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老师，请问为什么我报表为什么我月度报表是平的季度数据就不平了
文文老师 | 提问时间：07/08 15:05

#税务#

季度资产负债表不平？

阅读 2

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老师您好，利润表季报本月数是填4-6月累计数吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/08 15:03

#实务#

您好，这个是按4到6月来填的

阅读 13

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个体工商户可不可以变成有限公司，和变更法人？
刘艳红老师 | 提问时间：07/08 15:03

#税务#

您好，可以的，可以变成公司，也可以变更法人

阅读 8

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老师，我是5月才开的公司，在报所得税的时候一直申报不成功，提示我季初不能填0
刘艳红老师 | 提问时间：07/08 15:03

#实务#

您好，这个你在这里填个小小的数字

阅读 2

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老师，请问支付一个季度的租金有发票的费用如何做会计分录，
刘艳红老师 | 提问时间：07/08 15:02

#税务#

您好，借：管理费用-租金贷：银行存款

阅读 5

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问下，携程开的住宿费增票，抵扣了，可以计入管理费用福利费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/08 15:01

#实务#

您好，这个是出差产生的吗？

阅读 40

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公司生产新品，测试样品，生产后给用户免费测试，怎么进行账务处理？
家权老师 | 提问时间：07/08 15:01

#实务#

那个计入管理费用-测试费用

阅读 32

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老师，小规模纳税人开了专票，怎么做账，税款用计提吗？分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：07/08 15:01

#实务#

您好，借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 6

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老师，我这边5月申报未开票收入2万，6月收入6万，其中开票3万是6月的，开票2万是5月的未开票部分，还有1万未开票收入，增值税报表怎么填
家权老师 | 提问时间：07/08 15:00

#建筑#

小规模未开票收入/1.01换算为不含税收入跟普票收入合计申报

阅读 13

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一般纳税人开出去了普通发票，对方没有打款过来，分录：借：应收账款8500 贷：主营业务收入8500 还需要价税分离吗？
家权老师 | 提问时间：07/08 15:00

#实务#

是的，带税率的发票都要价税分离

阅读 8

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小微企业，季度申报，4-6月份开普通发票，80000，我先做了确认收入凭证，借应收代主营+应交税费-销项水费，这个销项税费4月份要结转吗？怎么结转
家权老师 | 提问时间：07/08 15:00

#实务#

那个不交的增值税转入营业外收入

阅读 3

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代扣代缴增值税以及相对应的进项税额抵扣如何做分录
宋生老师 | 提问时间：07/08 14:59

#实务#

你好，你这个具体是发生了什么业务啊？

阅读 16

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老师，一般纳税人注销公司时有应收和预付的挂账应该怎么平账呢
宋生老师 | 提问时间：07/08 14:59

#实务#

你好，你可以转到意外收支或者当做现金收付。

阅读 10

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这个公司平时没有业务，一直没看账户余额，现在发现2月份3月份有好几笔业务，请问这些业务是记到几月的账里
文文老师 | 提问时间：07/08 14:59

#实务#

可以补到现在的月份

阅读 5

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固定资产清理增值税按收入交，分录怎么写
家权老师 | 提问时间：07/08 14:59

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 2

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老师，个体户在限额内免增值税，个税该如何申报，有没有优惠
文文老师 | 提问时间：07/08 14:59

#实务#

按利润表金额填写经营所得个税，应纳税所得额200万以内，减半

阅读 2

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老师，请问：我们付的安许费需要缴印花税吗？
文文老师 | 提问时间：07/08 14:58

#实务#

安许费需要缴印花税

阅读 65

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老师，这个什么意思？
张老师 | 提问时间：07/08 14:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：相关政策依据为《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号）第三条第二款规定，企业用于研发活动的仪器、设备，符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的，在享受研发费用税前加计扣除政策时，就税前扣除的折旧部分计算加计扣除。此外，《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）也有相关规定，企业用于研发活动的仪器、设备，符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的，在享受研发费用税前加计扣除时，就已经进行会计处理计算的折旧、费用的部分加计扣除，但不得超过按税法规定计算的金额。祝您学习愉快！

阅读 53

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我在发票勾选平台，待勾选有道路通行费发票，这个可以勾选抵扣的吗
朴老师 | 提问时间：07/08 14:58

#实务#

在发票勾选平台中，道路通行费发票能否勾选抵扣，取决于发票类型。如果是左上角标识 “通行费” 字样，且税率栏次显示适用税率或征收率的通行费增值税电子普通发票，可以通过发票勾选平台进行勾选抵扣。而左上角无 “通行费” 字样，税率栏显示 “不征税” 的通行费电子发票，以及纸质的高速公路通行费发票和一级、二级公路通行费发票，均不能勾选抵扣。纸质的桥、闸通行费发票，也不能勾选抵扣，但其可以通过计算来抵扣进项税额，计算公式为：桥、闸通行费可抵扣进项税额 = 桥、闸通行费发票上注明的金额 ÷(1+5%)×5%。

阅读 11

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预付定金给供应商，供应商直接下料发给客户，我怎么做账
宋生老师 | 提问时间：07/08 14:58

#实务#

你好，你们支付的时候你借预付账款。贷银行存款。

阅读 7

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老师，成本利润率是利润÷成本*100，利润指营业利润，成本指主营业务成本和其他业务成本，对吗
宋生老师 | 提问时间：07/08 14:57

#实务#

你好是的，就是这样子的。

阅读 9

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契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。
周老师 | 提问时间：11/18 21:19

#会计实务#

是的，契税是一种购房税费，由购房人承担。它是根据不同地区的规定和标准来计算的，因此不同地区的契税标准可能有所不同。一般来说，契税的计算是根据房屋的交易价格或评估价格的一定比例来确定的。购房人需要在购房过程中支付契税，并将其纳入购房成本中。在会计上，契税可以作为购房成本的一部分进行记录和核算。

阅读 1030

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资产管理和固定资产清查：财务会计需要负责公司资产的登记、折旧和清查工作，确保公司资产的安全和准确性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 21:00

#会计实务#

资产管理和固定资产清查是财务会计中非常重要的工作，下面是解答这个问题的几个关键点： 1. 资产登记：财务会计需要负责对公司的资产进行登记，包括购买的固定资产、无形资产等。登记包括资产的名称、规格、数量、购买日期、购买金额等信息，以便后续进行资产折旧和清查。 2. 资产折旧：财务会计需要按照相关会计准则和公司政策，对固定资产进行折旧计算。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、流逝和技术进步等原因而产生的价值减少。财务会计需要根据资产的预计使用寿命和残值率，计算每年的折旧费用，并在财务报表中反映出来。 3. 资产清查：财务会计需要定期进行资产清查，以确保公司资产的安全和准确性。资产清查包括对公司资产的实物清点和与登记台账的核对。通过资产清查，可以发现资产的遗失、损坏或者报废情况，及时进行处理和调整。 4. 资产管理系统：财务会计可以借助资产管理系统来进行资产管理和固定资产清查工作。资产管理系统可以帮助财务会计实时掌握公司资产的情况，包括资产的购置、处置、折旧等信息。同时，资产管理系统也可以提供资产清查的功能，方便财务会计进行资产清点和核对。总之，资产管理和固定资产清查是财务会计中的重要工作，需要财务会计严格按照规定和制度进行操作，确保公司资产的安全和准确性。同时，借助资产管理系统等工具，可以提高工作效率和准确性。

阅读 1093

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利润分配明细账户的余额如何处理？
周老师 | 提问时间：11/18 20:18

#会计实务#

利润分配明细账户是用来记录公司利润分配的具体细节的账户，包括各项利润分配项目的金额。当利润分配明细账户的余额发生变动时，可以按照以下方式进行处理： 1. 利润分配给股东：如果公司决定将一部分利润分配给股东，可以通过借记利润分配明细账户，贷记股东分红账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至股东分红账户。 2. 利润留存：如果公司决定将一部分利润留存，可以通过借记利润分配明细账户，贷记留存盈余账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至留存盈余账户。 3. 利润转增资本：如果公司决定将一部分利润转增资本，可以通过借记利润分配明细账户，贷记资本账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至资本账户。 4. 利润用于偿还债务：如果公司决定将一部分利润用于偿还债务，可以通过借记利润分配明细账户，贷记债务账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至债务账户。总之，根据具体的利润分配决策，可以通过借贷记账的方式将利润分配明细账户的余额进行处理。需要注意的是，处理利润分配明细账户的余额时，要确保会计方程仍然平衡。

阅读 1125

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中小微企业的认定标准对于企业的会计处理和报告有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 20:08

#会计实务#

中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有以下几个方面的影响： 1. 会计政策的选择：根据中小微企业的认定标准，企业可以选择适用《中小企业会计准则》或者《企业会计准则》，不同的会计准则对于会计处理和报告的要求有所不同。中小企业会计准则相对简化，更符合中小微企业的实际情况，减少了会计处理的复杂性。 2. 财务报表的格式：中小企业会计准则对财务报表的格式和内容有一定的要求，企业需要按照规定的格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这样可以使企业的财务报表更加规范和可比较。 3. 会计核算的灵活性：中小企业会计准则对于会计核算的灵活性要求较高，企业可以根据自身的实际情况进行会计处理，例如可以采用简化的存货计量方法、固定资产的折旧方法等。这样可以减少企业的会计工作量和成本。 4. 财务信息的披露要求：中小企业会计准则对财务信息的披露要求相对较少，减少了企业对外披露的工作量。而企业会计准则对财务信息的披露要求相对较多，企业需要按照规定披露更多的财务信息，以提供给利益相关者更全面的财务信息。总的来说，中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有着简化、灵活和规范的影响，使企业能够更好地适应自身的实际情况，提高会计工作效率，同时也为利益相关者提供了更准确和可比较的财务信息。

阅读 837

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大数据的多样性特征如何影响了会计报表的编制和分析？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 19:07

#会计实务#

大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响。以下是几个方面的影响： 1. 数据来源的多样性：大数据时代，会计报表的编制不再仅仅依赖于传统的财务系统数据，还可以利用来自各种来源的非结构化数据，如社交媒体数据、市场调研数据等。这些多样的数据来源为会计报表提供了更全面和准确的信息，使得报表编制更具可靠性和实用性。 2. 数据量的增大：大数据时代，会计报表所涉及的数据量大大增加。这要求会计人员具备处理大数据的能力，包括数据清洗、整合和分析等。同时，数据量的增加也为会计分析提供了更多的维度和角度，使得会计人员能够更全面地了解企业的财务状况和经营情况。 3. 数据的实时性：大数据时代，数据的更新速度大大加快，会计报表的编制和分析也需要更加迅速地响应。会计人员需要及时获取和处理数据，以保证报表的及时性和准确性。同时，实时性的数据也使得会计分析更具针对性和灵活性，能够更好地支持决策和预测。 4. 数据的多样性和复杂性：大数据时代，数据的多样性和复杂性使得会计报表的编制和分析更具挑战性。会计人员需要具备更高的数据分析能力和技术应用能力，以应对不同类型和形式的数据。同时，多样性和复杂性的数据也为会计分析提供了更多的机会和挑战，使得会计人员能够更深入地挖掘数据背后的信息和价值。综上所述，大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响，要求会计人员具备处理大数据的能力，并能够灵活运用多样的数据来源和分析方法，以更好地支持企业的决策和管理。

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STDEV是什么意思？它在会计中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 19:03

#会计实务#

STDEV是统计学中的一个函数，代表标准偏差（Standard Deviation）的意思。在会计中，标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的指标。标准偏差可以告诉我们数据集内各个数据点与平均值之间的差异程度。具体来说，标准偏差越大，表示数据点之间的差异越大，反之亦然。在会计中，标准偏差可以用于以下几个方面： 1. 风险评估：标准偏差可以帮助会计师评估投资组合或者资产的风险。较高的标准偏差意味着该投资或资产的风险较高，而较低的标准偏差则表示风险较低。 2. 预测和规划：标准偏差可以帮助会计师预测未来的财务表现，并进行相应的规划。通过分析历史数据的标准偏差，可以了解到财务指标的波动情况，从而更好地制定预算或者计划。 3. 绩效评估：标准偏差可以作为评估绩效的指标之一。在比较不同部门或者个体的绩效时，可以通过比较其财务指标的标准偏差来判断其业绩的稳定性和可靠性。总之，标准偏差是会计中一个重要的统计工具，可以帮助会计师分析和解释数据的离散程度，从而更好地理解和应用财务信息。

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综合个税税率表中，哪个收入区间的税率最高？
王一老师 | 提问时间：11/18 18:54

#会计实务#

在综合个税税率表中，最高税率适用于超过960,000元的收入区间。

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外部审计包括哪些内容？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:25

#会计实务#

外部审计是指由独立的会计师事务所或专业审计师对一个组织的财务报表进行审查，以确定其真实性和准确性的过程。外部审计的内容通常包括以下几个方面： 1. 财务报表审计：外部审计师会对财务报表进行全面的审查，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等项目的准确性和完整性。 2. 内部控制审计：外部审计师会评估组织的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、会计记录的准确性和合规性等，以确定其有效性和可靠性。 3. 合规性审计：外部审计师会评估组织是否符合适用的法律、法规和会计准则，以确保财务报表的合规性。 4. 风险评估和管理审计：外部审计师会评估组织的风险管理体系，包括对潜在风险的识别、评估和管理，以确保组织能够有效应对可能的风险。 5. 遵守道德和职业准则审计：外部审计师会评估自身是否遵守适用的道德和职业准则，以确保审计工作的独立性、诚信和专业性。外部审计的目标是提供对财务报表真实性和准确性的保证，增强投资者和利益相关者对财务信息的信任和可靠性。

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商业承兑汇票背书样本应包含哪些必要的要素？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:18

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本应包含以下必要要素： 1. 背书人的姓名或名称：背书人是将汇票权利转让给他人的人或组织。 2. 背书人的签名：背书人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票权利转让给他人。 3. 转让人的姓名或名称：转让人是将汇票背书给背书人的人或组织。 4. 转让人的签名：转让人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票背书给背书人。 5. 背书日期：背书日期是指背书人签署背书的日期。 6. 背书人的地址：背书人的地址是指背书人的联系地址。 7. 背书的目的：背书的目的是指背书人为何要将汇票背书给他人。这些要素可以根据具体情况进行调整和补充，但以上要素是商业承兑汇票背书样本中必不可少的要素。

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