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与业主签订劳务合同,然后工人工资由甲方代开,施工方只收到部分工程款,由业主代发的工资,施工方怎样入账
文文老师
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提问时间:10/21 16:12
#建筑#
施工方确认为主营业务成本
阅读 36
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财务软件中,本年的应交税费总额怎么查
刘艳红老师
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提问时间:10/21 14:22
#建筑#
您好,查明细账,把这个应交税费选上
阅读 45
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总工资10万,公司代缴个税,申报个税2千,实际发放 工资98200,有的人个税没从工资里扣,现金收回200个税,这怎么做完整分录,
朴老师
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提问时间:10/21 13:06
#建筑#
计提工资(按应发总额)借:管理费用 / 销售费用等 100000贷:应付职工薪酬 —— 工资 100000 公司代缴个税(申报的 2000 元)借:应交税费 —— 应交个人所得税 2000贷:银行存款 2000 发放工资(扣完已代缴个税,实际发 98200 元)借:应付职工薪酬 —— 工资 100000贷:应交税费 —— 应交个人所得税 2000(冲减代缴的个税)贷:银行存款 / 库存现金 98200 收回员工现金补缴的 200 元个税(部分人未从工资扣)借:库存现金 200贷:应交税费 —— 应交个人所得税 200(补回未代扣的个税)
阅读 37
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税前工资:9508616.7 个税系统申报税前工资:9510718.43 相差:2101.73元,相差的这个金额有没有税务风险?
小菲老师
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提问时间:10/21 12:33
#建筑#
同学,你好 差异的原因是什么?
阅读 52
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公司申报个人所得税但是实际未发放工资,个人所得税已申诉,会对企业造成什么影响。
文文老师
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提问时间:10/21 11:37
#建筑#
需要企业更正申报个税与企业所得税
阅读 33
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老师,项目施工上用到的汽油、柴油,可以开具专票抵扣吗?
小菲老师
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提问时间:10/21 11:20
#建筑#
同学,你好 是可以的
阅读 31
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建筑企业,有项目几年完工,投入使用,发票已开完,后面发生维修费用,怎么写分录
文文老师
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提问时间:10/21 10:50
#建筑#
后面发生维修费用,可直接确认费用
阅读 34
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老师你好,建筑行业印花税,一个季度申报一次,还是一年申报一次呢?申报后需要计提吗?借…:税金及附加2千 贷:应交税费-印花税2千元
郭老师
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提问时间:10/21 10:23
#建筑#
你去看下你的税种认定电子税务局,我要查询一户式查询,里面有企业信息查询,在这里面找税种认定。如果给你认定了,一般按年或者按季度,大部分是按季度,按年的很少,就是一个营业账本印花税。 准则规定的可以不计提,实际作账中,你可以计提,也可以不计提。
阅读 35
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老师:早上好!我开票碰到这样一种情况,请教下老师怎么处理比较好,公司有个工程合同价是45.5万,7月份用分公司开了13.5万,现在又要开9.3万,分公司年销售额达到490多万,如果在开9.3万就超500万了,现在这9.3万我可以用总公司开票吗
暖暖老师
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提问时间:10/21 10:11
#建筑#
你好不可以的,因为前边是分公司开具的,除非变更合同并且对方同意的情况下
阅读 31
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总包方分包小劳务到我们公司,我们收到预收款是否需要预缴增值税
文文老师
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提问时间:10/21 09:37
#建筑#
不需要预缴,正常申报增值税
阅读 48
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填写第三季度的实发工资,是不是扣掉社保,扣掉公积金,扣掉个税,剩下的就是实发工资?
郭老师
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提问时间:10/21 08:39
#建筑#
它是实际发到手的,加上个人负担的社保、公积金、个税的。
阅读 66
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老师你好,我2020年支付了一笔材料款,当时项目负责人说,发票开了,没带过来,直接就是借直接材料款,贷银行存款。后来时间长了就忘记了。今年查账发现当时他们开的是专票,现在带来了公司,请问我如何调整账务
暖暖老师
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提问时间:10/21 08:33
#建筑#
借以前年度损益调整 红字 借应交税费-进项税额
阅读 31
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老师,这里的面80000平方米,不用换算成8万吗?
董孝彬老师
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提问时间:10/21 03:50
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 31
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现在建筑劳务公司,承接建筑劳务分包业务,需要劳务资质不?
宋生老师
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提问时间:10/20 20:27
#建筑#
你好,是的,是需要的。
阅读 43
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2025年度第三季度申报2024年度的残保金是不是这样计算的? 2024年度1-12月份总人数:1194人 平均人数:1194/12个月=99.5(人) 2024年度申报工资总金额:3262287.56元。 3262287.56/12个月=271857.3(元) 再用271857.3*0.015=4077(元)
朴老师
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提问时间:10/20 17:22
#建筑#
计算不准确,核心是用 “年平均工资” 而非 “月均工资” 乘比例。 正确步骤: 年平均人数 = 1194÷12=99.5 人; 年平均工资 = 3262287.56÷99.5≈32787.82 元; 残保金≈(99.5×1.5%-0)×32787.82≈4897 元(需按当地比例和实际安排残疾人数量调整)。
阅读 68
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老师你好请问24年的印花税,计税依据没有申报完成,大概27万,我现在申报到10月份可以吗?然后缴纳税款。
邹老师
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提问时间:10/20 16:47
#建筑#
你好,不可以。因为这样税款的所属期不对
阅读 45
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老师,请问雇主责任险和意外险的区别是哪些,哪种更适合小型企业用
文文老师
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提问时间:10/20 16:43
#建筑#
雇主责任险 :属于责任保险,转移企业依法对员工的经济赔偿责任(如工伤赔偿、诉讼费用等)。 意外险 :属于人身保险,是员工福利,赔付与雇主责任无关,员工获赔后仍可向企业索赔。 通常购买雇主责任险
阅读 36
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你好老师,请问一下,我想更改24年12月份个税申请表,是更换一个人,只换名字,其他什么都不变,我只需要去税务局作个税更正,不需要更改财务报表吧?
朴老师
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提问时间:10/20 16:39
#建筑#
是的,一般情况下,仅更改 2024 年 12 月份个税申请表中的一个人的名字,其他内容不变,只需要去税务局作个税更正,不需要更改财务报表。 个税申报表主要用于申报个人所得税相关信息,而财务报表反映的是企业整体的财务状况、经营成果和现金流量。单纯更换个税申请表中的人员名字,对企业的财务数据并没有实质性影响,不会导致财务报表中的收入、费用、资产、负债等项目发生变化,所以不需要更改财务报表。
阅读 42
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残保金怎么算法不一样哪个对?方法一全年人数/12 方法二,每个季度期初加期末,得每个月平均数,最后4个月的平均数/4
家权老师
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提问时间:10/20 16:36
#建筑#
就是方法一全年人数/12
阅读 35
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我们劳务公司,工资发不出来平时都是发生活费,年底或者半年结款一次,人数60人左右,这个想规避残保金控制平均人数在30人,但是都集中按实际发放工资的金额申报人数突然剧增会预警吗?
郭老师
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提问时间:10/20 16:29
#建筑#
这些人长期的还是临时的?
阅读 39
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老师好!我想咨询一下24年企业所得税调整后所交的企业所得税款应走那个科目…
文文老师
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提问时间:10/20 15:56
#建筑#
借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税
阅读 42
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如何在电子税务局里完成跨区域报告登记报验预缴等?
小菲老师
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提问时间:10/20 15:10
#建筑#
同学,你好 新电子税局跨区域涉税事项路径如下: 报告:使用企业账号登录,【我要办税】-【综合信息报告】-【跨区域涉税事项报告】 报验:使用自然人账号登录,【我要办税】-【综合信息报告】-【跨区域涉税事项报验登记】。 反馈:使用企业账号,登录界面选择【企业业务】-【特定主体登录】,【我要办税】-【综合信息报告】-【跨区域涉税事项反馈】。
阅读 55
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但是我看会计软件里面的损益下面都有这些费用的明细,我是不是搞错了,应该是要把这些 费用都放到损益科目下面呀
郭老师
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提问时间:10/20 14:09
#建筑#
你好,没有看懂什么意思,你举个例子。
阅读 36
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老师你好,跟你请教一下,我们就一个项目,做内帐,现在还没开始施工,但是也产生了 好几百万的费用,都是一些差旅费,招待费,生活费,房租等等,我是把这些费用全部放在成本下面的施工成本,我自己增加了一个间接费用,在增加了各种费用明细。
暖暖老师
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提问时间:10/20 14:08
#建筑#
你好这个操作是对的,没问题
阅读 34
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请问老师,建筑企业,有人对单独某一个项目进项打款投资,写的项目投资款,但是不是股东,请问这种是做什么科目,最后项目有利润的时候给他钱要按照什么交税
郭老师
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提问时间:10/20 11:25
#建筑#
你好,借银行存款贷,其他应付款 先冲其他应付款,如果多支付的那一部分做成本费用让对方给你开劳务费的发票增值税1%附加税6%个税20%到40%
阅读 35
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老师建筑企业,没有按照完工百分比进项收入的确认,一直都是按照开票确认收入的,四年前的一个项目,之前甲方一直不给结算,所以一直没开票也就没有确认收入,当时这个项目分了两个小项目,用老板的两个单位中标的,当时他们把成本都开在了一个公司,导致现在这个公司一点成本都没有的,今年因为进行了起诉,所以甲方把剩余的所有款项都给支付完了,导致收入特别大,现在是不是不用管其他的,比如税负率什么的,因为这个现在没法保证了,直接缴纳企业所得税就可以了
朴老师
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提问时间:10/20 11:08
#建筑#
不能直接缴所得税,得先处理两点:1. 按税法,建筑项目超 12 个月需按完工进度确认收入,之前按开票确认不合规,可能要更正以前申报;2. 成本全在另一家公司导致收入成本不匹配,得先梳理调整,不然税负异常有风险。
阅读 39
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老师您好,公司有三人交社保,个税只申报了一个人,而且是0申报,这样可以吗
文文老师
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提问时间:10/20 10:55
#建筑#
你好,这是不合适的
阅读 43
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老师我们项目上 给三个人付款 我们老板让三个人找人以发工资的形式给付款 三个人各提供各的工资表 我以三个人的提供的工资表入账 呢 还是所有人必须做到一起才行
刘艳红老师
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提问时间:10/20 10:30
#建筑#
您好,以三个人的提供的工资表入账
阅读 38
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我公司账套中无工程结算这个科目。我要如何处理
小菲老师
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提问时间:10/20 09:46
#建筑#
同学,你好 可以增加
阅读 52
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老师:汇算清缴收到退回企业所得税税款的账务处理怎么做?
文文老师
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提问时间:10/20 09:02
#建筑#
借:银行存款 贷:所得税费用
阅读 44
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