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那个小规模纳税人从4-6月的开票金额是32万6千多，那我是不是超出了季度30万免税，这个是怎么缴纳呀，全额？文文老师不要接可以吗
宋生老师 | 提问时间：07/04 15:42

#实务#

你好，是的，是超过了，全额交税。

阅读 23

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付给保洁公司的劳务费大概有20万，是一次性入费用吗
文文老师 | 提问时间：07/04 15:40

#实务#

一次性入费用，可以的

阅读 81

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那个小规模纳税人从4-6月的开票金额是32万6千多，那我是不是超出了季度30万免税，这个是怎么缴纳呀，全额？文文老师不要接
宋生老师 | 提问时间：07/04 15:39

#实务#

你好，这个是326000/1.01*0.01，按这个金额交税

阅读 25

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那个小规模纳税人从4-6月的开票金额是32万6千多，那我是不是超出了季度30万免税，这个是怎么缴纳呀，全额？
文文老师 | 提问时间：07/04 15:38

#实务#

不含税金额超过30万了？

阅读 33

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老师，请问一下，用人单位支付劳务公司员工的社保和工资，劳务公司会开6%劳务费发票给用人单位，用人单位会计分录：借：管理费用/销售费用/制造费用-劳务费借：应交税金：（票面6%税额）贷：银行存款是这样做吗，不需要区分工资和社保，只用写劳务费就好了是吗
家权老师 | 提问时间：07/04 15:38

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 23

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这个月除了要申报增值税，附加税外，还要申报企业所得税，申报前我用不用在金蝶软件里进行6月份结账？申报前，需要做哪些事情呢？
文文老师 | 提问时间：07/04 15:31

#实务#

根据报表数据填写申报表即可

阅读 25

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老师：税局问生产过程中有没产生废旧金属？若有请帮忙统计2024年1月至2025年6月实际取得金属生产原材料金额及实际产生金属废料金额，税局统计这个干嘛用呢？
宋生老师 | 提问时间：07/04 15:23

#实务#

你好，因为废料你是另外卖的

阅读 26

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职工探亲报销公路客票，票面金额合计 6.18 万元，老师这个不能抵扣进项税吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 15:19

#实务#

您好，是的，这个不能抵扣的

阅读 34

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一般纳税人印花税可以不计提吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 15:19

#实务#

您好，不用，印花税不用计提

阅读 37

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我公司替农业公司直播卖货，卖货收入直接入我公司公户，我们按2.8比例给农业公司打款，这种销售模式如何账务处理，税费怎么核算，农产品是由农业公司提供的
宋生老师 | 提问时间：07/04 15:17

#实务#

你好，这个要看是谁开发票给到客户。

阅读 37

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老师上海地区本科学历高会论文是准备2篇其中一篇发表还是2篇都要发表啊
文文老师 | 提问时间：07/04 15:14

#实务#

你好，是2篇都要发表

阅读 35

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老师好，固定资产成本初始入账金额少了，现在拿到发票了能补入账吗，调整固定资产的账面价值。
文文老师 | 提问时间：07/04 15:13

#实务#

现在拿到发票了能补入账。

阅读 53

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老师上海地区高会评审是当年吗看时间是2025年7月7日开始，至7月25日截止。不是次年评审吗
文文老师 | 提问时间：07/04 15:03

#实务#

你好，2025年评审针对的是2022-2024年通过考试的人员

阅读 148

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老师，我想问您一下，现在不做现金日记账账簿可以吗？
宋生老师 | 提问时间：07/04 15:01

#实务#

直接从软件里面打印出来就可以了。

阅读 24

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老师，租金预收一年的怎么才能合规的不在收到预收款当月就交增值税呢，签合同怎么能合理操作一下呢
文文老师 | 提问时间：07/04 15:00

#实务#

租金，收到预收款的当月就已经产生增值税义务了

阅读 22

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老师这个是怎么算的，公式是什么？
宋生老师 | 提问时间：07/04 14:54

#实务#

你好，公式就是图中的，只是这个需要开5次方，需要科学计算器才能算。

阅读 44

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老师，请问下，就是我24年出口的已经做了无票收入了，但是我25年6月份开票了，那我25年6月份的账怎么做呢
宋生老师 | 提问时间：07/04 14:40

#实务#

你好你25年6月的时候借应收账款贷主业务收入，金额写正数。同时再做一笔同样的凭证，金额写负数。

阅读 23

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写两家供应商是同一个代理商的证明怎么写，你那里有类似模板吗？
宋生老师 | 提问时间：07/04 14:38

#实务#

证明致 [相关单位 / 部门]：兹证明 [供应商 1 名称] 与 [供应商 2 名称] 均为我司授权代理商，我司为 [代理商公司名称]。在业务合作中，这两家供应商所提供的产品 / 服务，均源自我司的统一授权与调配。授权代理期限自 [起始日期] 至 [截止日期]。随函附上我司与两家供应商的代理协议关键页、我司营业执照副本复印件供查证。如有疑问，请联系我司 [联系人]，电话 [联系电话] 。 [代理商公司名称]（加盖公章） [证明开具日期]

阅读 20

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老师印花税是按照不含税收入计税依据还是含税收入，我混乱了[捂脸]那就是所有申报数字都是按照不含税收入作为计税依据对吧我刚查豆包说是含税收入，我凌乱了[捂脸]
宋生老师 | 提问时间：07/04 14:33

#实务#

你好，按规定是含税收入，如果你的合同里面有含税，也有不含税，可以按照不含税。

阅读 20

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老师印花税是按照不含税收入计税依据还是含税收入，我混乱了[捂脸] 那就是所有申报数字都是按照不含税收入作为计税依据对吧
文文老师 | 提问时间：07/04 14:28

#实务#

是的，印花税是按照不含税收入计税依据

阅读 21

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老师，注会的问题里面标注写的这几个问题帮忙看下
朴老师 | 提问时间：07/04 14:27

#实务#

“体现为合同资产 / 合同负债” 是报表列示规则，核心看合同结算余额方向：借方余额（履约＞收款）→ 报表列 “合同资产”（已履约应收的权利）；贷方余额（收款＞履约）→ 报表列 “合同负债”（已收款待履约的义务）

阅读 45

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下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业有何影响？
周老师 | 提问时间：06/02 09:04

#会计实务#

下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生以下影响： 1. 价格变动：如果税率上升，化妆品的售价可能会上涨，因为企业需要将税费转嫁给消费者。这可能导致需求下降，尤其是对于价格敏感的消费者。 2. 市场竞争：税率的调整可能会改变不同品牌之间的竞争格局。一些大型企业可能能够承担更高的税负，但小型企业可能会受到更大的冲击。这可能导致市场份额的重新分配。 3. 市场规模：税率的调整可能会对化妆品行业的整体市场规模产生影响。如果税率上升，消费者的购买力可能会受到压缩，导致行业销售额的下降。 4. 产品结构调整：税率的调整可能会对企业的产品结构产生影响。一些高端产品可能会受到更大的税负，而低端产品可能会受到较小的影响。这可能导致企业调整产品组合，以适应新的税负。 5. 供应链成本：税率的调整可能会对化妆品行业的供应链成本产生影响。企业可能需要重新评估供应链结构，以减少税负对成本的影响。总之，下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生多方面的影响，包括价格变动、市场竞争、市场规模、产品结构调整和供应链成本等方面。企业需要密切关注税率的变化，并及时调整经营策略以适应新的税负环境。

阅读 351

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成本差异率与差异额之间的关系是什么？
周老师 | 提问时间：06/02 08:53

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异与标准成本之比，通常以百分比表示。差异额是指实际成本与标准成本之间的差异的绝对值。成本差异率与差异额之间的关系是成正比的。也就是说，成本差异率越高，差异额也会越大；成本差异率越低，差异额也会越小。这是因为成本差异率的计算是将差异额与标准成本相对比，所以差异额越大，相对于标准成本的差异就越大，成本差异率也就越高。举个例子，如果某个产品的实际成本为1000元，标准成本为800元，那么差异额为1000-800=200元。成本差异率为200/800=25%。如果实际成本增加到1200元，标准成本仍为800元，那么差异额为1200-800=400元。成本差异率为400/800=50%。可以看到，实际成本的增加导致了差异额的增加，进而使成本差异率提高。因此，成本差异率与差异额之间的关系是一种正相关关系。

阅读 418

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如果一笔贷款的年利率为8%，贷款期限为2年，计算贷款到期后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 20:55

#会计实务#

要计算贷款到期后的利息，可以使用以下公式：利息 = 贷款额 × 年利率 × 贷款期限假设贷款额为X，年利率为8%，贷款期限为2年，则利息计算公式为：利息 = X × 0.08 × 2 如果已知贷款额X的具体数值，可以代入公式计算出利息的数值。

阅读 480

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在什么情况下需要使用全额银行承兑汇票？
王一老师 | 提问时间：05/29 20:48

#会计实务#

全额银行承兑汇票是一种由银行保证付款的票据，通常在以下情况下使用： 1. 高信用风险：当交易方信用风险较高时，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的付款保障。例如，与新合作伙伴或信用评级较低的客户进行交易时，使用全额银行承兑汇票可以减少付款风险。 2. 大额交易：对于大额交易，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保付款方具备足够的资金支付交易金额，并减少支付风险。 3. 跨境交易：在跨境交易中，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保国际交易的支付安全，并减少支付风险。 4. 融资工具：全额银行承兑汇票可以作为一种融资工具使用。持有全额银行承兑汇票的企业可以将其作为抵押物或担保物，以获取贷款或融资。需要注意的是，使用全额银行承兑汇票需要确保银行的信用和可靠性。在选择银行时，应该考虑其信誉和财务状况，以确保支付保障的有效性。

阅读 480

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一万元利息一百元，计算利率是多少？
周老师 | 提问时间：05/29 19:27

#会计实务#

利息与本金的比率就是利率。根据题目给出的信息，一万元的利息是一百元，所以利率可以通过以下公式计算：利率 = (利息 / 本金) * 100% 利息 = 100 元本金 = 10,000 元利率 = (100 / 10,000) * 100% = 1% 所以，利率是1%。

阅读 387

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大数据的速度特征指数据以快速的速度产生和传输，要求实时或近实时处理。
周老师 | 提问时间：05/29 19:15

#会计实务#

大数据的速度特征指的是数据以快速的速度产生和传输，并要求实时或近实时处理。在会计实务中，大数据的速度特征对会计师和会计部门的工作产生了一定的影响。首先，大数据的快速产生和传输意味着会计师需要更快地收集和处理大量的数据。传统的手工录入和处理方式已经无法满足大数据的处理需求。因此，会计师需要学习和掌握使用大数据分析工具和技术，如数据挖掘、机器学习和人工智能等，以提高数据处理的效率和准确性。其次，大数据的速度特征也要求会计师能够实时或近实时地处理数据。在过去，会计师通常是按照月度或季度的频率进行会计核算和报告。然而，随着大数据的出现，会计师需要更频繁地进行数据分析和报告，以及更及时地提供决策支持。这需要会计师具备快速分析和报告的能力，以及对业务的敏锐洞察力，以便及时发现和解决问题。另外，大数据的速度特征还要求会计师能够处理大量的实时数据。传统的会计系统通常是基于历史数据进行分析和决策，而大数据分析则更强调实时数据的使用。会计师需要学会如何处理和分析实时数据，以及如何将实时数据与历史数据结合起来，以提供更准确和全面的分析和报告。总之，大数据的速度特征对会计实务提出了新的挑战和要求。会计师需要不断学习和适应新的技术和工具，以提高数据处理的效率和准确性，并能够实时或近实时地处理和分析大量的数据，以提供更准确和全面的决策支持。

阅读 474

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抵押首饰利息的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：05/29 18:26

#会计实务#

抵押首饰利息的计算公式可以根据具体的情况而有所不同，但通常可以使用以下公式进行计算：抵押首饰利息 = 抵押首饰金额 × 年利率 × 抵押期限其中，抵押首饰金额指的是抵押首饰的价值或估价；年利率是指抵押贷款的年利率；抵押期限是指抵押贷款的期限，通常以年为单位。需要注意的是，有些情况下，利息的计算可能还需要考虑其他因素，例如还款方式、计息方式等。因此，在具体应用中，还需根据实际情况进行调整和计算。

阅读 344

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在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 17:37

#会计实务#

在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。私人债务通常是指个人或家庭借款、信用卡债务等。根据合同约定，借款人需要按照合同规定的利率支付利息。在会计记录中，借款人应当根据合同约定的利率计算每期偿还的利息金额。这个利息金额应当在借款人的财务报表中作为利息费用进行记录。一般来说，利息费用会在借款人的损益表中列示，并在财务报表的利润表中计入。需要注意的是，如果合同约定的利率与市场利率有较大差异，会计师可能需要根据相关会计准则对借款人的财务报表进行调整。这样做是为了确保财务报表的真实性和公允性。总之，在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算，并在财务报表中进行记录。

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展位装修费在资产负债表上如何体现？
李老师 | 提问时间：05/29 16:02

#会计实务#

展位装修费可以分为两种情况来体现在资产负债表上： 1. 如果展位装修费是一次性支出并具有长期使用价值，可以将其作为固定资产进行资本化处理。具体操作是将展位装修费计入固定资产账户，并在资产负债表上以固定资产的形式呈现。同时，在固定资产账户中还需要记录相应的累计折旧，以反映展位装修费的使用寿命。 2. 如果展位装修费是一次性支出且没有长期使用价值，可以将其作为费用进行处理。具体操作是将展位装修费计入费用账户，并在资产负债表上以费用的形式呈现。这种情况下，展位装修费不会在资产负债表上留下任何余额。需要根据具体情况来判断展位装修费的资本化与否，以及如何体现在资产负债表上。建议咨询专业会计师或遵循相关会计准则进行处理。

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