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老师，海外供货商赠送给我公司的包装物，海关进口增值税的缴款人是我公司但实际支付不是我公司账号，这笔无偿赠送的进项税可以抵扣吗？
宋生老师 | 提问时间：08/04 10:59

#实务#

你好，具体是谁支付了这笔钱呢。

阅读 35

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老师，咨询下，总公司合并报表是电子税务局申报的表里就要做，还是账套里面做？
宋生老师 | 提问时间：08/04 10:52

#实务#

你好，是的。就是这样理解。

阅读 20

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我想问问我上个季度交了车子保险写掉了能不能写到下一个月
文文老师 | 提问时间：08/04 10:39

#实务#

报销，需要公司银行存款或现金支付的

阅读 17

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个税由公司承担，分录怎么做，需要计提税费吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/04 10:25

#实务#

您好，不用计提，汇算清缴把个税调增处理

阅读 38

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我们有实习学生在申报个税的时候我选择的是实习生，但是申报出现信息有误，我是哪里填报的不正确吗提示的是纳税人需为雇员
文文老师 | 提问时间：08/04 10:23

#实务#

...

阅读 16

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老师，我想问下，员工工作2个月，辞退，应赔偿经济补偿金是多少？
文文老师 | 提问时间：08/04 10:18

#实务#

应赔偿经济补偿金半个月工资

阅读 16

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车船税计到税金及附加需要挂二级明细车船税吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/04 10:17

#实务#

您好，是的，计入车船税

阅读 35

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2、甲商店为增值税小规模纳税人，2021年8月销售商品取得含税销售额75000元，购入商品取得普通发票注明金额20000元。已知增值税税率为13%，征收率为3%，当月应缴纳增值税税额？这个我好像是又转不过来了
宋生老师 | 提问时间：08/04 10:16

#实务#

你好，这个就是75000/1.03*0.03 但是，这个应该是免税。没有达到起征点

阅读 69

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老师，我要补办营业执照，公示怎么操作啊
小林老师 | 提问时间：08/04 10:03

#实务#

...

阅读 18

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公户取现30万备用金，用于日常经营，有没有规定发票多长时间开回来，有什么风险？
文文老师 | 提问时间：08/04 10:01

#实务#

没有规定发票多长时间开回来

阅读 28

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我这边是学校食堂账，非经营，账户单独设立，每个月要算盈亏率暑期伙食费做了应收款，需要开局往来票据吗
小菲老师 | 提问时间：08/04 09:36

#实务#

同学，你好暑期伙食费做了应收款，那你是开展了经营活动吗？

阅读 14

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老师，个人给公司维修费车辆费用1600元，其中材料费1000元，工时费600元，是不要代开劳务费发票呢，这1600元都要按劳务报酬代扣个税吗？
家权老师 | 提问时间：08/04 09:26

#实务#

是的，这1600元都要按劳务报酬代扣个税

阅读 14

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公司买花露水之类的日杂用品能抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：08/04 09:19

#实务#

若是用于办公，可以的

阅读 39

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没有明白怎么做的
朴老师 | 提问时间：08/04 09:01

#实务#

就是用开发后总价值依次减去取得土地的支出、开发成本、资金利息、转让税费、投资利润，反向算出荒地本身的价值，这是剩余法（静态）的典型思路 —— 从最终可实现价值倒推原始资产价值。

阅读 27

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老师你好，我去年银行手续费开了专票进来了，我应该怎么做账，之前没有票时每月我做了借：财务费用手续费贷：银行存款，现在来票了怎么做，如果走年度损益调整，分录应该怎么做
郭老师 | 提问时间：08/04 08:46

#实务#

借应交税费应交增值税进项税额贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配，未分配利润

阅读 43

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老师，请问B 的答案是不是有问题，乙已经表明“不得转让了”，为什么丙还可以向乙追索？
朴老师 | 提问时间：08/04 08:40

#实务#

答案是BC，解析如下： A 错误：丁向丙首次追索，期限是被拒付之日起 6 个月，不是到期日起 2 年。 B 正确：乙 “不得转让” 对直接后手丙仍担责，丙清偿后向乙再追索，期限 3 个月。 C 正确：乙 “不得转让” 对非直接后手丁免责，对直接后手丙担责。 D 错误：丁向甲首次追索，期限是被拒付之日起 6 个月，但结合整体，本题关键是 BC 的判定，且此选项表述未精准契合本题正确逻辑。乙 “不得转让” 记载，仅对非直接后手（丁）免责，对直接后手（丙）的票据责任仍存在，所以丙可向乙追索，B 没问题。

阅读 32

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B公司要转经营收入给A公司，但A公司账户被冻结，直接委托B公司把收入转到A公司的子公司C公司，C公司已收到款项，A公司已开发票，A公司要怎么做账
宋生老师 | 提问时间：08/04 08:40

#实务#

你好，a一开始借应收账款b，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。然后再借。其他应收款，公司贷应收账款b公司。

阅读 99

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麻烦老师给解析一下这道题。
朴老师 | 提问时间：08/04 08:39

#实务#

这是一道关于上市公司对外担保需经股东会审批的题目，关键是掌握相关担保额度与净资产的比例规定来判断。分析步骤规则：上市公司单笔担保额超最近一期经审计净资产 10%，须经股东会审批。计算：公司最近一期经审计净资产 2 亿元，其 10% 为 20000×10% = 2000万元。判断：只要本次担保额超 2000 万元，就需经股东会审批，选项中 A（3000 万元）满足，所以选 A 。因单笔超净资产 10%（2000 万）需股东会批，3000 万超 2000 万，故选 A 。

阅读 30

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这道题中的信用减值损失3 ，是如何算出的，方便时帮我看一下
乐伊老师 | 提问时间：08/04 08:38

#实务#

同学你好，应收账款一共20，12月31日提坏账准备12，那么此时账面还剩下20-12=8，而4月1日只收回来5，还有8-5=3收不回来，因此需要补提。

阅读 35

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老师帮我看下这个题哈
暖暖老师 | 提问时间：08/04 08:38

#实务#

你好，房地产企业是税金及附加，但是一般企业不是

阅读 28

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这个契税到底能不能退？讲课时可以退呀。
郭老师 | 提问时间：08/04 08:36

#实务#

不退依据财政部和国家税务总局规定，国有土地使用权出让中缴纳的契税不得因土地出让金后续减免（如容积率调整导致的退还）而退还具体理由：契税计税依据为土地出让合同确定的全部经济利益（含土地出让金），即使后期因客观原因调整出让金，已缴纳契税不溯及既往政策依据《契税法》及配套文件明确，契税缴纳后，除非发生法定退税情形（如交易取消且未办理权属登记），否则不退容积率调整不属于法定退税情形

阅读 36

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下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业有何影响？
周老师 | 提问时间：06/02 09:04

#会计实务#

下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生以下影响： 1. 价格变动：如果税率上升，化妆品的售价可能会上涨，因为企业需要将税费转嫁给消费者。这可能导致需求下降，尤其是对于价格敏感的消费者。 2. 市场竞争：税率的调整可能会改变不同品牌之间的竞争格局。一些大型企业可能能够承担更高的税负，但小型企业可能会受到更大的冲击。这可能导致市场份额的重新分配。 3. 市场规模：税率的调整可能会对化妆品行业的整体市场规模产生影响。如果税率上升，消费者的购买力可能会受到压缩，导致行业销售额的下降。 4. 产品结构调整：税率的调整可能会对企业的产品结构产生影响。一些高端产品可能会受到更大的税负，而低端产品可能会受到较小的影响。这可能导致企业调整产品组合，以适应新的税负。 5. 供应链成本：税率的调整可能会对化妆品行业的供应链成本产生影响。企业可能需要重新评估供应链结构，以减少税负对成本的影响。总之，下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生多方面的影响，包括价格变动、市场竞争、市场规模、产品结构调整和供应链成本等方面。企业需要密切关注税率的变化，并及时调整经营策略以适应新的税负环境。

阅读 393

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成本差异率与差异额之间的关系是什么？
周老师 | 提问时间：06/02 08:53

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异与标准成本之比，通常以百分比表示。差异额是指实际成本与标准成本之间的差异的绝对值。成本差异率与差异额之间的关系是成正比的。也就是说，成本差异率越高，差异额也会越大；成本差异率越低，差异额也会越小。这是因为成本差异率的计算是将差异额与标准成本相对比，所以差异额越大，相对于标准成本的差异就越大，成本差异率也就越高。举个例子，如果某个产品的实际成本为1000元，标准成本为800元，那么差异额为1000-800=200元。成本差异率为200/800=25%。如果实际成本增加到1200元，标准成本仍为800元，那么差异额为1200-800=400元。成本差异率为400/800=50%。可以看到，实际成本的增加导致了差异额的增加，进而使成本差异率提高。因此，成本差异率与差异额之间的关系是一种正相关关系。

阅读 463

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如果一笔贷款的年利率为8%，贷款期限为2年，计算贷款到期后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 20:55

#会计实务#

要计算贷款到期后的利息，可以使用以下公式：利息 = 贷款额 × 年利率 × 贷款期限假设贷款额为X，年利率为8%，贷款期限为2年，则利息计算公式为：利息 = X × 0.08 × 2 如果已知贷款额X的具体数值，可以代入公式计算出利息的数值。

阅读 534

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在什么情况下需要使用全额银行承兑汇票？
王一老师 | 提问时间：05/29 20:48

#会计实务#

全额银行承兑汇票是一种由银行保证付款的票据，通常在以下情况下使用： 1. 高信用风险：当交易方信用风险较高时，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的付款保障。例如，与新合作伙伴或信用评级较低的客户进行交易时，使用全额银行承兑汇票可以减少付款风险。 2. 大额交易：对于大额交易，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保付款方具备足够的资金支付交易金额，并减少支付风险。 3. 跨境交易：在跨境交易中，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保国际交易的支付安全，并减少支付风险。 4. 融资工具：全额银行承兑汇票可以作为一种融资工具使用。持有全额银行承兑汇票的企业可以将其作为抵押物或担保物，以获取贷款或融资。需要注意的是，使用全额银行承兑汇票需要确保银行的信用和可靠性。在选择银行时，应该考虑其信誉和财务状况，以确保支付保障的有效性。

阅读 605

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一万元利息一百元，计算利率是多少？
周老师 | 提问时间：05/29 19:27

#会计实务#

利息与本金的比率就是利率。根据题目给出的信息，一万元的利息是一百元，所以利率可以通过以下公式计算：利率 = (利息 / 本金) * 100% 利息 = 100 元本金 = 10,000 元利率 = (100 / 10,000) * 100% = 1% 所以，利率是1%。

阅读 497

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大数据的速度特征指数据以快速的速度产生和传输，要求实时或近实时处理。
周老师 | 提问时间：05/29 19:15

#会计实务#

大数据的速度特征指的是数据以快速的速度产生和传输，并要求实时或近实时处理。在会计实务中，大数据的速度特征对会计师和会计部门的工作产生了一定的影响。首先，大数据的快速产生和传输意味着会计师需要更快地收集和处理大量的数据。传统的手工录入和处理方式已经无法满足大数据的处理需求。因此，会计师需要学习和掌握使用大数据分析工具和技术，如数据挖掘、机器学习和人工智能等，以提高数据处理的效率和准确性。其次，大数据的速度特征也要求会计师能够实时或近实时地处理数据。在过去，会计师通常是按照月度或季度的频率进行会计核算和报告。然而，随着大数据的出现，会计师需要更频繁地进行数据分析和报告，以及更及时地提供决策支持。这需要会计师具备快速分析和报告的能力，以及对业务的敏锐洞察力，以便及时发现和解决问题。另外，大数据的速度特征还要求会计师能够处理大量的实时数据。传统的会计系统通常是基于历史数据进行分析和决策，而大数据分析则更强调实时数据的使用。会计师需要学会如何处理和分析实时数据，以及如何将实时数据与历史数据结合起来，以提供更准确和全面的分析和报告。总之，大数据的速度特征对会计实务提出了新的挑战和要求。会计师需要不断学习和适应新的技术和工具，以提高数据处理的效率和准确性，并能够实时或近实时地处理和分析大量的数据，以提供更准确和全面的决策支持。

阅读 521

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抵押首饰利息的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：05/29 18:26

#会计实务#

抵押首饰利息的计算公式可以根据具体的情况而有所不同，但通常可以使用以下公式进行计算：抵押首饰利息 = 抵押首饰金额 × 年利率 × 抵押期限其中，抵押首饰金额指的是抵押首饰的价值或估价；年利率是指抵押贷款的年利率；抵押期限是指抵押贷款的期限，通常以年为单位。需要注意的是，有些情况下，利息的计算可能还需要考虑其他因素，例如还款方式、计息方式等。因此，在具体应用中，还需根据实际情况进行调整和计算。

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在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 17:37

#会计实务#

在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。私人债务通常是指个人或家庭借款、信用卡债务等。根据合同约定，借款人需要按照合同规定的利率支付利息。在会计记录中，借款人应当根据合同约定的利率计算每期偿还的利息金额。这个利息金额应当在借款人的财务报表中作为利息费用进行记录。一般来说，利息费用会在借款人的损益表中列示，并在财务报表的利润表中计入。需要注意的是，如果合同约定的利率与市场利率有较大差异，会计师可能需要根据相关会计准则对借款人的财务报表进行调整。这样做是为了确保财务报表的真实性和公允性。总之，在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算，并在财务报表中进行记录。

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展位装修费在资产负债表上如何体现？
李老师 | 提问时间：05/29 16:02

#会计实务#

展位装修费可以分为两种情况来体现在资产负债表上： 1. 如果展位装修费是一次性支出并具有长期使用价值，可以将其作为固定资产进行资本化处理。具体操作是将展位装修费计入固定资产账户，并在资产负债表上以固定资产的形式呈现。同时，在固定资产账户中还需要记录相应的累计折旧，以反映展位装修费的使用寿命。 2. 如果展位装修费是一次性支出且没有长期使用价值，可以将其作为费用进行处理。具体操作是将展位装修费计入费用账户，并在资产负债表上以费用的形式呈现。这种情况下，展位装修费不会在资产负债表上留下任何余额。需要根据具体情况来判断展位装修费的资本化与否，以及如何体现在资产负债表上。建议咨询专业会计师或遵循相关会计准则进行处理。

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