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老师,我们公司有欠供应商的材料款。用我们不用的设备抵账了。这个需要做什么协议?是不是我们还要视同销售缴纳税?这个设备还没有入固定资产的
钟存老师
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提问时间:12/10 17:43
#初级职称#
做抵债协议 约定应付的材料款多少钱,设备价值多少钱,需要发票的税率; 你们需要把设备视同销售
阅读 60
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老师,纸质发票在税务系统查不到,在哪里可以查。
文文老师
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提问时间:12/10 16:36
#初级职称#
若是在税控系统开具的,在税控系统查
阅读 42
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个体户一般要上什么税?
刘艳红老师
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提问时间:12/10 16:35
#初级职称#
您好,一般就是增值税,附加税,经营所得
阅读 49
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老师,继续教育去哪学习
刘艳红老师
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提问时间:12/10 16:13
#初级职称#
您好,在你们当地会计网站上面操作
阅读 42
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老师,舞蹈培训机构自然人独资企业,亲戚家的孩子要实习,学校要求孩子购买一份意外险,证明在本单位实习,可以以公司的名义为孩子购买一份意外险吗
朴老师
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提问时间:12/10 12:32
#初级职称#
可以以公司名义为实习的亲戚家孩子购买意外险,但需注意三点: 未成年人需监护人书面同意,成年人需本人同意; 提供实习协议证明实习关系,选实习生专属意外险或团体意外险; 留存保险单和同意文件,避免理赔及合规争议。
阅读 44
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老师,公司是舞蹈培训机构,自然人独资企业,亲戚的孩子要实习,可以按公司的名义购买一份意外险,挂咋单位吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/10 12:04
#初级职称#
您好,实习为什么要买意外险
阅读 48
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你好,老师,我想问一下,发票额度不够,提升额度需要些什么资料
文文老师
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提问时间:12/10 11:06
#初级职称#
你好,通常准备销售合同即可
阅读 47
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老师公司补助个别员工社保1200元,银行支付,账务处理怎么做
文文老师
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提问时间:12/10 10:09
#初级职称#
借:管理费用-工资 贷:银行存款
阅读 43
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高中毕业只有复印件了没有原件可以吗?
文文老师
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提问时间:12/10 09:48
#初级职称#
高中毕业只有复印件了没有原件,可以
阅读 40
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没有高中毕业证可以考吗?
文文老师
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提问时间:12/10 09:44
#初级职称#
没有高中毕业证,不可以考会计职称
阅读 41
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转让股权债权缴纳增值税吗
郭老师
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提问时间:12/10 09:41
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股权转让不属于增值税的征税范围,不缴纳增值税。但如果是上市公司的股票,属于金融商品,金融商品转让需按照买卖价差缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 45
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2026年在哪报考会计初级,什么时候开始报名
文文老师
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提问时间:12/10 09:41
#初级职称#
你好,2026年初级会计报名时间为2026年1月5日-1月27日,报名官网为“全国会计人员统一服务管理平台”。
阅读 41
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企业外购一商品,成本70,1000件,税率13%,一半销售,售价100,一半用于宣传,会计分录怎么编制
郭老师
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提问时间:12/09 16:18
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 首先,购入商品时: 借:库存商品70000 应交税费——应交增值税(进项税额)9100 贷:银行存款79100 2.然后,一半商品用于销售: 借:银行存款56500 贷:主营业务收入50000 应交税费——应交增值税(销项税额)6500 借:主营业务成本35000 贷:库存商品35000 3.最后,一半商品用于宣传,视同销售: 借:销售费用-促销费41500 贷:库存商品35000 应交税费-应交增值税(销项税额)6500 祝您学习愉快!
阅读 78
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1、任何一个企业的财务状况和经营成果都是通过资产负债表集中反映出来的,只有资产负债表才能反映企业财务状况和经营成果的全貌。( ) 2、利润表首先将所有业务分为营业内业务和营业外业务,又将营业内业务分为( )。 A.主营业务 B.其他业务 C.对外筹资业务 D.对外投资业务
提问时间:12/09 15:21
#初级职称#
...
阅读 64
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老师,我开了发票计提税金了,现在怎么把进项转出啊
文文老师
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提问时间:12/09 15:21
#初级职称#
意思是做结转,将进项余额结平?
阅读 107
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怎么查询到初级证书是哪一年考下来的
郭老师
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提问时间:12/09 13:57
#初级职称#
如果你有初级证书的话,打开上面有一个批准日期你如果没有纸质的,你就去查电子版的去中国人事考试网里面去查
阅读 141
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老师,残疾人备案是怎样的流程。什么时候开始?
小菲老师
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提问时间:12/09 10:36
#初级职称#
同学,你好 你是什么地方的
阅读 51
收藏 0
全国会计人员统一服务管理平台信息是在辽宁登记的,会计继续教育只能在辽宁做吗?
文文老师
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提问时间:12/09 09:58
#初级职称#
是的,若没有做调转,只能在辽宁做
阅读 50
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老师。我们把土地租出去,对方要求我们开无形资产*土地使用权的发票,是免税的可以吗
文文老师
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提问时间:12/09 09:20
#初级职称#
不合适,应开具经营租赁
阅读 90
收藏 0
老师,我根据电子税务局报的收入是18584.06,销项是2415.93。我在快账里做的开票收入是5314.75,未开票收入分别做的5039.73和7959.58,但是这样的话税额相差了0.01。因为货款分2笔提到公户的,5039.73➕税690.27一共提了6000到公户。怎么做平呢?
朴老师
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提问时间:12/08 19:19
#初级职称#
先核对税额计算逻辑开票收入 + 未开票收入合计 = 5314.75+5039.73+7959.58=18314.06你电子税务局申报收入 18584.06,差额 270 元,需先确认是否漏记收入;若收入金额无误,仅税额差 0.01,按尾差调整。 尾差调整分录(以税额少计 0.01 为例)若快账里计算的销项税额比申报的 2415.93 少 0.01:借:应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 0.01贷:营业外收入 0.01若快账里计算的销项税额比申报的多 0.01:借:营业外支出 0.01贷:应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 0.01 公户收款 6000 元的分录(对应 5039.73 收入 + 690.27 税)借:银行存款 6000贷:主营业务收入 —— 未开票收入 5039.73贷:应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 690.27
阅读 67
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24年考的初级证 可以抵扣25年继续教育的学分吗
文文老师
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提问时间:12/08 16:49
#初级职称#
24年考的初级证 可以抵扣25年继续教育的学分。
阅读 57
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电子专票需要红字么 领用的电子增值税发票没开完还需要红字么
赵老师
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提问时间:06/13 10:49
#初级职称#
应该是不需要的。建议您咨询一下税务局的相关工作人员
阅读 1359
收藏 6
不同银行存款账户之间转账需要做账务处理吗
卫老师
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提问时间:06/13 10:14
#初级职称#
是需要的。借贷方都是银行存款,但明细科目不同。
阅读 1484
收藏 6
应收帐款增值税 代供应商代垫的费用,借:应收帐款 贷:银行存款,这种应收账款还需要供应商开具增值税发票吗?
郭锋老师
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提问时间:06/11 22:03
#初级职称#
运费是代垫的,运费发票是运输方开给供应商的,代垫方不需要提供发票。
阅读 1379
收藏 6
构成固定资产清理损益的有哪些,可以举些例子吗
于老师
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提问时间:06/11 16:21
#初级职称#
固定资产报废、毁损或者是出现净损失,一般题目会告知,或者计算出来如果是负数就是损失
阅读 1338
收藏 6
固定资产部分 投资者投入的固定资产,按投资方原账面价值入账是正确的吗
赵老师
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提问时间:06/11 16:18
#初级职称#
不正确,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
阅读 1529
收藏 4
一级科目二级科目和三级科目的区别怎么区分呢
欧阳老师
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提问时间:06/11 11:22
#初级职称#
譬如:债权投资--成本,科目债权投资是一级科目,成本是二级科目。 简单的看科目的顺序即可,最前面的是一级科目,后面的依次是二级、三级科目。
阅读 2145
收藏 9
视同买断的委托代销 委托代销采取视同买断方式的,委托方在受托方交付代销商品时,控制权已经转移,这句话对吗
贾老师
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提问时间:06/10 16:40
#初级职称#
这句话是正确的。
阅读 1536
收藏 0
增加的实收资本在所有者权益表中填入哪一项?
于老师
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提问时间:06/10 11:18
#初级职称#
所有者权益变动表的第一列项目中: 三、本年增减变动金额 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股——在这一行列示
阅读 2042
收藏 9
关于计提折旧问题 为什么季节性停用的机器设备,大型修理停用的设备,暂时闲置的机器设备都要计提折旧啊
欧阳老师
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提问时间:06/10 10:18
#初级职称#
这个是会计准则的规定。会计上要求只要达到预定使用状态,都是需要计提折旧的,而且闲置的资产也有价值的损耗的。
阅读 1532
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