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老师我们公司是做催收的，然后现在要缺发票，要找第3方给我们开票，对方对公的开票项目有这几个类别，具体开那个项目更好，其实和对方公司没业务往来差额普-人力资源服务*代付服务费差额普-人力资源服务*代付营销服务费差额普-人力资源服务*代付推广服务费差额普-人力资源服务*代付业务服务费差额普-人力资源服务*外包服务费差额普-人力资源服务*安保服务费
朴老师 | 提问时间：09/25 14:05

#税务#

查一下真实业务哪些没票然后向提供了催收相关服务（如技术支持、外包协作等）的合作方，依法索取对应项目的合规发票；若部分真实支出确实无法取得发票，按税法规定在企业所得税汇算清缴时做纳税调整，如实申报缴税，绝不能通过虚开发票补票。

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请问一下关于稿酬所得申报个人所得税的问题。合同约定的是稿酬的个税是由公司承担，现在已经统计出一百多个人的稿酬是7万元，申报个数的时候按实发的7万申报，还是按照7万和个税推出一个应付数申报？
宋生老师 | 提问时间：09/25 14:03

#实务#

你好，规范的做法是倒推一个金额

阅读 57

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我注册了一个公司，地址用的是：我自已买房的地址，那房租，水电费这些，要怎么处理呢？我物业费水电都是我个人名称房屋的名字
宋生老师 | 提问时间：09/25 14:02

#实务#

你好，这些个人的是不能抵减的。除非个人再租给公司

阅读 25

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申报的时候需要填写股权融资总额，这个是什么意思，根据什么内容写
宋生老师 | 提问时间：09/25 14:01

#实务#

你好，这个你是申报什么如果你没有出让股权，正常情况是不需要填的。

阅读 8

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老师下午好！台球馆买一台音响和一张麻将桌，价格都是1300左右多，棋牌室营业用，请问做固定资产还是直接做费用？
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 14:00

#实务#

您好，这个直接计入费用就可以

阅读 8

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请问合并报表，同控子公司未分配利润有正数有负数，未分配利润-年末数应该记在借方还是贷方
宋生老师 | 提问时间：09/25 14:00

#中级职称#

正数就是贷方，负数就是借方

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购买员工团体险，员工工伤收到理赔款10000元，怎么入账呢
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 13:59

#实务#

您好，这个是要给员工的，是吧

阅读 13

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请问老师，公司取得加油站食堂劳务派遣发票可以抵扣进项不，如果不能抵扣，政策依据是啥？
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:59

#税务师#

同学，你好专票可以抵扣

阅读 7

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老师，8月的工资薪金已经申报了，但是有一个人漏报了，能更正吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 13:59

#税务#

您好，可以的，更正就可以

阅读 6

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老师，一般纳税人收到的普票进项票，是可以抵扣企业所得税，是全额抵扣，还是只能抵扣税额呢
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:59

#税务#

同学，你好全额抵扣

阅读 3

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合同里应该怎么看收到的发票应该是劳务，还是建筑服务*劳务
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:58

#实务#

同学，你好你看你是什么合同，如果是建筑服务的合同，就是建筑服务*劳务

阅读 15

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超标的业务招待费、广告费支出等对应纳税所得额的调整超标部分为什么是调增
宋生老师 | 提问时间：09/25 13:56

#初级职称#

你好，因为不允许扣除，所以要调增

阅读 8

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老师在生产时产生的废料要怎样做账，这个废料只能存到一定量在卖掉
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:55

#实务#

同学，你好废料计入库存商品-废料

阅读 9

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老师，初创公司，我进项大于销项，我只勾选对应销项金额，没被勾选的那部分进项，做账是不是做待认证
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:55

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 8

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税收滞纳金、行政罚款对应纳税所得额的调整为什么是调增
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 13:55

#初级职称#

您好，因为你前面计入营业外支出减少利润了，所以要调增

阅读 6

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老师，我们公司有一批材料是别人抵账给的。这会用卖出去。我要开发票。但是我们没有进来这批货的发票？我要怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:54

#实务#

同学，你好但是我们没有进来这批货的发票？那你入账了吗？？

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老师您好，我们是贸易公司，有国内销售和出口销售，我们公司日常的费用进项（如运费、展会费用）可以正常认证抵扣吗，（我们出口业务的商品进项是正常申报退税的），谢谢啦
宋生老师 | 提问时间：09/25 13:53

#税务#

你好，出口的部分是不能抵扣的。

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税务师税一【必刷550】第386题第四小问:准予扣除的“与转让房地产有关的税金”是多少。我理解的算法是用当月实缴的增值税*12%，但答案是用这笔业务（理论上的销项税-理论上的进项税）*12%。我的疑问是既然当月实缴的增值税并没扣除这600万进项税，说明这笔进项早在之前期间已经被抵扣了。那第四小问的答案就不应该再扣除600万进项税。请老师解答，谢谢！
张老师 | 提问时间：09/25 13:52

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，你的理解有偏差。答案中扣除600万进项税是合理的，原因如下：1.税金计算基础是应纳增值税额：与转让房地产有关的税金（如城建税、教育费附加等）是基于应纳增值税额计算的，而不是基于当月实际缴纳的增值税。应纳增值税额=销项税额-可抵扣的进项税额。即使该进项税额在之前期间已抵扣，但在计算土地增值税时，仍需按理论上的应纳增值税额作为基础。2.土地增值税计算是整体项目计算：土地增值税是对整个房地产转让项目的增值额征税，因此在计算相关税金时，需要考虑整个项目期间的销项税和进项税，而不是某一时点的实缴税额。3.附加税费的计算逻辑：城建税、教育费附加等附加税费是根据应纳增值税额计算的，因此在计算这些税费时，必须先计算出应纳增值税额，再乘以相应的税率。综上，答案中扣除600万进项税是合理的，因为这是计算应纳增值税额的必要步骤，而不是重复扣除。祝您学习愉快！

阅读 50

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国债利息收入对应纳税所得额的调整为什么是调减
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:52

#初级职称#

同学，你好这个收入是免企业所得税的

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老师，签订合同2000万，无实际货物需求，只为银行贷款用，对买、卖双方会产生什么风险吗
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:51

#实务#

同学，你好有风险的，虚假的合同，违规贷款

阅读 8

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请教老师，公司和个人车辆签了租车协议，有关车辆保险，保险公司开票抬头是开车主个人的，此发票能否作为税前的费用扣除呢？
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 13:50

#实务#

您好，不能，这种不可以抵扣的

阅读 16

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契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。
周老师 | 提问时间：11/18 21:19

#会计实务#

是的，契税是一种购房税费，由购房人承担。它是根据不同地区的规定和标准来计算的，因此不同地区的契税标准可能有所不同。一般来说，契税的计算是根据房屋的交易价格或评估价格的一定比例来确定的。购房人需要在购房过程中支付契税，并将其纳入购房成本中。在会计上，契税可以作为购房成本的一部分进行记录和核算。

阅读 1319

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资产管理和固定资产清查：财务会计需要负责公司资产的登记、折旧和清查工作，确保公司资产的安全和准确性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 21:00

#会计实务#

资产管理和固定资产清查是财务会计中非常重要的工作，下面是解答这个问题的几个关键点： 1. 资产登记：财务会计需要负责对公司的资产进行登记，包括购买的固定资产、无形资产等。登记包括资产的名称、规格、数量、购买日期、购买金额等信息，以便后续进行资产折旧和清查。 2. 资产折旧：财务会计需要按照相关会计准则和公司政策，对固定资产进行折旧计算。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、流逝和技术进步等原因而产生的价值减少。财务会计需要根据资产的预计使用寿命和残值率，计算每年的折旧费用，并在财务报表中反映出来。 3. 资产清查：财务会计需要定期进行资产清查，以确保公司资产的安全和准确性。资产清查包括对公司资产的实物清点和与登记台账的核对。通过资产清查，可以发现资产的遗失、损坏或者报废情况，及时进行处理和调整。 4. 资产管理系统：财务会计可以借助资产管理系统来进行资产管理和固定资产清查工作。资产管理系统可以帮助财务会计实时掌握公司资产的情况，包括资产的购置、处置、折旧等信息。同时，资产管理系统也可以提供资产清查的功能，方便财务会计进行资产清点和核对。总之，资产管理和固定资产清查是财务会计中的重要工作，需要财务会计严格按照规定和制度进行操作，确保公司资产的安全和准确性。同时，借助资产管理系统等工具，可以提高工作效率和准确性。

阅读 1243

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利润分配明细账户的余额如何处理？
周老师 | 提问时间：11/18 20:18

#会计实务#

利润分配明细账户是用来记录公司利润分配的具体细节的账户，包括各项利润分配项目的金额。当利润分配明细账户的余额发生变动时，可以按照以下方式进行处理： 1. 利润分配给股东：如果公司决定将一部分利润分配给股东，可以通过借记利润分配明细账户，贷记股东分红账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至股东分红账户。 2. 利润留存：如果公司决定将一部分利润留存，可以通过借记利润分配明细账户，贷记留存盈余账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至留存盈余账户。 3. 利润转增资本：如果公司决定将一部分利润转增资本，可以通过借记利润分配明细账户，贷记资本账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至资本账户。 4. 利润用于偿还债务：如果公司决定将一部分利润用于偿还债务，可以通过借记利润分配明细账户，贷记债务账户来处理。这样可以将利润从利润分配明细账户转移至债务账户。总之，根据具体的利润分配决策，可以通过借贷记账的方式将利润分配明细账户的余额进行处理。需要注意的是，处理利润分配明细账户的余额时，要确保会计方程仍然平衡。

阅读 1353

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中小微企业的认定标准对于企业的会计处理和报告有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 20:08

#会计实务#

中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有以下几个方面的影响： 1. 会计政策的选择：根据中小微企业的认定标准，企业可以选择适用《中小企业会计准则》或者《企业会计准则》，不同的会计准则对于会计处理和报告的要求有所不同。中小企业会计准则相对简化，更符合中小微企业的实际情况，减少了会计处理的复杂性。 2. 财务报表的格式：中小企业会计准则对财务报表的格式和内容有一定的要求，企业需要按照规定的格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这样可以使企业的财务报表更加规范和可比较。 3. 会计核算的灵活性：中小企业会计准则对于会计核算的灵活性要求较高，企业可以根据自身的实际情况进行会计处理，例如可以采用简化的存货计量方法、固定资产的折旧方法等。这样可以减少企业的会计工作量和成本。 4. 财务信息的披露要求：中小企业会计准则对财务信息的披露要求相对较少，减少了企业对外披露的工作量。而企业会计准则对财务信息的披露要求相对较多，企业需要按照规定披露更多的财务信息，以提供给利益相关者更全面的财务信息。总的来说，中小微企业的认定标准对企业的会计处理和报告有着简化、灵活和规范的影响，使企业能够更好地适应自身的实际情况，提高会计工作效率，同时也为利益相关者提供了更准确和可比较的财务信息。

阅读 1004

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大数据的多样性特征如何影响了会计报表的编制和分析？
欧阳老师 | 提问时间：11/18 19:07

#会计实务#

大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响。以下是几个方面的影响： 1. 数据来源的多样性：大数据时代，会计报表的编制不再仅仅依赖于传统的财务系统数据，还可以利用来自各种来源的非结构化数据，如社交媒体数据、市场调研数据等。这些多样的数据来源为会计报表提供了更全面和准确的信息，使得报表编制更具可靠性和实用性。 2. 数据量的增大：大数据时代，会计报表所涉及的数据量大大增加。这要求会计人员具备处理大数据的能力，包括数据清洗、整合和分析等。同时，数据量的增加也为会计分析提供了更多的维度和角度，使得会计人员能够更全面地了解企业的财务状况和经营情况。 3. 数据的实时性：大数据时代，数据的更新速度大大加快，会计报表的编制和分析也需要更加迅速地响应。会计人员需要及时获取和处理数据，以保证报表的及时性和准确性。同时，实时性的数据也使得会计分析更具针对性和灵活性，能够更好地支持决策和预测。 4. 数据的多样性和复杂性：大数据时代，数据的多样性和复杂性使得会计报表的编制和分析更具挑战性。会计人员需要具备更高的数据分析能力和技术应用能力，以应对不同类型和形式的数据。同时，多样性和复杂性的数据也为会计分析提供了更多的机会和挑战，使得会计人员能够更深入地挖掘数据背后的信息和价值。综上所述，大数据的多样性特征对会计报表的编制和分析产生了重要影响，要求会计人员具备处理大数据的能力，并能够灵活运用多样的数据来源和分析方法，以更好地支持企业的决策和管理。

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STDEV是什么意思？它在会计中的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 19:03

#会计实务#

STDEV是统计学中的一个函数，代表标准偏差（Standard Deviation）的意思。在会计中，标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的指标。标准偏差可以告诉我们数据集内各个数据点与平均值之间的差异程度。具体来说，标准偏差越大，表示数据点之间的差异越大，反之亦然。在会计中，标准偏差可以用于以下几个方面： 1. 风险评估：标准偏差可以帮助会计师评估投资组合或者资产的风险。较高的标准偏差意味着该投资或资产的风险较高，而较低的标准偏差则表示风险较低。 2. 预测和规划：标准偏差可以帮助会计师预测未来的财务表现，并进行相应的规划。通过分析历史数据的标准偏差，可以了解到财务指标的波动情况，从而更好地制定预算或者计划。 3. 绩效评估：标准偏差可以作为评估绩效的指标之一。在比较不同部门或者个体的绩效时，可以通过比较其财务指标的标准偏差来判断其业绩的稳定性和可靠性。总之，标准偏差是会计中一个重要的统计工具，可以帮助会计师分析和解释数据的离散程度，从而更好地理解和应用财务信息。

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综合个税税率表中，哪个收入区间的税率最高？
王一老师 | 提问时间：11/18 18:54

#会计实务#

在综合个税税率表中，最高税率适用于超过960,000元的收入区间。

阅读 835

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外部审计包括哪些内容？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:25

#会计实务#

外部审计是指由独立的会计师事务所或专业审计师对一个组织的财务报表进行审查，以确定其真实性和准确性的过程。外部审计的内容通常包括以下几个方面： 1. 财务报表审计：外部审计师会对财务报表进行全面的审查，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等项目的准确性和完整性。 2. 内部控制审计：外部审计师会评估组织的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、会计记录的准确性和合规性等，以确定其有效性和可靠性。 3. 合规性审计：外部审计师会评估组织是否符合适用的法律、法规和会计准则，以确保财务报表的合规性。 4. 风险评估和管理审计：外部审计师会评估组织的风险管理体系，包括对潜在风险的识别、评估和管理，以确保组织能够有效应对可能的风险。 5. 遵守道德和职业准则审计：外部审计师会评估自身是否遵守适用的道德和职业准则，以确保审计工作的独立性、诚信和专业性。外部审计的目标是提供对财务报表真实性和准确性的保证，增强投资者和利益相关者对财务信息的信任和可靠性。

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商业承兑汇票背书样本应包含哪些必要的要素？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:18

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本应包含以下必要要素： 1. 背书人的姓名或名称：背书人是将汇票权利转让给他人的人或组织。 2. 背书人的签名：背书人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票权利转让给他人。 3. 转让人的姓名或名称：转让人是将汇票背书给背书人的人或组织。 4. 转让人的签名：转让人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票背书给背书人。 5. 背书日期：背书日期是指背书人签署背书的日期。 6. 背书人的地址：背书人的地址是指背书人的联系地址。 7. 背书的目的：背书的目的是指背书人为何要将汇票背书给他人。这些要素可以根据具体情况进行调整和补充，但以上要素是商业承兑汇票背书样本中必不可少的要素。

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