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通过指示交付 所有权是在交付之后 才成立的吗
郭锋老师
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提问时间:11/09 17:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,是在约定的时候就有所有权了。 祝您学习愉快!
阅读 780
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A公司适用的所得税税率为20%。2016年12月31日取得的某项固定资产,成本为5 000万元,使用年限为10年,会计采用年限平均法计提折旧,净残值为零。2018年12月31日,估计该项固定资产的可收回金额为3 500万元。税法规定,使用年限10年,该固定资产应采用双倍余额递减法计提折旧,净残值为零。各年A公司实现的利润总额为 10 000万元。2017年递延所得税资产和递延所得税负债期初余额为0。 问:2017年年末递延所得税负债余额=500×20%=100(万元) 2017年年末递延所得税负债发生额=100(万元) 2017年应交所得税=(10 000+会计折旧5 000/10-税法折旧5 000 ×2/10)×20%=1 900(万元) 也可=(10 000﹣当期应纳税暂时性差异500)×20% 2017年年末确认所得税费用=1 900+100=2 000(万元) 为什么2017年应交所得税不是=10000*20%+500*20%=2100万元
微微老师
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提问时间:10/26 16:41
#税务师#
您好,应交所得税=(利润总额-应纳税暂时性差异)*税率,不是加上应纳税暂时性差异
阅读 780
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老师,企业用工劳务报酬需要代扣20%个税并开具劳务报酬发票吗?
郭老师
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提问时间:06/29 16:10
#税务师#
你好,发票开出来了,你看一下发票上面有备注支付企业代扣代缴吗?如果有的话需要。
阅读 780
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老师,请问目前小规模纳税人代开专票是几个点?几年的政策一般什么时候出来
邹老师
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提问时间:01/09 14:25
#税务师#
你好,小规模纳税人代开专票是3% 无法预知今年的政策是什么时候出来的
阅读 780
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1 我国居民个人张某就职于国内甲公司,2019年每月税前工资、薪金收入为30000元,每月三险一金合计5550元,专项附加扣除为2000元,无其他依法扣除项,请就甲公司为张某发放工资并预扣预缴个人所得税时业务会计处理。
暖暖老师
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提问时间:12/26 14:19
#税务师#
某发放工资并预扣预缴个人所得税(30000-5000-5550-2000)*3%=523.50
阅读 780
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老师你好我想咨询一下申报个税提示几个人员未在上一属期未按照6万扣除累计减除费用。怎么处理啊
郭老师
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提问时间:03/13 17:07
#税务师#
你好,你换了电脑申报的吗?
阅读 780
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办理跨区涉税事项报告 必须填写合同金额才可以提交申请 但是我们合同是实际结算为主的 可以大致估计一个金额填写吗?
暖暖老师
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提问时间:11/14 13:24
#税务师#
你好,没有确定的金额就暂估一个
阅读 780
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请问老师,几几年前购入的固定资产可以按照3%减按2%征收?
新新老师
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提问时间:12/22 11:19
#税务师#
原来没有抵扣过进项的,这样可以。
阅读 780
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老师,这四种情狂下,增值税和企业所得税上,分别视同销售还是不是视同销售,需要详细解答,谢谢
小林老师
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提问时间:07/28 23:09
#税务师#
您好。正在给您回复
阅读 780
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老师您好,请问一下北京数字认证给我们打了一分钱用于备注证书密码,这笔款项该怎么做账呢
郭老师
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提问时间:12/01 16:15
#税务师#
借银行存款,贷营业外收入。
阅读 780
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解析C是不是有问题
暖暖老师
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提问时间:09/30 16:50
#税务师#
专门借款的利息是4000*6%*7/12=140 资本化期间利息是140*6/7=120 闲散收益是1000*0.006*3=18 资本化金额120-18=102 一般借款的资本化率7% 一般借款超过专门借款的资产加权平均数 (3000+2000-4000)*3/12=250 资本化金额250*7%=17.5 合计102+17.5=119.5
阅读 780
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用红笔画的第四题看不懂答案,麻烦讲一下原理和NCF1=0,NCF2=6.8+7(7咋来的?),NCF8=15.8+8(8又是咋来的?)为啥要求第一年,第二年和第八年的现金净流量?
朱朱老师
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提问时间:12/28 14:32
#税务师#
您好,稍等。解答过程中
阅读 779
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老师,《税一》中增值税个人(包含小规模的个体户)起征点月销售额5000-20000元不征收增值税,与小规模的增值税政策,月不超过10万,免征增值税,是不是相冲突了
小林老师
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提问时间:05/17 22:53
#税务师#
您好,个人增值税起整点与小规模纳税人不一致
阅读 779
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劳务派遣公司的工会经费包含公司承担的员工社保吗?用工单位把员工工资社保和服务费转给劳务派遣公司后劳务派遣公司给员工发工资,这样算工会经费包括公司承担的社保部分吗
耿老师
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提问时间:03/15 13:14
#税务师#
劳务派遣公司的工会经费通常**不包含**公司承担的员工社保费用。 在劳务派遣的情况下,工会经费的承担通常由用工单位负责。如果劳务派遣员工加入了用工单位的工会,那么用工单位应当按照员工工资总额的一定比例提取并拨付工会经费给劳务派遣单位工会。这部分经费用于工会的日常活动和会员福利等支出。 至于员工的社会保险费,它通常是**作为用工成本的一部分**,由用工单位直接缴纳或者通过劳务派遣公司代缴。在异地派遣的情况下,劳动者的社会保险费应在用工单位所在地缴纳。如果用工单位在用工所在地设立了分支机构,则由分支机构为劳动者交纳社会保险费;若未设立分支机构,则由用工单位直接为劳动者缴纳社会保险费。 因此,工会经费主要用于工会的相关活动和服务,而社保费用则是用于员工的社会保障,两者在财务处理上是分开的。在实际操作中,企业需要根据相关的法律法规和合同约定,明确各项费用的承担主体和支付方式。
阅读 779
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老师,税会差异怎么区分是调增还是调减?我是弄不清楚
王 老师
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提问时间:03/22 12:34
#税务师#
你好,上面的情况一般都是调增的,用工资薪金乘以可以扣除的比例,实际发生的大于就调增, 小于就不动
阅读 779
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23年 有一张专票的电费 要是23年不抵扣 24年还能用吗
邹老师
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提问时间:01/04 16:29
#税务师#
你好,是可以正常补做入账的
阅读 779
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老师,B选项是十天吗
睿远老师
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提问时间:11/30 15:59
#税务师#
你好同学,纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内,向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报
阅读 779
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请问出差途中的餐饮费开了专票,是不是无论什么形式的餐饮票,均不可以抵扣进项税?
邹老师
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提问时间:07/28 09:36
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 779
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转行从事会计行业,想在税务方面再精进下业务,税务师的教材包含了哪些课程科目
朴老师
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提问时间:12/21 11:29
#税务师#
税务师的教材包含了五门课程,分别是《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》和《涉税服务实务》
阅读 779
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@贾apple老师。这个合并财务报表集团是什么意思呢
apple老师
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提问时间:04/02 19:42
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 779
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计算广宣费扣除基数的营业收入,包含主营业务收入+视同销售+其他业务收入+投资收益+??还有其他的吗,详细列出,谢谢
冉老师
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提问时间:08/17 22:49
#税务师#
你好,学员,计算广宣费扣除基数的营业收入,包含主营业务收入+视同销售+其他业务收入 这个的
阅读 779
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请问一下,年终利润结转是结转净利润吗,还是利润总额
庚申老师
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提问时间:03/23 15:18
#税务师#
你好,是结转本年利润的余额
阅读 779
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老师 小规模企业,月底结转费用,在利润表中怎么去填写 费用是不变吗
家权老师
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提问时间:07/15 15:10
#税务师#
关键你结转的是什么费用?损益类的?
阅读 779
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老师第六题,喏是对划款或是加处划款不服,是不是不用交钱,就可以申请行政复议?
青老师
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提问时间:06/25 15:55
#税务师#
你好; 这个地方是 如果:申请人对税务机关作出逾期不缴纳罚款加处罚款的决定不服的,应当先缴纳罚款和加处罚款再申请行政复议。
阅读 779
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2023年销售5年前的房产,5年前不应该是2018年么?也没说是2016年自建的啊
王超老师
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提问时间:07/14 14:31
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗,包括图片,公式,**目等 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
阅读 779
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341题,A选项里,自产或委托加工的货物用于办公楼的建设,和用于员工食堂建设。有什么区别处理的吗?
冉老师
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提问时间:07/28 22:53
#税务师#
你好,学员,都是视同销售的增值税
阅读 779
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老师您好!申请留抵退税要提供什么资料呢
艳子老师
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提问时间:07/12 20:05
#税务师#
根据《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2022年第4号)的规定:“三、纳税人按照《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部 税务总局公告2022年第14号)第十条的规定,需要申请缴回已退还的全部留抵退税款的,可通过电子税务局或办税服务厅提交《缴回留抵退税申请表》。税务机关应自受理之日起5个工作日内,依申请向纳税人出具留抵退税款缴回的《税务事项通知书》。纳税人在缴回已退还的全部留抵退税款后,办理增值税纳税申报时,将缴回的全部退税款在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第22栏“上期留抵税额退税”填写负数,并可继续按规定抵扣进项税额。”
阅读 779
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海关登记编号是出口退免税备案表的哪个数据
刘利老师
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提问时间:07/11 21:11
#税务师#
海关注册编码的哦
阅读 779
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老师396题这里允许扣除的地价为啥不乘以80%
金金老师
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提问时间:06/16 21:55
#税务师#
您好,因为他本身,这个发生的费用,就是80%对应的那部分了
阅读 779
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老师,购买茅台酒水普通发票计入业务招待费,税务和账务处理有啥要求?
郭老师
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提问时间:03/02 10:32
#税务师#
你好送给客户的吗
阅读 779
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