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老师。 我们物业公司 新接了一个小区 今年收的是明年物业费 明年才为他们服务卫生 今年(只是帮他们改造) 这怎么写分录呢?
家权老师
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提问时间:07/28 08:52
#税务师#
你好,开收据做预收账款,明年再确认收入
阅读 9
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继续教育,重复看同一个视频,是算1个学分还是算多个?
家权老师
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提问时间:07/28 08:50
#税务师#
那么先开收据做预收账款
阅读 12
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开发的部分房地产用于职工集体福利属于房地产视同销售?所有权并没转移
周老师
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提问时间:07/28 06:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 开发的部分房地产用于职工集体福利,虽然所有权没有发生转移,但仍需视同销售。 祝您学习愉快!
阅读 48
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老师这个第一条,为啥在机构所在地交?不是增值税是地方税,在当地交吗?不是垮县市还视同销售吗
小林老师
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提问时间:07/27 23:28
#税务师#
你好,麻烦发下条款
阅读 34
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老师:增值税纳税地点,有固定地点的企业,去外地,税是不是交到当地,而不是机构所在地?
小锁老师
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提问时间:07/27 23:09
#税务师#
您好,这个的话,税款是缴纳到当地的,是没错的
阅读 30
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举例下表见代理和狭义无权代理例子
张老师
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提问时间:07/27 22:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 表见代理的例子: 假设甲公司给乙发了一张盖有公章的名片,上面写着“销售经理”。之后,乙以甲公司的名义与丙签订了购买合同。虽然实际上乙没有被授权签订这份合同,但由于持有盖章的名片,丙合理地相信了乙有权代表甲公司。这种情况下,乙的行为构成表见代理。狭义无权代理的例子: 假设张三未经李四同意,擅自以李四名义向王五借款10万元。这里,张三没有得到李四的授权就以李四的名义进行了民事活动,这是典型的狭义无权代理行为。如果王五知道或应当知道张三没有代理权,则该借款合同对李四不产生法律效力。 祝您学习愉快!
阅读 49
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甲代理乙交作业,所以谁是代理人和被代理人
赵老师
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提问时间:07/27 22:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲是代理人,乙是被代理人。 祝您学习愉快!
阅读 53
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老师应收票据如何做账
董孝彬老师
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提问时间:07/27 22:30
#税务师#
您好,收到,借:应收票据 贷:应收账款 背书给供应商 借:应付账款 贷:应收票据 这个应收票据我们公司是不设辅助核算,拿到就背书走了,不放在手里的
阅读 11
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这题的答案为什么要去减去一个30%呢?这是政策还是什么原因?
董孝彬老师
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提问时间:07/27 21:14
#税务师#
您好,资源税里确实有减 30% 的规定,但只针对几种特殊情况,比如开采高含硫的天然气、三次采油、深水油气田的原油天然气,还有从快挖完的矿山(衰竭期矿山)采的矿。 题目里说的是粘土相关业务,粘土不在上面这几类里,所以正常情况下不算减 30% 的。除非题目里特别说明 “这个粘土是从衰竭期矿山挖的” 之类的特殊情况,才会用到减 30%。不然的话,不用考虑减 30% 这回事。 题的解析能不能分享下一起讨论下哦
阅读 23
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亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是针对哪一项产生的疑问? 除以(240000+120*800-89880) 这分母代表的是什么意思呢? 就是之前问的为什么是-120*600不是-89880,这俩不都是计划成本吗,还是说应该减发出委托加工物资计划成本?89880是委托加工物资入库的计划成本吧,就是说这俩计划成本不是一回事?
小王老师
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提问时间:07/27 20:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 分母中的(240000+120*800-89880)代表的是计算材料成本差异率时,用于调整的总计划成本。其中240000是期初库存材料的计划成本,120*800是本期购入材料的计划成本,而89880则是发出委托加工物资的计划成本。这里-89880是为了从总的计划成本中扣除已经发出用于委托加工的部分,确保计算的是实际库存材料的成本差异率。所以,虽然都是计划成本,但它们代表了不同的部分,不是一回事。 祝您学习愉快!
阅读 55
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那为什么不是除以240000+120*800-89880
郭锋老师
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提问时间:07/27 20:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是针对哪一项产生的疑问? 除以(240000+120*800-89880) 这分母代表的是什么意思呢? 请您再具体描述下。 祝您学习愉快!
阅读 40
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那为啥120*600也是委托加工物资的计划成本
范老师
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提问时间:07/27 20:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 120*600作为委托加工物资的计划成本,是因为这个数值代表了企业预计在委托外部单位加工这批物资时的成本。计划成本是企业在进行成本核算时预先设定的一个标准成本,用于日常核算和控制实际成本。当实际成本与计划成本发生差异时,这些差异会被记录到材料成本差异科目中,以便于后续的调整和分析。 祝您学习愉快!
阅读 47
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-120*600是委托加工物资的计划成本,前面算的验收入库的实际成本是88440,节约1440,那计划成本不是89880?
卫老师
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提问时间:07/27 20:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计划成本是企业预先设定的成本,而实际成本是在生产过程中真正发生的成本。在这个例子中,如果验收入库的实际成本是88440,而节约了1440,那么计算的计划成本应该是88440+1440=89880。所以你的理解是对的,计划成本确实是89880。 祝您学习愉快!
阅读 39
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老师你好,第三问里面材料成本差异1440能理解,除以相对应的计划成本也能明白,但是除以-120*600是啥意思
小王老师
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提问时间:07/27 19:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的-120*600代表的是委托加工物资发出的计划成本,这部分在计算当月材料成本差异率时需要从总的计划成本中扣除。因为这些材料已经发出了,在计算剩余材料的成本差异率时不应再计入。所以公式中的-120*600是为了准确反映当前库存材料的实际成本情况。 祝您学习愉快!
阅读 41
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赠与人的穷困潦倒能否对抗公益捐赠
赵老师
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提问时间:07/27 19:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,如果赠与人经济状况严重恶化,达到无法维持自己正常生活的程度,依据相关法律规定,赠与人可以不再履行尚未支付的捐赠义务。 祝您学习愉快!
阅读 46
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小规模纳税人收优惠,增值税所得税怎么减免
刘艳红老师
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提问时间:07/27 17:37
#税务师#
您好,所得税是按5%来交税的
阅读 13
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例66怎么20.6怎么不算收入?是没超30万?
郭锋老师
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提问时间:07/27 17:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收入确认需要满足特定条件,如果例66中的情况不满足这些条件,比如交易的经济利益不能可靠流入企业,则20.6不应算作收入。具体到金额是否超过30万,并不是决定性因素。如果是因为没有超过某个限额而不计入收入,这通常与会计准则中规定的收入确认标准不符。因此,20.6不被算作收入的原因可能在于它不符合收入确认的条件之一。 祝您学习愉快!
阅读 55
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这个题目要交税的总收入不是6+5+5?
周老师
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提问时间:07/27 17:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,只有餐饮服务和广告设计服务是要交税的,其余是免税的 祝您学习愉快!
阅读 42
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B错在哪了
小王老师
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提问时间:07/27 17:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请您提供具体的题目内容或描述,以便我更准确地为您解答。 祝您学习愉快!
阅读 41
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借款费用资本化,如果2022年4月1日到2022年9月30日是非正常停工。那么暂停资本化的时间是6个月还是3个月?(非正常中断,且中断时间连续超过3个月,应当暂停借款费用资本化的正确理解)
赵老师
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提问时间:07/27 17:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 暂停资本化的时间是6个月。因为从2022年4月1日到2022年9月30日是非正常停工,且中断时间连续超过了3个月,所以整个非正常停工期间都应当暂停借款费用的资本化。 祝您学习愉快!
阅读 49
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考点十一增值税税率这个题目答案不对吧?
小王老师
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提问时间:07/27 17:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案是没有问题的。1000×13%(销售塔吊)+100×9%(安装属于建筑服务)+50×6%(现代服务)+20×13%(维修属于修理修配)=144.6 祝您学习愉快!
阅读 36
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企业以前合理预计了预计负债实际发生担保诉讼损失金额与已计提的相关预计负债之间的差额怎么做会计分录
郭锋老师
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提问时间:07/27 11:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:预计负债 营业外支出(差额,或贷方) 贷:银行存款(实际支付的款项) 祝您学习愉快!
阅读 58
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境内的单位或个人向境外单位或个人提供期租湿租服务,如果承租房不用于国际运输服务那么出租方是否可以申请零税率?
周老师
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提问时间:07/27 11:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以。只有当承租方利用租赁的交通工具向其他单位或个人提供国际运输服务和港澳台运输服务时,出租方才可以申请零税率。 祝您学习愉快!
阅读 47
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贸易公司报损有比例吗?
小菲老师
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提问时间:07/27 10:42
#税务师#
同学,你好 没有比例 要求
阅读 20
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老师,我们酒店买了对讲机,文件柜,铃壶,制冰机,风机,碎纸机等这些都是几百块钱的东西,计入什么科目?
小菲老师
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提问时间:07/27 10:07
#税务师#
同学,你好 计入管理费用或者主营业务成本
阅读 17
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为什么外币一般借款本金和利息形成的汇兑损益不能资本化外币专门借款的本金和利息在资本化期间形成的汇兑损益可以资本化
范老师
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提问时间:07/27 07:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外币专门借款与项目直接相关,其本金及利息的汇兑差额可以在资本化期间内予以资本化。而一般借款不满足这种特定关联性,因此其产生的汇兑损益不能资本化。 祝您学习愉快!
阅读 58
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诉讼费用5万为什么记入预计负债
周老师
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提问时间:07/26 21:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在处理未决诉讼时,如果企业合理估计可能会产生赔偿或费用,并且金额可以可靠计量,则需要确认预计负债。案例中的5万元诉讼费是企业在诉讼过程中实际发生的费用,这部分费用与未决诉讼直接相关,因此计入预计负债科目中。当实际支付时,再从预计负债转出至银行存款等科目。 祝您学习愉快!
阅读 58
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需要承担对方已经支付的诉讼费用计入预计负债吗分录是什么
卫老师
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提问时间:07/26 21:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要将对方已支付的诉讼费用计入预计负债。如果企业自身发生诉讼并需支付相关费用,应直接计入管理费用。会计分录如下:借:管理费用 贷:银行存款(或现金、其他应付款等) 祝您学习愉快!
阅读 53
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外币一般借款本金及利息的汇兑差额为什么不能资本化
范老师
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提问时间:07/26 21:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外币一般借款本金及利息的汇兑差额不能资本化,是因为这些汇兑差额被视为企业日常经营活动中的财务费用的一部分。按照会计准则,只有符合特定条件下的专门借款产生的汇兑差额才能予以资本化,而一般借款不满足这些条件。 祝您学习愉快!
阅读 42
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老师个体户2023年开始建账,交一笔22年的附加税,借本年利润贷应交税费, 最后的负债表和利润表的净利润不一致了,
刘艳红老师
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提问时间:07/26 18:38
#税务师#
您好,你要计入到利润分配里面才可以
阅读 23
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