以计算。 第二季度把利润率做到1.3%,是当季度1.3%,还是1—6月份平均?
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老师问一下这题分母为什么是库存商品+委托代销+发出商品+存货,库存商品和委托代销余额不是应该是成本吗,为什么算收入
小张z
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提问时间:06/05 23:06
#税务师#
同学你好 此题分母均为存货类科目,库存商品,委托代销,发出商品在报表中均属于公司存货
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# 提问 #小规模 季报有3% 5%的征收率 不超45万 这5%的征收率的收入交增值税吗?谢谢
青老师
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提问时间:06/23 11:41
#税务师#
你好 ; 你季度不超过45万普票。 还是免增值税的
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老师:同时履行抗辩他是一时、延缓的抗辩,那先诉抗辩呢?先诉不是永久性抗辩权吗?
朴老师
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提问时间:12/22 15:26
#税务师#
诉讼时效抗辩权与先诉抗辩权表现在以下几个方面:1、先诉抗辩权是双务合同履行中的抗辩权。
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C不考虑业务招待费的60 %吗?D公捐不是利润总额的12%吗这里应纳税所得额30 % 是个人独资企业的特殊?
税法老师
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提问时间:10/21 13:51
#税务师#
业务招待费发生额的60%,最高不超过营业收入的千分之五。后者是最高限额。 选项D,企业所得税公益性捐赠扣除的限额=会计利润*12% 个人所得税中不同。居民个人发生的公益捐赠支出可以在财产租赁所得、财产转让所得、利息股息红利所得、偶然所得(以下统称分类所得)、综合所得或者经营所得中扣除; 在综合所得、经营所得中扣除的,扣除限额分别为当年综合所得、当年经营所得应纳税所得额的30%; 在分类所得中扣除的,扣除限额为当月分类所得应纳税所得额的30%。
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