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请问以前暂估商品入库是20万，同结转成本20万，后面收到发票18万，还有2万在后期还会开进来，那我收到发票分录是借：库存商品18万，货：应付账款18万，并同时冲之前暂估入库的是借：库存商品-18万，贷：应付账款-18万，之前结转成本也不用冲掉，是这样做的吗？
家权老师 | 提问时间：12/18 14:32

#实务#

直接借：应付账款-暂估18万，贷：应付账款-供应商18

阅读 30

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只有我们是餐饮行业。抖音上进行团购。比如我们这一个月抖音平台的销售数据是5万。这里边肯定有可能会产生退单。也就是说有人到店里边吃饭，核销了以后，我们才能从抖音平台进行提现到我们基本账户。本月抖音平台我们提现到基本账户3万元。怎么做账务处理？
暖暖老师 | 提问时间：12/18 14:32

#实务#

你好，那按照提款的金额确认收入，5类似预售款的意思

阅读 12

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老师，请问我公司是种植甘蔗的，成本该怎么归集分摊，产品该怎么结转入库，是等全部砍收完入库还是怎么做？
小菲老师 | 提问时间：12/18 14:31

#实务#

同学，你好等全部砍收完入库

阅读 13

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老师，公司欠税缴纳税款滞纳金有什么方式和法律规定
文文老师 | 提问时间：12/18 14:31

#税务师#

滞纳金，按日计算，万分之五

阅读 10

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老师好，想咨询下医保平台缴费工资申报核定，原工资和申报工资有什么区别，该怎么填写？
文文老师 | 提问时间：12/18 14:29

#实务#

你好，原工资指职工上一年度的月平均工资。申报工资，是用人单位向医保部门提交的职工缴费工资数据，可能基于原工资直接采用，也可能根据政策要求进行调整

阅读 28

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小规模开租赁费，税率是多少？
家权老师 | 提问时间：12/18 14:29

#税务师#

小规模开租赁费，动产租赁1%，不动产租赁5%

阅读 7

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老师，智能ESD管理系统开发票属于什么税收编码
家权老师 | 提问时间：12/18 14:26

#财务软件#

那个就是开软件的税目

阅读 58

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老师，法人2025年没做过个税申报，也没有发工资，12月可以个税一次申报5万吗？
文文老师 | 提问时间：12/18 14:26

#中级职称#

12月可以个税一次申报5万。

阅读 10

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老师好，请问缴纳企业所得税时，销售收入那里填写的是含税收入，还是不含税收入？假设公司开具一张发票，金额214963.32，税额6448.9，价税合计221412.22，那么填写企业所得税时，销售收入应该填写哪一个数额？
家权老师 | 提问时间：12/18 14:25

#实务#

销售收入应该填写一个数额：214963.32，

阅读 16

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老师您好，我们公司是北京汽车租赁公司，但无经营许可证，名下也没有车辆，我们租入有相关资质的公司车辆，然后为客户提供服务，给客户开具经营租赁*租车费的发票，是否合规
家权老师 | 提问时间：12/18 14:25

#实务#

可以那样开的，没问题的

阅读 10

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老师好当月发生外单位人员做技术援助应当月支付的劳务费用给他申报个税吗
文文老师 | 提问时间：12/18 14:25

#实务#

不用给他申报个税，由外单位申报

阅读 10

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专精特新的电子证书可以在哪里查询
文文老师 | 提问时间：12/18 14:25

#实务#

若是省市级的，厚度当地工业和信息化厅官网，通过“通知公告”或“专精特新专栏”查看最新认定名单文件

阅读 7

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老师，我们公司给员工和四个合伙人都订了公司统一的服装是不是要在发工资时交工资薪金个税
文文老师 | 提问时间：12/18 14:25

#实务#

不用，有发票，不用并入报个税

阅读 7

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老师，某企业，10月原材料入库100吨，100万，10月领用50吨，10月生产成品50吨，损耗按10%估账，请问这个估算的10%损耗5吨，怎么通过生产成本体现。领用：借：生产成本-直接材料 50万，贷：原材料 50万。损耗的5吨，5万怎么做分录》
家权老师 | 提问时间：12/18 14:24

#实务#

那个损耗还是计入生产成本

阅读 30

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有个小公司，在2022年结转主营业务成本多结转了，在2025年发现了，这个会计分录怎么调整，那2022-2024年企业所得税汇算清缴需要更正申报吗？
家权老师 | 提问时间：12/18 14:22

#实务#

那么需要借：库存商品贷：利润分配-未分配利润需要修改报表重新汇算

阅读 34

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老师如果12月份发工资，所加起来的个税都超一万了，不知到明年3月份能否全额退还？
家权老师 | 提问时间：12/18 14:22

#税务#

根据这个税率表计算一下就知道了

阅读 20

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销售自产自己加工的大米，小规模纳税人，项目名称以及税收分类编码是？
文文老师 | 提问时间：12/18 14:22

#实务#

谷物加工品*大米税收分类编码10301020101

阅读 9

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老师，请问有产品创新就一定有创新的基础产品和产品家族，这句对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 14:21

#CPA#

您好这句话并不完全正确。产品创新并不一定需要有基础产品和产品家族的存在。产品创新可以包括从无到有的全新产品开发，也可以是对现有产品的改进或升级。

阅读 10

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老师这个题验算为什么不对啊本金100，两年的利得=100*0.05=5 资本利得=100*0.1=10 100+5+10=115
于老师 | 提问时间：12/18 14:18

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里您的计算有误，股利收益率和资本利得收益率是年化收益率。题中股票持有了2年，获得110元，资本利得收益率为10%，股利收益率为5%。这里的10%和5%是每年的收益率，并非两年的总收益率。按照年化收益率来算，本金100元，每年股利收益为100*0.05=5元，持有2年股利收益共5*2=10元；每年资本利得为100*0.1=10元，持有2年资本利得共10*2=20元，但资本利得在卖出时才实现，卖出价110元相对于买入价100元，实际资本利得就是110-100=10元。所以最终获得的金额就是买入价100元加上股利收益10元再加上资本利得10元，即100+10+10=110元，验算正确。祝您学习愉快！

阅读 46

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从出纳日记账怎么生成会计分录账
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 14:18

#实务#

您好，比如用友登录系统：打开用友畅捷通出纳软件，进入银行日记账模块1。新增日记账记录：填写银行账户、交易日期、摘要、金额等基本信息。选择或录入会计科目：根据业务类型选择对应的会计科目，如银行存款、应付账款等。生成会计分录：保存日记账后，系统自动或手动生成对应的会计凭证及分录1。审核与记账：对生成的凭证进行审核，确认无误后完成记账操作

阅读 6

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朴老师，固定资产里没有数据，空计提折旧有这个提示，现在还是结不了账
朴老师 | 提问时间：12/18 14:15

#财务软件#

零计提折旧：进入固定资产模块，直接执行计提本月折旧，无资产数据也会生成零折旧记录，完成后再结账。取消模块校验：金蝶类软件可在固定资产系统参数中，取消期末结账前自动对账的勾选，直接结账。反启用模块：长期无固定资产的，在系统管理中取消固定资产模块启用（用友需先重新初始化账套）。应急方案：录入原值 0 的虚拟固定资产卡片，计提折旧后结账，再删除卡片。

阅读 52

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契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。
周老师 | 提问时间：11/18 21:19

#会计实务#

是的，契税是一种购房税费，由购房人承担。它是根据不同地区的规定和标准来计算的，因此不同地区的契税标准可能有所不同。一般来说，契税的计算是根据房屋的交易价格或评估价格的一定比例来确定的。购房人需要在购房过程中支付契税，并将其纳入购房成本中。在会计上，契税可以作为购房成本的一部分进行记录和核算。

阅读 1472

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资产管理和固定资产清查：财务会计需要负责公司资产的登记、折旧和清查工作，确保公司资产的安全和准确性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 21:00

#会计实务#

资产管理和固定资产清查是财务会计中非常重要的工作，下面是解答这个问题的几个关键点： 1. 资产登记：财务会计需要负责对公司的资产进行登记，包括购买的固定资产、无形资产等。登记包括资产的名称、规格、数量、购买日期、购买金额等信息，以便后续进行资产折旧和清查。 2. 资产折旧：财务会计需要按照相关会计准则和公司政策，对固定资产进行折旧计算。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、流逝和技术进步等原因而产生的价值减少。财务会计需要根据资产的预计使用寿命和残值率，计算每年的折旧费用，并在财务报表中反映出来。 3. 资产清查：财务会计需要定期进行资产清查，以确保公司资产的安全和准确性。资产清查包括对公司资产的实物清点和与登记台账的核对。通过资产清查，可以发现资产的遗失、损坏或者报废情况，及时进行处理和调整。 4. 资产管理系统：财务会计可以借助资产管理系统来进行资产管理和固定资产清查工作。资产管理系统可以帮助财务会计实时掌握公司资产的情况，包括资产的购置、处置、折旧等信息。同时，资产管理系统也可以提供资产清查的功能，方便财务会计进行资产清点和核对。总之，资产管理和固定资产清查是财务会计中的重要工作，需要财务会计严格按照规定和制度进行操作，确保公司资产的安全和准确性。同时，借助资产管理系统等工具，可以提高工作效率和准确性。

阅读 1371

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利润分配明细账户的余额如何处理？
周老师 | 提问时间：11/18 20:18

#会计实务#

利润分配明细账户是用来记录公司利润分配的具体细节的账户，包括各项利润分配项目的金额。当利润分配明细账户的余额发生变动时，可以按照以下方式进行处理： 1. 利润分配给股东：如果公司决定将一部分利润分配给股东，可以通过借记利润分配明细账户，贷记股东分红账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至股东分红账户。 2. 利润留存：如果公司决定将一部分利润留存，可以通过借记利润分配明细账户，贷记留存盈余账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至留存盈余账户。 3. 利润转增资本：如果公司决定将一部分利润转增资本，可以通过借记利润分配明细账户，贷记资本账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至资本账户。 4. 利润用于偿还债务：如果公司决定将一部分利润用于偿还债务，可以通过借记利润分配明细账户，贷记债务账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至债务账户。总之，根据具体的利润分配决策，可以通过借贷记账的方式将利润分配明细账户的余额进行处理。需要注意的是，处理利润分配明细账户的余额时，要确保会计方程仍然平衡。

阅读 1478

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中小微企业的认定标准对于企业的会计处理和报告有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 20:08

#会计实务#

中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有以下几个方面的影响： 1. 会计政策的选择：根据中小微企业的认定标准，企业可以选择适用《中小企业会计准则》或者《企业会计准则》，不同的会计准则对于会计处理和报告的要求有所不同。中小企业会计准则相对简化，更符合中小微企业的实际情况，减少了会计处理的复杂性。 2. 财务报表的格式：中小企业会计准则对财务报表的格式和内容有一定的要求，企业需要按照规定的格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这样可以使企业的财务报表更加规范和可比较。 3. 会计核算的灵活性：中小企业会计准则对于会计核算的灵活性要求较高，企业可以根据自身的实际情况进行会计处理，例如可以采用简化的存货计量方法、固定资产的折旧方法等。这样可以减少企业的会计工作量和成本。 4. 财务信息的披露要求：中小企业会计准则对财务信息的披露要求相对较少，减少了企业对外披露的工作量。而企业会计准则对财务信息的披露要求相对较多，企业需要按照规定披露更多的财务信息，以提供给利益相关者更全面的财务信息。总的来说，中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有着简化、灵活和规范的影响，使企业能够更好地适应自身的实际情况，提高会计工作效率，同时也为利益相关者提供了更准确和可比较的财务信息。

阅读 1110

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大数据的多样性特征如何影响了会计报表的编制和分析？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 19:07

#会计实务#

大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响。以下是几个方面的影响： 1. 数据来源的多样性：大数据时代，会计报表的编制不再仅仅依赖于传统的财务系统数据，还可以利用来自各种来源的非结构化数据，如社交媒体数据、市场调研数据等。这些多样的数据来源为会计报表提供了更全面和准确的信息，使得报表编制更具可靠性和实用性。 2. 数据量的增大：大数据时代，会计报表所涉及的数据量大大增加。这要求会计人员具备处理大数据的能力，包括数据清洗、整合和分析等。同时，数据量的增加也为会计分析提供了更多的维度和角度，使得会计人员能够更全面地了解企业的财务状况和经营情况。 3. 数据的实时性：大数据时代，数据的更新速度大大加快，会计报表的编制和分析也需要更加迅速地响应。会计人员需要及时获取和处理数据，以保证报表的及时性和准确性。同时，实时性的数据也使得会计分析更具针对性和灵活性，能够更好地支持决策和预测。 4. 数据的多样性和复杂性：大数据时代，数据的多样性和复杂性使得会计报表的编制和分析更具挑战性。会计人员需要具备更高的数据分析能力和技术应用能力，以应对不同类型和形式的数据。同时，多样性和复杂性的数据也为会计分析提供了更多的机会和挑战，使得会计人员能够更深入地挖掘数据背后的信息和价值。综上所述，大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响，要求会计人员具备处理大数据的能力，并能够灵活运用多样的数据来源和分析方法，以更好地支持企业的决策和管理。

阅读 1280

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STDEV是什么意思？它在会计中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 19:03

#会计实务#

STDEV是统计学中的一个函数，代表标准偏差（Standard Deviation）的意思。在会计中，标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的指标。标准偏差可以告诉我们数据集内各个数据点与平均值之间的差异程度。具体来说，标准偏差越大，表示数据点之间的差异越大，反之亦然。在会计中，标准偏差可以用于以下几个方面： 1. 风险评估：标准偏差可以帮助会计师评估投资组合或者资产的风险。较高的标准偏差意味着该投资或资产的风险较高，而较低的标准偏差则表示风险较低。 2. 预测和规划：标准偏差可以帮助会计师预测未来的财务表现，并进行相应的规划。通过分析历史数据的标准偏差，可以了解到财务指标的波动情况，从而更好地制定预算或者计划。 3. 绩效评估：标准偏差可以作为评估绩效的指标之一。在比较不同部门或者个体的绩效时，可以通过比较其财务指标的标准偏差来判断其业绩的稳定性和可靠性。总之，标准偏差是会计中一个重要的统计工具，可以帮助会计师分析和解释数据的离散程度，从而更好地理解和应用财务信息。

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综合个税税率表中，哪个收入区间的税率最高？
王一老师 | 提问时间：11/18 18:54

#会计实务#

在综合个税税率表中，最高税率适用于超过960,000元的收入区间。

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外部审计包括哪些内容？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:25

#会计实务#

外部审计是指由独立的会计师事务所或专业审计师对一个组织的财务报表进行审查，以确定其真实性和准确性的过程。外部审计的内容通常包括以下几个方面： 1. 财务报表审计：外部审计师会对财务报表进行全面的审查，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等项目的准确性和完整性。 2. 内部控制审计：外部审计师会评估组织的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、会计记录的准确性和合规性等，以确定其有效性和可靠性。 3. 合规性审计：外部审计师会评估组织是否符合适用的法律、法规和会计准则，以确保财务报表的合规性。 4. 风险评估和管理审计：外部审计师会评估组织的风险管理体系，包括对潜在风险的识别、评估和管理，以确保组织能够有效应对可能的风险。 5. 遵守道德和职业准则审计：外部审计师会评估自身是否遵守适用的道德和职业准则，以确保审计工作的独立性、诚信和专业性。外部审计的目标是提供对财务报表真实性和准确性的保证，增强投资者和利益相关者对财务信息的信任和可靠性。

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商业承兑汇票背书样本应包含哪些必要的要素？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:18

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本应包含以下必要要素： 1. 背书人的姓名或名称：背书人是将汇票权利转让给他人的人或组织。 2. 背书人的签名：背书人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票权利转让给他人。 3. 转让人的姓名或名称：转让人是将汇票背书给背书人的人或组织。 4. 转让人的签名：转让人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票背书给背书人。 5. 背书日期：背书日期是指背书人签署背书的日期。 6. 背书人的地址：背书人的地址是指背书人的联系地址。 7. 背书的目的：背书的目的是指背书人为何要将汇票背书给他人。这些要素可以根据具体情况进行调整和补充，但以上要素是商业承兑汇票背书样本中必不可少的要素。

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