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请问老师，小规模物业公司承租房产再转让，我司维修发生的费用由乙公司(包工包料)如何签订合同和开票？
朴老师 | 提问时间：07/07 19:43

#实务#

合同：明确双方信息、维修项目、价款（含税费）、付款方式、工期及质量标准。开票：乙公司按“建筑服务-修缮服务”开具发票，小规模纳税人可开3%征收率的普票或专票（依需求）。

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集团审计，组成部分的微小错报临界值，应该是集团项目组来定，还是由组成部分会计师来定？
朴老师 | 提问时间：07/07 19:42

#CPA#

由集团项目组确定。

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老师，现在6月入以前的固定资产，固定资产卡片上是可以填写期初的累计折旧，但是明细账上的累计折旧怎么做才能跟跟固定资产模块一样呢？
朴老师 | 提问时间：07/07 19:42

#税务#

确保固定资产模块相关业务（如新增、折旧）都生成凭证传到总账；核对折旧方法、年限等参数，确保计算正确；若有差额，通过补提或冲减折旧调整，使明细账与模块数据一致。

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有哪位懂得老师能解答一下疑惑，小规模5月公户收到4700元，这个没开具发票，然后目前也没有进项没有成本，这个季度需要申报收入吗
朴老师 | 提问时间：07/07 19:41

#实务#

如果没有成本就尽量不做收入，做其他应付款

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我们公司比较混乱，不知道哪些应该作为研发费用加计扣除
朴老师 | 提问时间：07/07 19:38

#实务#

可加计扣除的研发费用主要包括：直接从事研发人员的工资薪金、“五险一金”及外聘研发人员劳务费；研发直接消耗的材料燃料费、试制相关费用、研发设备租赁费等直接投入费用；研发用仪器设备的折旧费、研发用软件等无形资产的摊销费；新产品设计费、临床试验费等；技术资料费、专家咨询费等其他相关费用（总额不超研发费用总额10%）。委托外发的，按实际发生额80%计入加计扣除（委托境外个人的除外）。

阅读 23

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老师，个人独资企业申报经营所得个税时，为什么投资者减除费用每个月5000不让填或者没自动弹出
刘艳红老师 | 提问时间：07/07 19:38

#实务#

您好，这个不用填，系统自动生成的

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量产的东西不应该作为研发费用吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/07 19:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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老师，您好，我是搞餐饮行业的小规模纳税人，我在填写增值税申报表主表，免税销售额，我是把账里面的有票收入和无票收入的不含税收入相加在一个数，然后免税额是自动生成的，请问这样是对的吗？
郭老师 | 提问时间：07/07 19:35

#实务#

对的是的，这个是正确的

阅读 17

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新公司第一次报经营所得，用不用人员采集
郭老师 | 提问时间：07/07 19:34

#实务#

需要采集你股东的信息

阅读 11

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老师，我老板是两个公司法人，第一个是股份少的要签贷款名字，第二个公司是她股份多的，后期第二个公司也需贷款会不会有影响？
董孝彬老师 | 提问时间：07/07 19:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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老师，我们公司是批发零售白酒的，客户有建筑公司，机械设备公司，现在他们让给开专票，可以开吗，犯法不
郭老师 | 提问时间：07/07 19:33

#实务#

你们实际有发生就可以开，他实际销售给你了什么开什么业务就行。

阅读 9

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老师，我公司是被合并方，还是迷糊帐上数据怎么没有了，才能合并，有营业外支出需要汇缴调增，是由我公司被合并公司完成清算吗
朴老师 | 提问时间：07/07 19:31

#实务#

被合并方需处理完账务（如资产清查、损溢核销等）才能合并。营业外支出汇缴调增由被合并方在注销前的汇算清缴中完成。一般税务处理下被合并方需清算，特殊处理则通常不需。

阅读 43

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老师，请问公司一共有3次工商变更信息需要调档，都是股东变更，是要在哪里办理呢，工商局的柜台吗，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：07/07 19:30

#实务#

您好，是的，带公章去工商窗口调档，网上是没有办法下载的

阅读 10

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老师我想问一下离职人员个税申报的话人员状态是不是要改为“非正常”
郭老师 | 提问时间：07/07 19:27

#税务#

是的写上离职时间的

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这道题怎么做？是长投还是？
乐伊老师 | 提问时间：07/07 19:21

#中级职称#

同学您好，这是长投+合并报表

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老师，中级会计应试指南第92页，例题20，为什么摊销不需要乘以8/12 题目说2022年5/1号购入
郭锋老师 | 提问时间：07/07 19:19

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为该无形资产是在2022年5月1日购入，从当月开始摊销。会计年度通常是从每年的1月1日至12月31日，而题目中并没有明确指出需要计算当年剩余月份（即8/12）的摊销额，而是要求按照整个会计期间来处理。因此，在计算年摊销额时不需要乘以8/12。如果题目要求计算从5月至年末的摊销，则需要调整计算方法。祝您学习愉快！

阅读 44

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老师请问缴纳的当月社保费，用哪些分录做账呀
刘艳红老师 | 提问时间：07/07 19:17

#实务#

您好，这个计提附上工资表就可以

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老师请教一下，个体工商户第二季度报经营所得，成本大于系统采集的（主要有些无票成本和人工费用），备注我写什么比较好
郭老师 | 提问时间：07/07 19:15

#实务#

写上成本费用是多少工资多少有发票的是多少剩余的没有发票的多少

阅读 22

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老师好，上季度开了27万的普票，这季度冲红了27万的普票，又开了10几万的普票，现在申报表是自动生成的，但是锁住了，显示有差额。这是啥意思呢？
明琪老师 | 提问时间：07/07 19:12

#实务#

晚上好亲！申报表不允许负数申报

阅读 20

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老师进项暂时不抵扣进来是不是借库存商品借代认证进项贷银行存款还是借库存姐进项贷银行然后再做一笔借代认证进项贷进项
郭老师 | 提问时间：07/07 19:09

#实务#

按第一个做法就可以的

阅读 150

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老师，一台电脑上的个税删除员工信息会影响另一台电脑上的个税信息吧
郭老师 | 提问时间：07/07 19:08

#实务#

不影响另一个电脑需要下载或者这台电脑备份，在另一台电脑恢复备份

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契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。
周老师 | 提问时间：11/18 21:19

#会计实务#

是的，契税是一种购房税费，由购房人承担。它是根据不同地区的规定和标准来计算的，因此不同地区的契税标准可能有所不同。一般来说，契税的计算是根据房屋的交易价格或评估价格的一定比例来确定的。购房人需要在购房过程中支付契税，并将其纳入购房成本中。在会计上，契税可以作为购房成本的一部分进行记录和核算。

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资产管理和固定资产清查：财务会计需要负责公司资产的登记、折旧和清查工作，确保公司资产的安全和准确性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 21:00

#会计实务#

资产管理和固定资产清查是财务会计中非常重要的工作，下面是解答这个问题的几个关键点： 1. 资产登记：财务会计需要负责对公司的资产进行登记，包括购买的固定资产、无形资产等。登记包括资产的名称、规格、数量、购买日期、购买金额等信息，以便后续进行资产折旧和清查。 2. 资产折旧：财务会计需要按照相关会计准则和公司政策，对固定资产进行折旧计算。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、流逝和技术进步等原因而产生的价值减少。财务会计需要根据资产的预计使用寿命和残值率，计算每年的折旧费用，并在财务报表中反映出来。 3. 资产清查：财务会计需要定期进行资产清查，以确保公司资产的安全和准确性。资产清查包括对公司资产的实物清点和与登记台账的核对。通过资产清查，可以发现资产的遗失、损坏或者报废情况，及时进行处理和调整。 4. 资产管理系统：财务会计可以借助资产管理系统来进行资产管理和固定资产清查工作。资产管理系统可以帮助财务会计实时掌握公司资产的情况，包括资产的购置、处置、折旧等信息。同时，资产管理系统也可以提供资产清查的功能，方便财务会计进行资产清点和核对。总之，资产管理和固定资产清查是财务会计中的重要工作，需要财务会计严格按照规定和制度进行操作，确保公司资产的安全和准确性。同时，借助资产管理系统等工具，可以提高工作效率和准确性。

阅读 1093

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利润分配明细账户的余额如何处理？
周老师 | 提问时间：11/18 20:18

#会计实务#

利润分配明细账户是用来记录公司利润分配的具体细节的账户，包括各项利润分配项目的金额。当利润分配明细账户的余额发生变动时，可以按照以下方式进行处理： 1. 利润分配给股东：如果公司决定将一部分利润分配给股东，可以通过借记利润分配明细账户，贷记股东分红账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至股东分红账户。 2. 利润留存：如果公司决定将一部分利润留存，可以通过借记利润分配明细账户，贷记留存盈余账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至留存盈余账户。 3. 利润转增资本：如果公司决定将一部分利润转增资本，可以通过借记利润分配明细账户，贷记资本账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至资本账户。 4. 利润用于偿还债务：如果公司决定将一部分利润用于偿还债务，可以通过借记利润分配明细账户，贷记债务账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至债务账户。总之，根据具体的利润分配决策，可以通过借贷记账的方式将利润分配明细账户的余额进行处理。需要注意的是，处理利润分配明细账户的余额时，要确保会计方程仍然平衡。

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中小微企业的认定标准对于企业的会计处理和报告有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 20:08

#会计实务#

中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有以下几个方面的影响： 1. 会计政策的选择：根据中小微企业的认定标准，企业可以选择适用《中小企业会计准则》或者《企业会计准则》，不同的会计准则对于会计处理和报告的要求有所不同。中小企业会计准则相对简化，更符合中小微企业的实际情况，减少了会计处理的复杂性。 2. 财务报表的格式：中小企业会计准则对财务报表的格式和内容有一定的要求，企业需要按照规定的格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这样可以使企业的财务报表更加规范和可比较。 3. 会计核算的灵活性：中小企业会计准则对于会计核算的灵活性要求较高，企业可以根据自身的实际情况进行会计处理，例如可以采用简化的存货计量方法、固定资产的折旧方法等。这样可以减少企业的会计工作量和成本。 4. 财务信息的披露要求：中小企业会计准则对财务信息的披露要求相对较少，减少了企业对外披露的工作量。而企业会计准则对财务信息的披露要求相对较多，企业需要按照规定披露更多的财务信息，以提供给利益相关者更全面的财务信息。总的来说，中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有着简化、灵活和规范的影响，使企业能够更好地适应自身的实际情况，提高会计工作效率，同时也为利益相关者提供了更准确和可比较的财务信息。

阅读 837

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大数据的多样性特征如何影响了会计报表的编制和分析？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 19:07

#会计实务#

大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响。以下是几个方面的影响： 1. 数据来源的多样性：大数据时代，会计报表的编制不再仅仅依赖于传统的财务系统数据，还可以利用来自各种来源的非结构化数据，如社交媒体数据、市场调研数据等。这些多样的数据来源为会计报表提供了更全面和准确的信息，使得报表编制更具可靠性和实用性。 2. 数据量的增大：大数据时代，会计报表所涉及的数据量大大增加。这要求会计人员具备处理大数据的能力，包括数据清洗、整合和分析等。同时，数据量的增加也为会计分析提供了更多的维度和角度，使得会计人员能够更全面地了解企业的财务状况和经营情况。 3. 数据的实时性：大数据时代，数据的更新速度大大加快，会计报表的编制和分析也需要更加迅速地响应。会计人员需要及时获取和处理数据，以保证报表的及时性和准确性。同时，实时性的数据也使得会计分析更具针对性和灵活性，能够更好地支持决策和预测。 4. 数据的多样性和复杂性：大数据时代，数据的多样性和复杂性使得会计报表的编制和分析更具挑战性。会计人员需要具备更高的数据分析能力和技术应用能力，以应对不同类型和形式的数据。同时，多样性和复杂性的数据也为会计分析提供了更多的机会和挑战，使得会计人员能够更深入地挖掘数据背后的信息和价值。综上所述，大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响，要求会计人员具备处理大数据的能力，并能够灵活运用多样的数据来源和分析方法，以更好地支持企业的决策和管理。

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STDEV是什么意思？它在会计中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 19:03

#会计实务#

STDEV是统计学中的一个函数，代表标准偏差（Standard Deviation）的意思。在会计中，标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的指标。标准偏差可以告诉我们数据集内各个数据点与平均值之间的差异程度。具体来说，标准偏差越大，表示数据点之间的差异越大，反之亦然。在会计中，标准偏差可以用于以下几个方面： 1. 风险评估：标准偏差可以帮助会计师评估投资组合或者资产的风险。较高的标准偏差意味着该投资或资产的风险较高，而较低的标准偏差则表示风险较低。 2. 预测和规划：标准偏差可以帮助会计师预测未来的财务表现，并进行相应的规划。通过分析历史数据的标准偏差，可以了解到财务指标的波动情况，从而更好地制定预算或者计划。 3. 绩效评估：标准偏差可以作为评估绩效的指标之一。在比较不同部门或者个体的绩效时，可以通过比较其财务指标的标准偏差来判断其业绩的稳定性和可靠性。总之，标准偏差是会计中一个重要的统计工具，可以帮助会计师分析和解释数据的离散程度，从而更好地理解和应用财务信息。

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综合个税税率表中，哪个收入区间的税率最高？
王一老师 | 提问时间：11/18 18:54

#会计实务#

在综合个税税率表中，最高税率适用于超过960,000元的收入区间。

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外部审计包括哪些内容？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:25

#会计实务#

外部审计是指由独立的会计师事务所或专业审计师对一个组织的财务报表进行审查，以确定其真实性和准确性的过程。外部审计的内容通常包括以下几个方面： 1. 财务报表审计：外部审计师会对财务报表进行全面的审查，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等项目的准确性和完整性。 2. 内部控制审计：外部审计师会评估组织的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、会计记录的准确性和合规性等，以确定其有效性和可靠性。 3. 合规性审计：外部审计师会评估组织是否符合适用的法律、法规和会计准则，以确保财务报表的合规性。 4. 风险评估和管理审计：外部审计师会评估组织的风险管理体系，包括对潜在风险的识别、评估和管理，以确保组织能够有效应对可能的风险。 5. 遵守道德和职业准则审计：外部审计师会评估自身是否遵守适用的道德和职业准则，以确保审计工作的独立性、诚信和专业性。外部审计的目标是提供对财务报表真实性和准确性的保证，增强投资者和利益相关者对财务信息的信任和可靠性。

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商业承兑汇票背书样本应包含哪些必要的要素？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:18

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本应包含以下必要要素： 1. 背书人的姓名或名称：背书人是将汇票权利转让给他人的人或组织。 2. 背书人的签名：背书人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票权利转让给他人。 3. 转让人的姓名或名称：转让人是将汇票背书给背书人的人或组织。 4. 转让人的签名：转让人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票背书给背书人。 5. 背书日期：背书日期是指背书人签署背书的日期。 6. 背书人的地址：背书人的地址是指背书人的联系地址。 7. 背书的目的：背书的目的是指背书人为何要将汇票背书给他人。这些要素可以根据具体情况进行调整和补充，但以上要素是商业承兑汇票背书样本中必不可少的要素。

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