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老师，跟平台公司合作协议，平台公司出设备，我们基建，方案1、甲方设备分期付款，按照天算，付完设备款设备归我方所有，对方不参与分成方案2、平台公司分营业收入的30%，请问怎么这个账务处理呢？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：12/20 05:49

#实务#

你好，第一属于时间会超过一年吗？

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年终奖怎么算个人所得税
暖暖老师 | 提问时间：12/20 05:46

#实务#

方式1：单独计税（常用，一个纳税年度限用一次） 1. 找税率：年终奖÷12，匹配按月换算综合所得税率表确定税率与速算扣除数。 2. 算税额：应纳税额=年终奖×适用税率−速算扣除数。

阅读 27

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老师，公司向自己的股东（也是公司，小规模）采购一批酒水作为业务招待费。有什么税务风险？需要提供哪些材料证明业务真实性、合理性及合规性。业务真实，无虚开发票的情况。
郭老师 | 提问时间：12/20 00:13

#实务#

关联企业有虚开发票的风险，留存好实际业务的证明，比如合同、运输单、发货单等就可以实际业务就行

阅读 127

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老师，公司法人同时是股东，成立个体户销售酒水，公司向这个股东采购一批酒水进行业务招待。这种有什么税务风险？业务真实，酒水价格对其他客户也一致的情况，开票等有什么要注意的？凭证材料要哪些来证明业务真实性、合理性及合规性
小林老师 | 提问时间：12/20 00:10

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 111

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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
董孝彬老师 | 提问时间：12/19 23:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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怎么区分纯劳务分包和工程服务
董孝彬老师 | 提问时间：12/19 23:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

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一人有限公司是自然人独资公司吗
董孝彬老师 | 提问时间：12/19 23:32

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师政府基金预算单位的银行利息，要交财政嘛
董孝彬老师 | 提问时间：12/19 23:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
董孝彬老师 | 提问时间：12/19 23:27

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，请问金蝶软件冲红是输数量负数还是输单价负数？
董孝彬老师 | 提问时间：12/19 23:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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分包方包工包料包一部分辅材大部分是劳务这种开劳务费发票还是工程服务
董孝彬老师 | 提问时间：12/19 23:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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重卡一级经销商，销售车辆，客户做融资贷款，客户贷款 30 万，实际放款 28 万，剩余两万金融公司给经销商开具金融服务费发票该如何入账。
董孝彬老师 | 提问时间：12/19 23:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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建筑公司成本发票里面必须是材料占比最大么我们是工程公司基本上成本发票都是劳务费这样合理吗
董孝彬老师 | 提问时间：12/19 22:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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在会计上，公司的公积金可以用来弥补企业亏损（非税法上的），那么请问公司亏损钱企业所累积起来的盈余公积，可以弥补以后年度的亏损吗？比如上面这个案例，公司2024年亏损30万，假如2023年公司有25万元的盈余公积，能用来弥补2024年的亏损吗？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：12/19 22:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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制造费用分配后有余额是哪里错了
暖暖老师 | 提问时间：12/19 22:41

#实务#

你好，有半成品可能

阅读 7

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政府提供房屋，企业进行运营民宿，利润流水分成，工商不变更，这种属于什么业务？付分成的账务处理。需要对方提供什么样的发票？
暖暖老师 | 提问时间：12/19 22:28

#实务#

该业务属于合作经营（联营）模式，核心是企业利用政府提供的房屋资源运营民宿，双方按约定分配利润，工商未变更说明不构成新的法人主体，本质是资源置换+收益分成的联营业务。

阅读 183

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老师，请问下25年11月个税有个员工的个人承担社医保忘记填了，当月申报公司不用交个税，现要将这个员工的个人承担部分社医保补充上去，是选作废申报还是更正申报。
暖暖老师 | 提问时间：12/19 22:26

#实务#

你好是更正申报就可以的

阅读 32

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两个公司共同经营一个项目，一个负责房屋租赁，一个负责餐饮经营，餐饮经营利润三七分，工商不进行股东变更，怎么做分录
钟存老师 | 提问时间：12/19 22:20

#实务#

按照会计准则关于共同经营的规定进行处理请问，资产还都在各自的名下吗？

阅读 106

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个体工商户可以不开对公户吗
小锁老师 | 提问时间：12/19 22:14

#实务#

您好，这个是不可以的，不能

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生育保险是企业出完吗？
小锁老师 | 提问时间：12/19 22:05

#实务#

对，这个是个人不承担的

阅读 20

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为什么我的课件笔记下载不了呢
小锁老师 | 提问时间：12/19 21:55

#实务#

您好，可以截个图看看吗

阅读 25

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下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业有何影响？
周老师 | 提问时间：06/02 09:04

#会计实务#

下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生以下影响： 1. 价格变动：如果税率上升，化妆品的售价可能会上涨，因为企业需要将税费转嫁给消费者。这可能导致需求下降，尤其是对于价格敏感的消费者。 2. 市场竞争：税率的调整可能会改变不同品牌之间的竞争格局。一些大型企业可能能够承担更高的税负，但小型企业可能会受到更大的冲击。这可能导致市场份额的重新分配。 3. 市场规模：税率的调整可能会对化妆品行业的整体市场规模产生影响。如果税率上升，消费者的购买力可能会受到压缩，导致行业销售额的下降。 4. 产品结构调整：税率的调整可能会对企业的产品结构产生影响。一些高端产品可能会受到更大的税负，而低端产品可能会受到较小的影响。这可能导致企业调整产品组合，以适应新的税负。 5. 供应链成本：税率的调整可能会对化妆品行业的供应链成本产生影响。企业可能需要重新评估供应链结构，以减少税负对成本的影响。总之，下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生多方面的影响，包括价格变动、市场竞争、市场规模、产品结构调整和供应链成本等方面。企业需要密切关注税率的变化，并及时调整经营策略以适应新的税负环境。

阅读 639

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成本差异率与差异额之间的关系是什么？
周老师 | 提问时间：06/02 08:53

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异与标准成本之比，通常以百分比表示。差异额是指实际成本与标准成本之间的差异的绝对值。成本差异率与差异额之间的关系是成正比的。也就是说，成本差异率越高，差异额也会越大；成本差异率越低，差异额也会越小。这是因为成本差异率的计算是将差异额与标准成本相对比，所以差异额越大，相对于标准成本的差异就越大，成本差异率也就越高。举个例子，如果某个产品的实际成本为1000元，标准成本为800元，那么差异额为1000-800=200元。成本差异率为200/800=25%。如果实际成本增加到1200元，标准成本仍为800元，那么差异额为1200-800=400元。成本差异率为400/800=50%。可以看到，实际成本的增加导致了差异额的增加，进而使成本差异率提高。因此，成本差异率与差异额之间的关系是一种正相关关系。

阅读 727

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如果一笔贷款的年利率为8%，贷款期限为2年，计算贷款到期后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 20:55

#会计实务#

要计算贷款到期后的利息，可以使用以下公式：利息 = 贷款额 × 年利率 × 贷款期限假设贷款额为X，年利率为8%，贷款期限为2年，则利息计算公式为：利息 = X × 0.08 × 2 如果已知贷款额X的具体数值，可以代入公式计算出利息的数值。

阅读 817

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在什么情况下需要使用全额银行承兑汇票？
王一老师 | 提问时间：05/29 20:48

#会计实务#

全额银行承兑汇票是一种由银行保证付款的票据，通常在以下情况下使用： 1. 高信用风险：当交易方信用风险较高时，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的付款保障。例如，与新合作伙伴或信用评级较低的客户进行交易时，使用全额银行承兑汇票可以减少付款风险。 2. 大额交易：对于大额交易，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保付款方具备足够的资金支付交易金额，并减少支付风险。 3. 跨境交易：在跨境交易中，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保国际交易的支付安全，并减少支付风险。 4. 融资工具：全额银行承兑汇票可以作为一种融资工具使用。持有全额银行承兑汇票的企业可以将其作为抵押物或担保物，以获取贷款或融资。需要注意的是，使用全额银行承兑汇票需要确保银行的信用和可靠性。在选择银行时，应该考虑其信誉和财务状况，以确保支付保障的有效性。

阅读 1051

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一万元利息一百元，计算利率是多少？
周老师 | 提问时间：05/29 19:27

#会计实务#

利息与本金的比率就是利率。根据题目给出的信息，一万元的利息是一百元，所以利率可以通过以下公式计算：利率 = (利息 / 本金) * 100% 利息 = 100 元本金 = 10,000 元利率 = (100 / 10,000) * 100% = 1% 所以，利率是1%。

阅读 881

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大数据的速度特征指数据以快速的速度产生和传输，要求实时或近实时处理。
周老师 | 提问时间：05/29 19:15

#会计实务#

大数据的速度特征指的是数据以快速的速度产生和传输，并要求实时或近实时处理。在会计实务中，大数据的速度特征对会计师和会计部门的工作产生了一定的影响。首先，大数据的快速产生和传输意味着会计师需要更快地收集和处理大量的数据。传统的手工录入和处理方式已经无法满足大数据的处理需求。因此，会计师需要学习和掌握使用大数据分析工具和技术，如数据挖掘、机器学习和人工智能等，以提高数据处理的效率和准确性。其次，大数据的速度特征也要求会计师能够实时或近实时地处理数据。在过去，会计师通常是按照月度或季度的频率进行会计核算和报告。然而，随着大数据的出现，会计师需要更频繁地进行数据分析和报告，以及更及时地提供决策支持。这需要会计师具备快速分析和报告的能力，以及对业务的敏锐洞察力，以便及时发现和解决问题。另外，大数据的速度特征还要求会计师能够处理大量的实时数据。传统的会计系统通常是基于历史数据进行分析和决策，而大数据分析则更强调实时数据的使用。会计师需要学会如何处理和分析实时数据，以及如何将实时数据与历史数据结合起来，以提供更准确和全面的分析和报告。总之，大数据的速度特征对会计实务提出了新的挑战和要求。会计师需要不断学习和适应新的技术和工具，以提高数据处理的效率和准确性，并能够实时或近实时地处理和分析大量的数据，以提供更准确和全面的决策支持。

阅读 721

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抵押首饰利息的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：05/29 18:26

#会计实务#

抵押首饰利息的计算公式可以根据具体的情况而有所不同，但通常可以使用以下公式进行计算：抵押首饰利息 = 抵押首饰金额 × 年利率 × 抵押期限其中，抵押首饰金额指的是抵押首饰的价值或估价；年利率是指抵押贷款的年利率；抵押期限是指抵押贷款的期限，通常以年为单位。需要注意的是，有些情况下，利息的计算可能还需要考虑其他因素，例如还款方式、计息方式等。因此，在具体应用中，还需根据实际情况进行调整和计算。

阅读 612

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在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 17:37

#会计实务#

在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。私人债务通常是指个人或家庭借款、信用卡债务等。根据合同约定，借款人需要按照合同规定的利率支付利息。在会计记录中，借款人应当根据合同约定的利率计算每期偿还的利息金额。这个利息金额应当在借款人的财务报表中作为利息费用进行记录。一般来说，利息费用会在借款人的损益表中列示，并在财务报表的利润表中计入。需要注意的是，如果合同约定的利率与市场利率有较大差异，会计师可能需要根据相关会计准则对借款人的财务报表进行调整。这样做是为了确保财务报表的真实性和公允性。总之，在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算，并在财务报表中进行记录。

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展位装修费在资产负债表上如何体现？
李老师 | 提问时间：05/29 16:02

#会计实务#

展位装修费可以分为两种情况来体现在资产负债表上： 1. 如果展位装修费是一次性支出并具有长期使用价值，可以将其作为固定资产进行资本化处理。具体操作是将展位装修费计入固定资产账户，并在资产负债表上以固定资产的形式呈现。同时，在固定资产账户中还需要记录相应的累计折旧，以反映展位装修费的使用寿命。 2. 如果展位装修费是一次性支出且没有长期使用价值，可以将其作为费用进行处理。具体操作是将展位装修费计入费用账户，并在资产负债表上以费用的形式呈现。这种情况下，展位装修费不会在资产负债表上留下任何余额。需要根据具体情况来判断展位装修费的资本化与否，以及如何体现在资产负债表上。建议咨询专业会计师或遵循相关会计准则进行处理。

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