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请问老师，对方给我们提供芯片的烧录服务——我们寄芯片过去，他们烧录后再返给我们。他们应该开什么发票啊？信息技术服务*其他技术服务吗？他们说可以开“劳务*ic烧录服务费”，但是我感觉这个也不能归到劳务大类里吧
家权老师 | 提问时间：12/19 17:20

#税务#

信息技术服务*其他技术服务就是这个就行

阅读 15

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收到这样的发票，不是农民，销售农产品也免税吗
家权老师 | 提问时间：12/19 17:19

#实务#

流通环节销售蔬菜也是免税

阅读 79

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公司做的短剧在国外平台播放产生的收入，增值税怎么处理？
文文老师 | 提问时间：12/19 17:19

#实务#

你好，可向税局做免税备案申请

阅读 29

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本年销售收入1千万，利润亏损，公司装修费4.9万，这个装修费可以一笔计入管理费用吗？还是要分月摊销
文文老师 | 提问时间：12/19 17:19

#实务#

装修费可以一笔计入管理费用。

阅读 16

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电商平台报送的商铺收入，商铺自己是查不到的是吗？
家权老师 | 提问时间：12/19 17:18

#实务#

你们可以查询销售记录，没法查询他向税局推送的

阅读 28

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中国居民税收身份证享受协定待遇和非享受协定待遇区别
郭老师 | 提问时间：12/19 17:17

#实务#

中国税收居民身份证明享受协定待遇与非享受的主要区别在于是否能够依据税收协定享受税收优惠，包括降低税率、免税或其他税收特权。享受协定待遇需满足特定条件，如税收居民身份、所得类型符合协定规定等，并需遵循相关程序进行申报和备案。例如，个人取得境外来源的工资薪金所得，若符合协定条件，可申请免税或减税。

阅读 73

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我们有个高企报不了（说是其他收入大于软件收入），之前有研发费用加计扣除，年底前要不要调回来
文文老师 | 提问时间：12/19 17:17

#实务#

你好，可在年度汇算时，不做加计扣除

阅读 20

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老师，我要做明年的预算，应该是收付实现制还是权责发生制。25年的费用，26年才付款这种，要编到26年预算里吗
文文老师 | 提问时间：12/19 17:16

#实务#

25年的费用，26年才付款这种，要编到26年预算里吗

阅读 56

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现在代理记账应该开发票开那个项目，这个两个项目有什么区别
家权老师 | 提问时间：12/19 17:16

#税务#

那个应该是开咨询服务*代理记账费

阅读 35

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小规模纳税人收到人家的专票，我账套不需要做应交税费应交增值税进项税额吧，直接借管理费用贷应付账款吧我们也不能抵扣啊
文文老师 | 提问时间：12/19 17:15

#实务#

是的，不需要，直接价税合计入账

阅读 15

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郭老师，一次性补偿金，最多能赔多少
家权老师 | 提问时间：12/19 17:15

#实务#

一般是N+1补偿的，就是上满1年多一个月工资

阅读 15

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老师，我们买了一批货海外来的，但我们又是从国内供应商手里买的，比如货物成本价17块，如果包运费就18块，如果包清关就19块，如果合同只约定了货物的价格，其他价格因为外汇的原因具有不确定性。但我们选了包清关，对我们入账有没有影响？有没有什么要注意的地方？
郭老师 | 提问时间：12/19 17:12

#实务#

这个包清关是对方支付增值税和关税吗？

阅读 24

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请问老师，做税审具体做什么？
董孝彬老师 | 提问时间：12/19 17:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

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老师您好，我这里有两个个体户是定税的。我在办税务注销的时候，结果税务局的电脑上显示这个内容，然后他们叫我到专管员那里走流程。请问电脑上显示这个是什么意思呢？
朴老师 | 提问时间：12/19 17:09

#实务#

你的个体户虽然是定税，但系统里登记了 “可以开票的权限”，却没核定具体的发票种类（比如定额发票、增值税普通发票），所以注销前需要先处理这个票种的异常。专管员流程主要是核实票种情况：如果实际没领过发票，让专管员在系统里把 “开票代码” 关掉，或者补充核定票种后再作废，就能解决这个监控不通过的问题，然后继续走注销流程。

阅读 50

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老师有个问题我想问一下，小规模季度收入20万普票，销售不动产15万专票。这样申报纳税15万的不动产要纳税吗？
文文老师 | 提问时间：12/19 17:08

#税务#

申报纳税15万的不动产要纳税。

阅读 25

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公司22年1月上牌的车，不含税66万，转回个人名下，没有成交价格，我这边申报增值税，申报什么价格合适
文文老师 | 提问时间：12/19 17:07

#税务#

可以参考当地市场行情

阅读 17

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请问老板把他原公司等业务（含债务债权）转移到他现在的公司，请问债务里有采购款，供应商把10000发票也开给现在公司，还有装修费20000，发票也开给现在公司，以上钱也是现在公司付的，请问老师我怎么做账务处理？谢谢
朴老师 | 提问时间：12/19 17:06

#实务#

采购款 10000 元（已开票付款）货物入库：借：库存商品 / 原材料 8849.56应交税费 — 应交增值税（进项税额） 1150.44贷：银行存款 10000服务耗用：借：管理费用 / 销售费用 8849.56应交税费 — 应交增值税（进项税额） 1150.44贷：银行存款 10000 装修费 20000 元（已开票付款）借：长期待摊费用 — 装修费 17699.12应交税费 — 应交增值税（进项税额） 2300.88贷：银行存款 20000摊销时：借：管理费用 — 装修摊销贷：长期待摊费用 — 装修费补充：需签订原公司、新公司、供应商三方协议，明确债务承接

阅读 69

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首次申请出口退税，进项票勾选退税是不是要经过税务稽核
家权老师 | 提问时间：12/19 17:06

#实务#

是的。首次申请出口退税时，进项票勾选退税确实需要经过税务稽核。

阅读 28

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老师，您好，我公司租别人公司办公楼，月租金126205元，10元/平方，双方都是一般纳税人，现在房东不愿意全额开专票给我司，要分开7专票，+3普票，帮算下全额开专票房东需要缴什么税，缴多少税，第二，分开专票88344元开专票和37861开普票要缴什么税，缴多少，能帮帮算一下吗
朴老师 | 提问时间：12/19 17:05

#实务#

假设月租金 126205 元为含税金额，计算如下：一、全额开专票（含税 126205 元）增值税不含税租金 = 126205 ÷ (1+9%) = 115784.40 元增值税额 = 115784.40 × 9% = 10420.60 元附加税费合计税率 = 7%+3%+2% = 12%附加税费 = 10420.60 × 12% = 1250.47 元房产税房产税 = 115784.40 × 12% = 13894.13 元印花税印花税 = 126205 × 0.1% = 126.21 元合计月纳税额 = 10420.60+1250.47+13894.13+126.21 = 25691.41 元分开开票和全额开专票，房东的纳税总额没有差异。房东不愿全额开专票，大概率是想减少你司可抵扣的进项税额（专票部分可抵扣进项 = 88344÷1.09×9%=7294.40 元；全额专票可抵扣进项 = 10420.60 元）

阅读 37

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老师，想问一下，这个进项是怎么算出来的，还有需要交的增值税是怎么算出来的？
朴老师 | 提问时间：12/19 17:04

#实务#

1. 销项税额销项价税合计 235735.5 元，税率 13%：销项税额 = 235735.5 ÷ (1+13%) × 13% ≈ 27281.5 元 2. 已有进项税额进项价税合计 205657.45 元，税率 13%：已有进项税额 = 205657.45 ÷ (1+13%) × 13% ≈ 23336.5 元 3. 目标进项税额（对应交增值税 2086 元）目标进项税额 = 销项税额 - 计划交增值税 = 27281.5 - 2086 ≈ 25195.5 元 4. 目标进项价税合计目标进项价税合计 = 25195.5 ÷ 13% × (1+13%) ≈ 217602.45 元 5. 进项还差（价税合计）进项还差 = 217602.45 - 205657.45 = 11945 元 6. 最终应交增值税应交增值税 = 27281.5 - 25195.5 = 2086 元

阅读 42

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企业向个人转账50万，要身份证开反向票，是什么意思
家权老师 | 提问时间：12/19 17:04

#实务#

反向开票就是公司开收购发票给个人

阅读 21

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契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。
周老师 | 提问时间：11/18 21:19

#会计实务#

是的，契税是一种购房税费，由购房人承担。它是根据不同地区的规定和标准来计算的，因此不同地区的契税标准可能有所不同。一般来说，契税的计算是根据房屋的交易价格或评估价格的一定比例来确定的。购房人需要在购房过程中支付契税，并将其纳入购房成本中。在会计上，契税可以作为购房成本的一部分进行记录和核算。

阅读 1474

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资产管理和固定资产清查：财务会计需要负责公司资产的登记、折旧和清查工作，确保公司资产的安全和准确性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 21:00

#会计实务#

资产管理和固定资产清查是财务会计中非常重要的工作，下面是解答这个问题的几个关键点： 1. 资产登记：财务会计需要负责对公司的资产进行登记，包括购买的固定资产、无形资产等。登记包括资产的名称、规格、数量、购买日期、购买金额等信息，以便后续进行资产折旧和清查。 2. 资产折旧：财务会计需要按照相关会计准则和公司政策，对固定资产进行折旧计算。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、流逝和技术进步等原因而产生的价值减少。财务会计需要根据资产的预计使用寿命和残值率，计算每年的折旧费用，并在财务报表中反映出来。 3. 资产清查：财务会计需要定期进行资产清查，以确保公司资产的安全和准确性。资产清查包括对公司资产的实物清点和与登记台账的核对。通过资产清查，可以发现资产的遗失、损坏或者报废情况，及时进行处理和调整。 4. 资产管理系统：财务会计可以借助资产管理系统来进行资产管理和固定资产清查工作。资产管理系统可以帮助财务会计实时掌握公司资产的情况，包括资产的购置、处置、折旧等信息。同时，资产管理系统也可以提供资产清查的功能，方便财务会计进行资产清点和核对。总之，资产管理和固定资产清查是财务会计中的重要工作，需要财务会计严格按照规定和制度进行操作，确保公司资产的安全和准确性。同时，借助资产管理系统等工具，可以提高工作效率和准确性。

阅读 1372

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利润分配明细账户的余额如何处理？
周老师 | 提问时间：11/18 20:18

#会计实务#

利润分配明细账户是用来记录公司利润分配的具体细节的账户，包括各项利润分配项目的金额。当利润分配明细账户的余额发生变动时，可以按照以下方式进行处理： 1. 利润分配给股东：如果公司决定将一部分利润分配给股东，可以通过借记利润分配明细账户，贷记股东分红账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至股东分红账户。 2. 利润留存：如果公司决定将一部分利润留存，可以通过借记利润分配明细账户，贷记留存盈余账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至留存盈余账户。 3. 利润转增资本：如果公司决定将一部分利润转增资本，可以通过借记利润分配明细账户，贷记资本账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至资本账户。 4. 利润用于偿还债务：如果公司决定将一部分利润用于偿还债务，可以通过借记利润分配明细账户，贷记债务账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至债务账户。总之，根据具体的利润分配决策，可以通过借贷记账的方式将利润分配明细账户的余额进行处理。需要注意的是，处理利润分配明细账户的余额时，要确保会计方程仍然平衡。

阅读 1485

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中小微企业的认定标准对于企业的会计处理和报告有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 20:08

#会计实务#

中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有以下几个方面的影响： 1. 会计政策的选择：根据中小微企业的认定标准，企业可以选择适用《中小企业会计准则》或者《企业会计准则》，不同的会计准则对于会计处理和报告的要求有所不同。中小企业会计准则相对简化，更符合中小微企业的实际情况，减少了会计处理的复杂性。 2. 财务报表的格式：中小企业会计准则对财务报表的格式和内容有一定的要求，企业需要按照规定的格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这样可以使企业的财务报表更加规范和可比较。 3. 会计核算的灵活性：中小企业会计准则对于会计核算的灵活性要求较高，企业可以根据自身的实际情况进行会计处理，例如可以采用简化的存货计量方法、固定资产的折旧方法等。这样可以减少企业的会计工作量和成本。 4. 财务信息的披露要求：中小企业会计准则对财务信息的披露要求相对较少，减少了企业对外披露的工作量。而企业会计准则对财务信息的披露要求相对较多，企业需要按照规定披露更多的财务信息，以提供给利益相关者更全面的财务信息。总的来说，中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有着简化、灵活和规范的影响，使企业能够更好地适应自身的实际情况，提高会计工作效率，同时也为利益相关者提供了更准确和可比较的财务信息。

阅读 1113

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大数据的多样性特征如何影响了会计报表的编制和分析？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 19:07

#会计实务#

大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响。以下是几个方面的影响： 1. 数据来源的多样性：大数据时代，会计报表的编制不再仅仅依赖于传统的财务系统数据，还可以利用来自各种来源的非结构化数据，如社交媒体数据、市场调研数据等。这些多样的数据来源为会计报表提供了更全面和准确的信息，使得报表编制更具可靠性和实用性。 2. 数据量的增大：大数据时代，会计报表所涉及的数据量大大增加。这要求会计人员具备处理大数据的能力，包括数据清洗、整合和分析等。同时，数据量的增加也为会计分析提供了更多的维度和角度，使得会计人员能够更全面地了解企业的财务状况和经营情况。 3. 数据的实时性：大数据时代，数据的更新速度大大加快，会计报表的编制和分析也需要更加迅速地响应。会计人员需要及时获取和处理数据，以保证报表的及时性和准确性。同时，实时性的数据也使得会计分析更具针对性和灵活性，能够更好地支持决策和预测。 4. 数据的多样性和复杂性：大数据时代，数据的多样性和复杂性使得会计报表的编制和分析更具挑战性。会计人员需要具备更高的数据分析能力和技术应用能力，以应对不同类型和形式的数据。同时，多样性和复杂性的数据也为会计分析提供了更多的机会和挑战，使得会计人员能够更深入地挖掘数据背后的信息和价值。综上所述，大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响，要求会计人员具备处理大数据的能力，并能够灵活运用多样的数据来源和分析方法，以更好地支持企业的决策和管理。

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STDEV是什么意思？它在会计中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 19:03

#会计实务#

STDEV是统计学中的一个函数，代表标准偏差（Standard Deviation）的意思。在会计中，标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的指标。标准偏差可以告诉我们数据集内各个数据点与平均值之间的差异程度。具体来说，标准偏差越大，表示数据点之间的差异越大，反之亦然。在会计中，标准偏差可以用于以下几个方面： 1. 风险评估：标准偏差可以帮助会计师评估投资组合或者资产的风险。较高的标准偏差意味着该投资或资产的风险较高，而较低的标准偏差则表示风险较低。 2. 预测和规划：标准偏差可以帮助会计师预测未来的财务表现，并进行相应的规划。通过分析历史数据的标准偏差，可以了解到财务指标的波动情况，从而更好地制定预算或者计划。 3. 绩效评估：标准偏差可以作为评估绩效的指标之一。在比较不同部门或者个体的绩效时，可以通过比较其财务指标的标准偏差来判断其业绩的稳定性和可靠性。总之，标准偏差是会计中一个重要的统计工具，可以帮助会计师分析和解释数据的离散程度，从而更好地理解和应用财务信息。

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综合个税税率表中，哪个收入区间的税率最高？
王一老师 | 提问时间：11/18 18:54

#会计实务#

在综合个税税率表中，最高税率适用于超过960,000元的收入区间。

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外部审计包括哪些内容？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:25

#会计实务#

外部审计是指由独立的会计师事务所或专业审计师对一个组织的财务报表进行审查，以确定其真实性和准确性的过程。外部审计的内容通常包括以下几个方面： 1. 财务报表审计：外部审计师会对财务报表进行全面的审查，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等项目的准确性和完整性。 2. 内部控制审计：外部审计师会评估组织的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、会计记录的准确性和合规性等，以确定其有效性和可靠性。 3. 合规性审计：外部审计师会评估组织是否符合适用的法律、法规和会计准则，以确保财务报表的合规性。 4. 风险评估和管理审计：外部审计师会评估组织的风险管理体系，包括对潜在风险的识别、评估和管理，以确保组织能够有效应对可能的风险。 5. 遵守道德和职业准则审计：外部审计师会评估自身是否遵守适用的道德和职业准则，以确保审计工作的独立性、诚信和专业性。外部审计的目标是提供对财务报表真实性和准确性的保证，增强投资者和利益相关者对财务信息的信任和可靠性。

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商业承兑汇票背书样本应包含哪些必要的要素？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:18

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本应包含以下必要要素： 1. 背书人的姓名或名称：背书人是将汇票权利转让给他人的人或组织。 2. 背书人的签名：背书人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票权利转让给他人。 3. 转让人的姓名或名称：转让人是将汇票背书给背书人的人或组织。 4. 转让人的签名：转让人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票背书给背书人。 5. 背书日期：背书日期是指背书人签署背书的日期。 6. 背书人的地址：背书人的地址是指背书人的联系地址。 7. 背书的目的：背书的目的是指背书人为何要将汇票背书给他人。这些要素可以根据具体情况进行调整和补充，但以上要素是商业承兑汇票背书样本中必不可少的要素。

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