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我想问下,股权支付的那部分差额的话怎么处理?
蛋蛋老师
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提问时间:03/28 16:20
#税务师#
同学你好,你的具体问题是什么呢
阅读 811
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@贾apple老师。垫付金额大是一千元以上吗
apple老师
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提问时间:03/22 17:54
#税务师#
同学你好,大额是相对的,我给你举例说明。比方说。 公司规定超过 1000 不允许现金支付或者代垫。那么。 它 1000 就是大额 的 如果公司说 5 万以上不能现金支付或者代垫,那么,5 万就是大额的 假如。你们公司没有规定。你家规模较小,我认为超过 5000 都是大额
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小规模小微企业(亏损+未开过票)在注销时,拿到清税证明后,发现代办注销的公司在注销时上报填写的本年度报表本期金额都是零,只有上期金额有数。有什么影响吗?需要重新更正吗
若素老师
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提问时间:03/13 11:19
#税务师#
你好,这个咱需要按照实际正确的数据填写。
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这个e和c不矛盾吗?不是2/3股东通过就行吗?e又说是全体也对?
小天老师
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提问时间:03/01 07:37
#税务师#
您好,不矛盾的,修改是2/3,生效是从无到有就是全体
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这几个税计入成啊的会计分录?
耿老师
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提问时间:02/23 21:10
#税务师#
进口关税、耕地占用税、车辆购置税在发生当期会**计入相关资产的成本,并且在以后各期分摊扣除**。 具体来说,这些税费的会计处理方式如下: 1. **进口关税**:当企业进口商品或原材料时,需要支付的关税会被计入该商品或原材料的采购成本中。这意味着关税成为资产成本的一部分,而不是在当期直接作为费用扣除。随后,随着商品的销售或使用,这部分成本会在利润表中逐步分摊确认为费用。 2. **耕地占用税**:企业在占用耕地进行建设时需缴纳的税费,同样计入相关固定资产的原值中。随后,通过折旧的方式在固定资产的使用期限内逐期分摊扣除。 3. **车辆购置税**:购买车辆时支付的购置税会计入车辆的初始成本。在车辆的使用寿命内,这部分税费会随着车辆折旧而逐期分摊到各期成本中。 综上所述,这种会计处理方法有助于更准确地反映资产的成本,并在其使用期内合理分配成本。这样做可以避免在购置资产的当期因大额税费而导致的利润波动,从而实现成本和收益的匹配原则。
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请问老师,我方单位为售车单位,从甲单位进口车,但是因逾期付款,对方要我方单位支付违约金,对方单位开的是专票,我单位放到营业外支出的违约金可以做进项抵扣吗
郭老师
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提问时间:12/22 12:50
#税务师#
可以的,可以这么做的。
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想要这个问题的详细解析。
微微老师
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提问时间:12/20 23:23
#税务师#
您好,有下列情形之一的,行政复议机关可以按照自愿、合法的原则进行调解:(1)公民、法人或者其他组织对行政机关行使法律、法规规定的自由裁量权作出的具体行政行为不服申请行政复议的[税务机关可行使自由裁量权的行政行为,如行政处罚、核定税额、确定“应税所得率”(而非税率)等,选项A错误];(2)当事人之间的行政赔偿(选项D、选项E)或者行政补偿纠纷(选项B)
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请问老师,成立工会有什么条件,要缴费吗?对于公司来说,有什么用处?
斌哥秦老师
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提问时间:12/06 14:42
#税务师#
同学,你好,成立工会不需要什么条件,只要通过工会大会选取工会委员会,然后向政府工会组织报备审核。工会对公司来说是一个监督的作用,现在的民营企业基本上都不会设工会的,只有国企,央企一般才会设该组织。
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老师请问:异地施工预缴增值税时可以借应交税费 简易计税这个科目吗 开票3%时 贷:应交税费简易计税 主营业务收入
一鸣老师
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提问时间:12/04 16:31
#税务师#
可以的,在借方体现就是
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老师您好,我刚学税二说坏账不超5万可以提坏账准备税前扣除,不用外部资料。还有管理不善进项税额转出也能税前扣除。以前我咨询的都是不可以。
小天老师
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提问时间:11/24 19:01
#税务师#
您好,不可能的,税二说的税前扣除是有条件的,对方注销了这种类似情况
阅读 811
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我是想询问一下自己的企业算是国有企业吗
文文老师
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提问时间:10/21 10:20
#税务师#
看股东 ,是否是国资委或国有企业
阅读 811
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实行自收自支的事业单位使用的营业账簿应纳印花税,那不能自收自支的事业单位呢?还要缴纳吗
小天老师
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提问时间:10/01 22:18
#税务师#
您好,不缴纳的 事业单位没有经营收入不需要缴纳印花税。根据《国家税务总局关于印花税若干具体问题的规定》(国税地字[1988]第025号)规定,对有经营收入的事业单位,凡属由国家财政部门拨付事业经费,实行差额预算管理的单位,其记载经营业务的账簿,按其他账簿定额贴花。不记载经营业务的账簿不贴花。凡属经费来源实行自收自支的单位,其营业账簿,应对记载资金的账簿和其他账簿分别按规定贴花。因此,事业单位只有在有经营收入时,才需要缴纳印花税
阅读 811
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这两道题是,一个是增值税已经计入了,一个没有计入,这两道题是调会计利润还是调税?
小林老师
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提问时间:09/29 09:37
#税务师#
您好,没有增值税的分录是错误的,调整会计利润
阅读 811
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某供热企业为增值税一般纳税人,2019年4月取得供热含税收入860万元,其中向居民个人收取含税120万元,当月外购原材料取得增值税专用发票注明税额70万元。该企业2019年4月可以抵扣的进项税额为( )万元。 为啥不用价税分离
朴老师
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提问时间:09/28 11:14
#税务师#
同学你好 哪里不用价税分离
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二审过程中向法庭提交一审过程中没有提交的证据,不能作为二审法院撤销或者变更一审裁判的根据。为什么不能呢?
罗雯老师
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提问时间:09/22 08:59
#税务师#
依据2000年最高人民法院关于执行《中华人民共和国行政诉讼法》若干问题的解释,第三十一条 未经法庭质证的证据不能作为人民法院裁判的根据。 复议机关在复议过程中收集和补充的证据,不能作为人民法院维持原具体行政行为的根据。 被告在二审过程中向法庭提交在一审过程中没有提交的证据,不能作为二审法院撤销或者变更一审裁判的根据。至于法律为什么这么规定,现有书籍也没有给出具体解释,可能需要制定此法规的专业人员才知道。
阅读 811
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个税中 保险营销员 证券经纪人佣金收入属于 劳务报酬所得 ,扣缴义务人向保险营销员,证券经纪人支付佣金时,按工资薪金累计预扣法计算预扣税款 这有没冲突 一会劳务报酬 一会工资薪金
朴老师
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提问时间:08/15 09:48
#税务师#
同学你好 这个按劳务就可以了
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为什么不包含契税呢?扣除项目,土增那里都包含
AABB梁老师
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提问时间:08/04 22:03
#税务师#
房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目(选择简易计税方法的房地产老项目除外),以取得的全部价款和价外费用,扣除受让土地时向政府部门支付的土地价款(这一部分是要做销项税额抵减的)后的余额为销售额。“向政府部门支付的土地价款"包括土地受让人向政府部门支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等(没有包括契税,所以契税是不能做扣减的)。
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不是按含税金额乘以退税率退税吗?为什么这个又算不含税了
小天老师
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提问时间:07/30 21:35
#税务师#
您好,可能您记错了,是未税金额哦 使(领)馆及其馆员购买电力、燃气、汽油、柴油,发票上未注明税额的,增值税退税额为按照不含税销售额和相关产品增值税适用税率计算的税额 增值税应退税额=发票金额(含增值税) ÷ ( 1 +增值税适用税率) × 增值税适用税率
阅读 811
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财产转让不是按差额计税吗?图一就是差额,图二为什么按全额?
小林老师
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提问时间:07/11 23:48
#税务师#
您好,图片二是核定征收,不需要差额
阅读 811
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老师,如果开9%建安发票给对方,发票栏可不可以备注含设计费,因为签合同的时候设计和安装是一起的,都是要求开9%安装发票
郭老师
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提问时间:07/10 11:47
#税务师#
你好,不可以,你开什么业务的发票就开什么业务的发票,不要备注其他的。
阅读 811
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老师,咱学堂税务师的课程咱报
朴老师
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提问时间:05/04 17:37
#税务师#
同学你好 我们会计学堂的税务师课程吗
阅读 811
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价值在5,00万以内可以一次性折旧的设备器具包括汽车吗?
易 老师
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提问时间:04/18 22:53
#税务师#
你好,可以的, 没问题 包括汽车
阅读 811
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老师您好,上上个月开错了一张全电发票,已经红冲了,为什么在增值税申报的时候还是有红冲发票的税额算进去了(税局自动取数),什么原因呢
刘倩老师
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提问时间:04/17 09:52
#税务师#
你好你是几月开的?然后又是几月份冲红的了?
阅读 811
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享受六税两费减免政策是否需要备案?
易 老师
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提问时间:12/08 21:48
#税务师#
你好,不要 的,这种情况 不要的
阅读 811
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税法2,最后8套题,59页,多选题,第46题,请问相关知识点在教材的多少页?谢谢
税法老师
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提问时间:09/22 14:28
#税务师#
在税法二教材的129页上。
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“提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依 3%的征收率计算缴纳增值税。”这句话是不是可以引申为提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费只有在简易计税方法下才能差额纳税呢
税法老师
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提问时间:10/22 20:39
#税务师#
是的。您的理解是正确的。
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C不考虑业务招待费的60 %吗?D公捐不是利润总额的12%吗这里应纳税所得额30 % 是个人独资企业的特殊?
税法老师
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提问时间:10/21 13:51
#税务师#
业务招待费发生额的60%,最高不超过营业收入的千分之五。后者是最高限额。 选项D,企业所得税公益性捐赠扣除的限额=会计利润*12% 个人所得税中不同。居民个人发生的公益捐赠支出可以在财产租赁所得、财产转让所得、利息股息红利所得、偶然所得(以下统称分类所得)、综合所得或者经营所得中扣除; 在综合所得、经营所得中扣除的,扣除限额分别为当年综合所得、当年经营所得应纳税所得额的30%; 在分类所得中扣除的,扣除限额为当月分类所得应纳税所得额的30%。
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老师,以下这些分别在什么情况下适用举行听证程序? 1.行政许可; 2.税务行政许可 3.行政处罚; 4.税务行政处罚; 5.行政复议
法律老师
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提问时间:11/12 23:13
#税务师#
行政许可:法律、法规、规章规定实施行政许可应当听证的事项,或者行政机关认为需要听证的其他涉及公共利益的重大行政许可事项,行政机关应当向社会公告,并举行听证。 税务行政许可:法律、法规规定实施税务行政许可应当听证的事项;税务机关认为需要听证的其他涉及公共利益的税务行政许可事项 行政处罚:(一)较大数额罚款;(二)没收较大数额违法所得、没收较大价值非法财物;(三)降低资质等级、吊销许可证件;(四)责令停产停业、责令关闭、限制从业;(五)其他较重的行政处罚;(六)法律、法规、规章规定的其他情形。 税务行政处罚:较大数额的罚款案件、没收较大数额违法所得案件以及吊销税务行政许可证件的案件 行政复议:对重大、复杂的案件,申请人提出要求或者行政复议机构认为必要时,可以采取听证的方式审理。
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为什么只对一般纳税人营改增前开工的高速公路的车辆通行费,可以选择简易计税,对营改增之前的道路,桥,闸通行费不能选择简易计税呢,
葡萄老师
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提问时间:09/30 23:11
#税务师#
您好,总局划定了一个时间点,这个时间点2016年4月30日也就是营业税和增值税税的一个分界线,这是法律规定的,您也可以这样理解:营改增之前的项目可能很多都没有进项(因为收的是营业税),如果直接9%,那纳税人的负担得多种。应该增后就不存在这个问题了,因为营业税已经不存在了,绝大部分的业务都是可以取得增值税进项抵扣的,所以就不让选择简易计税了。
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老师,麻烦帮我写下这题分录,谢谢
泡泡酱老师
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提问时间:11/01 21:57
#税务师#
你好 (1)借:应收票据 60 贷:主营业务收入 60 (2)借:应收账款 60 贷:应收票据 60 借:信用减值损失 5 贷:坏账准备 5
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