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老师，河道管理费多久交一次？
家权老师 | 提问时间：11/06 09:54

#实务#

...

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老师，你好，公司被供应商起诉了，原本欠供应商10万的材料款，但因为我们败诉了，还得需要承担诉讼费及相关利息共3000，这103000元是直接划拨到了人民法院，那应该怎么做账呢？
郭老师 | 提问时间：11/06 09:47

#实务#

借原材料贷银行存款103000。

阅读 13

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请问承兑是每收到一笔和每转出一笔都要入，还是等转出的时候一起入，把收到和转出做在一个分录上
家权老师 | 提问时间：11/06 09:39

#实务#

承兑是每收到一笔和每转出一笔都要入

阅读 25

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老师您好，是这个样子的老板想新办一个公司就是用来投资我们现在已有的这个公司就是想减少那个分红的交的那个20%的个税嘛，然后他这个新办的投资公司的话可以和原有的那个老公司在一个地方嘛，就是在这个老公司的旁边可以这样办吗？有没有税务风险？然后还有一个就是老公司的话就是嗯，他只投了3万块钱，然后其他的没有实际缴纳。嗯，然后利润账上利润现在已经有17万了如果把这个股份都转给投资公司的话是不是得交17万×20%的个人所得税呀有没有什么方法可以减少呀？
朴老师 | 提问时间：11/06 09:34

#实务#

新办投资公司可与老公司相邻注册（同一地址有核查风险），股权转让个税按 “转让收入 - 3 万原值 - 合理费用”×20% 缴纳，可通过先分红再转让、合理核算股权原值减少税负。

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老师房地产企业按存货管理的房产要交房产税吗
文文老师 | 提问时间：11/06 09:30

#实务#

房地产企业按存货管理的房产，不要交房产税

阅读 23

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老师，我一家公司11月4号已经完成了税务注销，但是现在发现汇算清缴忘记调增业务招待费。还有银行理财也没有赎回，今天赎回的话有38万利息。那要怎么补税呢?
郭老师 | 提问时间：11/06 09:20

#实务#

保本理财的需要交增值税，38÷1.06×6% 附加税12%或10%小型微利减班然后企业所得税，小型微利企业5% 如果增值税是小规模纳税人的，增值税1%，附加税6%或者是5%。

阅读 138

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建筑企业一般纳税人，异地预缴的增值税及附加税怎么做分录？抵扣的时候分录又怎么做？
文文老师 | 提问时间：11/06 09:11

#实务#

借：应交税费-预缴增值税贷：银行存款

阅读 38

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老师，麻烦帮忙看下这两个怎么做账
家权老师 | 提问时间：11/06 09:11

#实务#

第一个做销售费用-运费，第2个是管理费用-差旅费

阅读 28

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老师有个关于股权变更的问题问下你，股权没变更前是投资人个人的，现在要把股权变更到重新注册一个小微企业里，有什么利弊呢？
朴老师 | 提问时间：11/06 09:08

#实务#

关键优势个人财产与公司债务隔离，降低风险。更易吸引投资、整合资源，助力业务扩张。股权存续更稳定，减少个人因素对企业的影响。主要弊端需办理企业注册、股权变更等手续，耗时费力。新增企业运营、审计、税费等成本。决策需走公司治理流程，效率可能下降。

阅读 9

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老师我们成立了一个劳务部的个体户，我们带领工人到工地干活，用个体户给对方开票，应开具什么内容的发票呢
家权老师 | 提问时间：11/06 08:40

#实务#

到工地干活就开的是建筑服务*建筑劳务费

阅读 30

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应交税费这个一级科目出现负数余额，直接重分类，还是说要看二级三级明细科目出现负数余额，具体的二级三级科目进行重分类；当“应交税费—应交增值税”这个二级科目出现负数余额时，能否直接整个余额重分类至其他流动资产，还是说要看三级科目
家权老师 | 提问时间：11/06 08:40

#实务#

是的，如果是留抵税就重分类到其他流动资产

阅读 22

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原料领用是上月结存加本月入库减掉本月剩余数耗用是生产耗用加废料加可回收是这样吗
朴老师 | 提问时间：11/06 08:30

#实务#

采购的液压油当月没领用完是不是得先做库存商品把领用完的在转到制造费用，没用的继续做库存商品？生产车间用的东西当月采购当月还有结余是不是能做库存商品

阅读 11

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老师，员工为了获取客户信息，购买的企查查服务费，计入办公费还是服务费
小林老师 | 提问时间：11/06 07:39

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 150

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现在小规模税务申报是先按百分之三申报再减免百分之二税款，请问做账是按百分之三，把减免的百分之二体现出来，还是直接按百分之一
朴老师 | 提问时间：11/06 06:45

#实务#

同学你好直接按百分之一

阅读 105

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在财务和预算会计分别怎么处理分录怎么写
朴老师 | 提问时间：11/05 21:35

#实务#

（1）9月30日计提城市维护建设税、教育费附加财务会计（确认税费负债，计入“业务活动费用”）：借：业务活动费用 1500 贷：其他应交税费——应交城市维护建设税 1050 其他应交税费——应交教育费附加 450 预算会计（无资金收付，不做分录）（2）10月5日缴纳上月城市维护建设税、教育费附加财务会计（缴纳税费，冲减负债）：借：其他应交税费——应交城市维护建设税 1050 其他应交税费——应交教育费附加 450 贷：银行存款 1500 预算会计（实际支付资金，计入“事业支出”）：借：事业支出 1500 贷：资金结存——货币资金 1500 （3）12月31日计提当年应交所得税财务会计（确认所得税负债，计入“所得税费用”）：借：所得税费用 32450 贷：其他应交税费——单位应交所得税 32450 预算会计（无资金收付，不做分录）（4）2025年1月5日缴纳当年应交所得税财务会计（缴纳税款，冲减负债）：借：其他应交税费——单位应交所得税 32450 贷：银行存款 32450 预算会计（实际支付资金，计入“事业支出”）：借：事业支出 32450 贷：资金结存——货币资金 32450

阅读 474

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在财务会计和预算会计上分别怎么处理，会计分录怎么写
朴老师 | 提问时间：11/05 21:27

#实务#

（1）4月20日购进计算机耗材财务会计（采购成本含价款+运费，进项税可抵扣）：借：库存物品 210000 应交增值税——应交税金（进项税额）26900 贷：银行存款 236900 预算会计（实际支付资金，计入“经营支出”）：借：经营支出 236900 贷：资金结存——货币资金 236900

阅读 483

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这种系统报税的时候自动把两边都带出来数了
朴老师 | 提问时间：11/05 19:01

#实务#

你看下数据对就可以的

阅读 659

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该题的几个时点会计分录如何写
朴老师 | 提问时间：11/05 18:51

#实务#

1. 2018年初购入债券时初始入账成本=买价+交易费用=1011+9=1020万元分录：借：其他债权投资——成本 1100 贷：银行存款 1020 其他债权投资——利息调整 80 2. 2018年12月31日（计息+公允价值变动）确认实际利息收入：期初摊余成本×内含报酬率=1020×4.7%=47.94万元应收利息=面值×票面利率=1100×3%=33万元利息调整摊销额=47.94-33=14.94万元公允价值变动：期末公允价值900万元，此时摊余成本=1020+14.94=1034.94万元，公允价值变动额=900-1034.94=-134.94万元分录：（1）计息：借：应收利息 33 其他债权投资——利息调整 14.94 贷：投资收益 47.94 借：银行存款 33 贷：应收利息 33 （2）公允价值变动：借：其他综合收益——其他债权投资公允价值变动 134.94 贷：其他债权投资——公允价值变动 134.94 3. 2019年12月31日（计息+计提预期信用损失+公允价值变动）确认实际利息收入：期初摊余成本×内含报酬率=1034.94×4.7%≈48.64万元应收利息=1100×3%=33万元利息调整摊销额=48.64-33=15.64万元计提预期信用损失：信用风险未显著增加，计提未来12个月预期信用损失210万元（通过“其他综合收益”核算）公允价值变动：期末公允价值800万元，此时摊余成本=1034.94+15.64=1050.58万元；此前公允价值变动后账面价值为900万元，本次公允价值变动额=800-900=-100万元分录：（1）计息：借：应收利息 33 其他债权投资——利息调整 15.64 贷：投资收益 48.64 借：银行存款 33 贷：应收利息 33 （2）计提预期信用损失：借：信用减值损失 210 贷：其他综合收益——信用减值准备 210 （3）公允价值变动：借：其他综合收益——其他债权投资公允价值变动 100 贷：其他债权投资——公允价值变动 100 4. 2020年1月5日出售债券时出售价款780万元，出售时“其他债权投资”各明细余额：成本：1100万元利息调整：-80+14.94+15.64=-49.42万元公允价值变动：-134.94-100=-234.94万元账面价值=1100-49.42-234.94=815.64万元分录：借：银行存款 780 其他债权投资——利息调整 49.42 其他债权投资——公允价值变动 234.94 投资收益 60.58 贷：其他债权投资——成本 1100 同时，将“其他综合收益”的余额结转至“投资收益”：其他综合收益余额= -134.94（2018公允价值变动）-100（2019公允价值变动）+210（信用减值准备）= -24.94万元借：投资收益 24.94 贷：其他综合收益——其他债权投资公允价值变动 234.94 其他综合收益——信用减值准备 210 （最终出售的投资收益=780-815.64 -24.94= -60.58万元，与选项B一致）

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外贸行业全盘真账业务演练第21笔业务，应交增值税进项税额是怎么计算出来的？
朴老师 | 提问时间：11/05 17:57

#实务#

1. 前两张航空行程单：每张进项税≈412.84元，共825.68元； 2. 第三张客票：进项税≈3.81元；合计≈829.49元。

阅读 727

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外贸行业全盘真账业务演练第44个业务支付进料加工业务劳务派遣公司劳务费，正确的会计分录是什么?
郭老师 | 提问时间：11/05 17:49

#实务#

你好，是生产企业的是吗？是的话借生产成本劳务费贷银行存款

阅读 793

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我需要养老机构的账务处理流程
李霞老师 | 提问时间：11/05 17:19

#实务#

您好同学，一、财务制度基础制度框架明确收支分类（床位费、护理费、医疗费等）建立审批权限（如院长审批限额、财务总监复核）票据管理规范（押金单、服务发票、政府拨款凭证等）示例：入住押金需单独设专项账户，禁止与其他资金混用。会计准则适用营利性机构：按《企业会计准则》处理（如增值税核算）非营利机构：按《政府会计制度》或《民间非营利组织会计制度》（如政府补贴直接计入收入）二、收入处理流程收入分类与确认政府补贴：借：银行存款贷：其他收入/财政补助收入（非营利机构）个人缴费：借：银行存款/库存现金贷：主营业务收入（服务费）应交税费——应交增值税（营利性机构）社会捐赠：借：库存现金/银行存款贷：捐赠收入（非营利机构）押金管理收到押金：借：银行存款贷：其他应付款——押金退还押金（扣除损坏费用）：借：其他应付款——押金贷：银行存款营业外收入（扣除金额）三、支出处理流程日常运营支出采购生活用品：借：库存商品——日用品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款领用消耗品：借：主营业务成本——日用品消耗贷：库存商品——日用品人工成本核算支付工资：借：应付职工薪酬——工资贷：银行存款应交税费——个人所得税其他应付款——社保/公积金（个人部分）计提工资及社保（单位部分）：借：主营业务成本——人工成本贷：应付职工薪酬——工资应付职工薪酬——社会保险费（单位部分）固定资产与长期资产购入设备（≤5000元）：借：固定资产——设备贷：银行存款一次性折旧：借：管理费用——折旧费贷：累计折旧长期待摊费用（如装修）：借：长期待摊费用——装修费贷：银行存款按月摊销：借：管理费用——长期待摊费用摊销贷：长期待摊费用——装修费四、财务核算与报表账簿登记总账：按月汇总收支，反映整体财务状况。明细账：按科目细分（如“医疗耗材支出”“护理服务成本”）。日记账：逐日记录现金流水，每日核对余额。成本核算采用作业成本法：确定成本对象（如护理服务、餐饮服务）；归集直接成本（人工、耗材）；分摊间接成本（水电、折旧）。财务报表月度/季度报表：资金流动分析（收入支出趋势）预算执行评估（实际 vs 预算对比）年度报表：资产负债表、利润表、现金流量表。五、审核与合规管理凭证审核检查发票合法性（专用章、金额与业务匹配）；报销单据需完整填写并经负责人签字；拒收不合规凭证（如无章收据）。档案管理原始凭证、账簿按月归档，保存期限≥30年；电子账务系统（如用友畅捷通）确保数据可追溯。六、特殊事项处理政府补贴非专项资金补贴：借：银行存款贷：营业外收入——政府补助专项资金：专款专用，需单独核算并定期报告使用情况。捐赠管理现金捐赠：直接计入收入；实物捐赠：按公允价值入账（如设备、物资）。资产盘点每月清查库存物资，每年全面盘点固定资产；盘盈/盘亏处理：盘盈：借：库存现金/固定资产贷：待处理财产损溢 → 批准后转入“营业外收入” 盘亏：借：待处理财产损溢贷：库存现金/固定资产 → 根据责任追究处理损失。

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下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业有何影响？
周老师 | 提问时间：06/02 09:04

#会计实务#

下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生以下影响： 1. 价格变动：如果税率上升，化妆品的售价可能会上涨，因为企业需要将税费转嫁给消费者。这可能导致需求下降，尤其是对于价格敏感的消费者。 2. 市场竞争：税率的调整可能会改变不同品牌之间的竞争格局。一些大型企业可能能够承担更高的税负，但小型企业可能会受到更大的冲击。这可能导致市场份额的重新分配。 3. 市场规模：税率的调整可能会对化妆品行业的整体市场规模产生影响。如果税率上升，消费者的购买力可能会受到压缩，导致行业销售额的下降。 4. 产品结构调整：税率的调整可能会对企业的产品结构产生影响。一些高端产品可能会受到更大的税负，而低端产品可能会受到较小的影响。这可能导致企业调整产品组合，以适应新的税负。 5. 供应链成本：税率的调整可能会对化妆品行业的供应链成本产生影响。企业可能需要重新评估供应链结构，以减少税负对成本的影响。总之，下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生多方面的影响，包括价格变动、市场竞争、市场规模、产品结构调整和供应链成本等方面。企业需要密切关注税率的变化，并及时调整经营策略以适应新的税负环境。

阅读 569

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成本差异率与差异额之间的关系是什么？
周老师 | 提问时间：06/02 08:53

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异与标准成本之比，通常以百分比表示。差异额是指实际成本与标准成本之间的差异的绝对值。成本差异率与差异额之间的关系是成正比的。也就是说，成本差异率越高，差异额也会越大；成本差异率越低，差异额也会越小。这是因为成本差异率的计算是将差异额与标准成本相对比，所以差异额越大，相对于标准成本的差异就越大，成本差异率也就越高。举个例子，如果某个产品的实际成本为1000元，标准成本为800元，那么差异额为1000-800=200元。成本差异率为200/800=25%。如果实际成本增加到1200元，标准成本仍为800元，那么差异额为1200-800=400元。成本差异率为400/800=50%。可以看到，实际成本的增加导致了差异额的增加，进而使成本差异率提高。因此，成本差异率与差异额之间的关系是一种正相关关系。

阅读 633

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如果一笔贷款的年利率为8%，贷款期限为2年，计算贷款到期后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 20:55

#会计实务#

要计算贷款到期后的利息，可以使用以下公式：利息 = 贷款额 × 年利率 × 贷款期限假设贷款额为X，年利率为8%，贷款期限为2年，则利息计算公式为：利息 = X × 0.08 × 2 如果已知贷款额X的具体数值，可以代入公式计算出利息的数值。

阅读 721

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在什么情况下需要使用全额银行承兑汇票？
王一老师 | 提问时间：05/29 20:48

#会计实务#

全额银行承兑汇票是一种由银行保证付款的票据，通常在以下情况下使用： 1. 高信用风险：当交易方信用风险较高时，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的付款保障。例如，与新合作伙伴或信用评级较低的客户进行交易时，使用全额银行承兑汇票可以减少付款风险。 2. 大额交易：对于大额交易，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保付款方具备足够的资金支付交易金额，并减少支付风险。 3. 跨境交易：在跨境交易中，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保国际交易的支付安全，并减少支付风险。 4. 融资工具：全额银行承兑汇票可以作为一种融资工具使用。持有全额银行承兑汇票的企业可以将其作为抵押物或担保物，以获取贷款或融资。需要注意的是，使用全额银行承兑汇票需要确保银行的信用和可靠性。在选择银行时，应该考虑其信誉和财务状况，以确保支付保障的有效性。

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一万元利息一百元，计算利率是多少？
周老师 | 提问时间：05/29 19:27

#会计实务#

利息与本金的比率就是利率。根据题目给出的信息，一万元的利息是一百元，所以利率可以通过以下公式计算：利率 = (利息 / 本金) * 100% 利息 = 100 元本金 = 10,000 元利率 = (100 / 10,000) * 100% = 1% 所以，利率是1%。

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大数据的速度特征指数据以快速的速度产生和传输，要求实时或近实时处理。
周老师 | 提问时间：05/29 19:15

#会计实务#

大数据的速度特征指的是数据以快速的速度产生和传输，并要求实时或近实时处理。在会计实务中，大数据的速度特征对会计师和会计部门的工作产生了一定的影响。首先，大数据的快速产生和传输意味着会计师需要更快地收集和处理大量的数据。传统的手工录入和处理方式已经无法满足大数据的处理需求。因此，会计师需要学习和掌握使用大数据分析工具和技术，如数据挖掘、机器学习和人工智能等，以提高数据处理的效率和准确性。其次，大数据的速度特征也要求会计师能够实时或近实时地处理数据。在过去，会计师通常是按照月度或季度的频率进行会计核算和报告。然而，随着大数据的出现，会计师需要更频繁地进行数据分析和报告，以及更及时地提供决策支持。这需要会计师具备快速分析和报告的能力，以及对业务的敏锐洞察力，以便及时发现和解决问题。另外，大数据的速度特征还要求会计师能够处理大量的实时数据。传统的会计系统通常是基于历史数据进行分析和决策，而大数据分析则更强调实时数据的使用。会计师需要学会如何处理和分析实时数据，以及如何将实时数据与历史数据结合起来，以提供更准确和全面的分析和报告。总之，大数据的速度特征对会计实务提出了新的挑战和要求。会计师需要不断学习和适应新的技术和工具，以提高数据处理的效率和准确性，并能够实时或近实时地处理和分析大量的数据，以提供更准确和全面的决策支持。

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抵押首饰利息的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：05/29 18:26

#会计实务#

抵押首饰利息的计算公式可以根据具体的情况而有所不同，但通常可以使用以下公式进行计算：抵押首饰利息 = 抵押首饰金额 × 年利率 × 抵押期限其中，抵押首饰金额指的是抵押首饰的价值或估价；年利率是指抵押贷款的年利率；抵押期限是指抵押贷款的期限，通常以年为单位。需要注意的是，有些情况下，利息的计算可能还需要考虑其他因素，例如还款方式、计息方式等。因此，在具体应用中，还需根据实际情况进行调整和计算。

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在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 17:37

#会计实务#

在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。私人债务通常是指个人或家庭借款、信用卡债务等。根据合同约定，借款人需要按照合同规定的利率支付利息。在会计记录中，借款人应当根据合同约定的利率计算每期偿还的利息金额。这个利息金额应当在借款人的财务报表中作为利息费用进行记录。一般来说，利息费用会在借款人的损益表中列示，并在财务报表的利润表中计入。需要注意的是，如果合同约定的利率与市场利率有较大差异，会计师可能需要根据相关会计准则对借款人的财务报表进行调整。这样做是为了确保财务报表的真实性和公允性。总之，在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算，并在财务报表中进行记录。

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展位装修费在资产负债表上如何体现？
李老师 | 提问时间：05/29 16:02

#会计实务#

展位装修费可以分为两种情况来体现在资产负债表上： 1. 如果展位装修费是一次性支出并具有长期使用价值，可以将其作为固定资产进行资本化处理。具体操作是将展位装修费计入固定资产账户，并在资产负债表上以固定资产的形式呈现。同时，在固定资产账户中还需要记录相应的累计折旧，以反映展位装修费的使用寿命。 2. 如果展位装修费是一次性支出且没有长期使用价值，可以将其作为费用进行处理。具体操作是将展位装修费计入费用账户，并在资产负债表上以费用的形式呈现。这种情况下，展位装修费不会在资产负债表上留下任何余额。需要根据具体情况来判断展位装修费的资本化与否，以及如何体现在资产负债表上。建议咨询专业会计师或遵循相关会计准则进行处理。

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