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你好,老师请问下,B公司是A公司的子公司,即A公司(母公司控制着B(子公司)由于地址的变更,现在A公司很多设备,材料陆续转到B公司那生产经营,请问下关于财务上(账务上怎么对接呢)像固定资产,原材料很多都转移到子公司那了。。
独情
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提问时间:06/21 10:49
#税务师#
你好,那需要内部交易,需要把固定资产做出售处理
阅读 779
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老师第六题,喏是对划款或是加处划款不服,是不是不用交钱,就可以申请行政复议?
青老师
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提问时间:06/25 15:55
#税务师#
你好; 这个地方是 如果:申请人对税务机关作出逾期不缴纳罚款加处罚款的决定不服的,应当先缴纳罚款和加处罚款再申请行政复议。
阅读 779
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老师 我这个有个销售奖励是个人 不是我们公司的人 奖励对方2000元 对方请税务局代开了发票 备注栏里税务局要求付款单位 就是我单位要代扣代缴个税 请问个税怎么扣除 个税怎么算呢
文文老师
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提问时间:06/28 11:18
#税务师#
按劳务报酬申报个税。(2000-800)*20%
阅读 779
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老师,在国际税收的题目中 题干说的企业利润总额指的是境内➕境外的会计利润总额 那么,境外的会计利润,有没有包含在境外的所得税和预提税呢?还是只包含了纯分回国内的境外税后利润。
税法老师
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提问时间:12/16 09:26
#税务师#
境外的会计利润考虑在境外缴纳的所得税但不考虑预提所得税,预提所得税是境内企业交的,跟境外企业没有关系
阅读 779
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老师,请问员工被开除单位补尝2n+1是多少个月呢?
星河老师
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提问时间:08/23 13:51
#税务师#
同学 你好 N是工作年限。
阅读 779
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老师,你好。在计算79题时关于材料(3)中的公允价值变动金额100为何不用减去,以及材料(4)中(27.5-10)中数值10是怎么计算得来的?
税法老师
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提问时间:11/01 21:59
#税务师#
因为这个变动是计入其他综合收益的,不影响企业的损益和利润所以是需要计算的 指的是转换日,自用房地产转为投资性房地产产生的计入其他综合收益的差额(310-300)这个10
阅读 779
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老师,以下这些分别在什么情况下适用举行听证程序? 1.行政许可; 2.税务行政许可 3.行政处罚; 4.税务行政处罚; 5.行政复议
法律老师
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提问时间:11/12 23:13
#税务师#
行政许可:法律、法规、规章规定实施行政许可应当听证的事项,或者行政机关认为需要听证的其他涉及公共利益的重大行政许可事项,行政机关应当向社会公告,并举行听证。 税务行政许可:法律、法规规定实施税务行政许可应当听证的事项;税务机关认为需要听证的其他涉及公共利益的税务行政许可事项 行政处罚:(一)较大数额罚款;(二)没收较大数额违法所得、没收较大价值非法财物;(三)降低资质等级、吊销许可证件;(四)责令停产停业、责令关闭、限制从业;(五)其他较重的行政处罚;(六)法律、法规、规章规定的其他情形。 税务行政处罚:较大数额的罚款案件、没收较大数额违法所得案件以及吊销税务行政许可证件的案件 行政复议:对重大、复杂的案件,申请人提出要求或者行政复议机构认为必要时,可以采取听证的方式审理。
阅读 779
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老师396题这里允许扣除的地价为啥不乘以80%
金金老师
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提问时间:06/16 21:55
#税务师#
您好,因为他本身,这个发生的费用,就是80%对应的那部分了
阅读 779
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老师,《税一》中增值税个人(包含小规模的个体户)起征点月销售额5000-20000元不征收增值税,与小规模的增值税政策,月不超过10万,免征增值税,是不是相冲突了
小林老师
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提问时间:05/17 22:53
#税务师#
您好,个人增值税起整点与小规模纳税人不一致
阅读 779
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老师,请问22年涉税实务模拟八套卷勘误中这个地方为什么要加260和600,不是应该计入投资收益么,不作为业务招待费的基数吧,要是加上这两个对其他地方没有影响么
税法老师
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提问时间:03/12 21:37
#税务师#
这里对从事股权投资业务的企业(包括集团公司总部、创业投资企业等),其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入,可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额。所以这里是需要考虑260何600作为计算业务招待费的基数的。
阅读 779
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老师,购买茅台酒水普通发票计入业务招待费,税务和账务处理有啥要求?
郭老师
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提问时间:03/02 10:32
#税务师#
你好送给客户的吗
阅读 779
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海关登记编号是出口退免税备案表的哪个数据
刘利老师
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提问时间:07/11 21:11
#税务师#
海关注册编码的哦
阅读 779
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老师您好!申请留抵退税要提供什么资料呢
艳子老师
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提问时间:07/12 20:05
#税务师#
根据《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2022年第4号)的规定:“三、纳税人按照《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部 税务总局公告2022年第14号)第十条的规定,需要申请缴回已退还的全部留抵退税款的,可通过电子税务局或办税服务厅提交《缴回留抵退税申请表》。税务机关应自受理之日起5个工作日内,依申请向纳税人出具留抵退税款缴回的《税务事项通知书》。纳税人在缴回已退还的全部留抵退税款后,办理增值税纳税申报时,将缴回的全部退税款在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第22栏“上期留抵税额退税”填写负数,并可继续按规定抵扣进项税额。”
阅读 779
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2023年销售5年前的房产,5年前不应该是2018年么?也没说是2016年自建的啊
王超老师
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提问时间:07/14 14:31
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗,包括图片,公式,**目等 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
阅读 779
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341题,A选项里,自产或委托加工的货物用于办公楼的建设,和用于员工食堂建设。有什么区别处理的吗?
冉老师
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提问时间:07/28 22:53
#税务师#
你好,学员,都是视同销售的增值税
阅读 779
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计算广宣费扣除基数的营业收入,包含主营业务收入+视同销售+其他业务收入+投资收益+??还有其他的吗,详细列出,谢谢
冉老师
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提问时间:08/17 22:49
#税务师#
你好,学员,计算广宣费扣除基数的营业收入,包含主营业务收入+视同销售+其他业务收入 这个的
阅读 779
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老师,B选项是十天吗
睿远老师
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提问时间:11/30 15:59
#税务师#
你好同学,纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内,向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报
阅读 779
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转行从事会计行业,想在税务方面再精进下业务,税务师的教材包含了哪些课程科目
朴老师
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提问时间:12/21 11:29
#税务师#
税务师的教材包含了五门课程,分别是《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》和《涉税服务实务》
阅读 779
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用红笔画的第四题看不懂答案,麻烦讲一下原理和NCF1=0,NCF2=6.8+7(7咋来的?),NCF8=15.8+8(8又是咋来的?)为啥要求第一年,第二年和第八年的现金净流量?
朱朱老师
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提问时间:12/28 14:32
#税务师#
您好,稍等。解答过程中
阅读 779
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A公司100%并购B公司,A公司如何100%的把B公司之前的固定资产,成本列入A公司。
郭锋老师
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提问时间:06/01 12:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:吸收合并:直接把被合并方资产和负债纳入个别报表,不需要编制合并报表。借:银行存款、库存商品等(账面价值) 贷:短期借款等负债类科目(账面价值) 银行存款等(支付对价的账面价值) 资本公积——股本溢价(倒挤)回复仅供您参考~祝您学习愉快!
阅读 779
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第一问的增值税为什么是不含税收入直接—土价乘以税率
郭锋老师
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提问时间:08/08 10:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学可以看一下推导过程: 不含税收入=含税收入-(含税收入-土地价款)/(1+9%)×9% 不含税收入=1/(1+9%)×含税收入+地价/(1+9%)×9% 不含税收入-地价=1/(1+9%)×含税收入+地价/(1+9%)×9%-地价 =含税收入/(1+9%)-地价/(1+9%) 计算应纳增值税=(不含税收入-地价)*9% 建议同学直接记住结论公式即可: 计算应纳增值税=(不含税收入-地价)*9% 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 779
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负债成分的公允价为啥用的是面值10000,而不是用实际收款额102000计算的?
赵老师
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提问时间:09/09 19:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 涉及收款金额10200是需要分配给应付债券和其他权益工具投资。 应付债券——可转换公司债券(面值)该科目核算的就是债券的面值。 老师以下红框的部分,两者相减的部分为负债的公允价值。 祝您学习愉快!
阅读 779
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您好老师,我做了两道题,一道题说的是合同未履行不可以退还印花税,另一题说的是双方可以签订补充协议,变更后可申请退还或抵缴印花税。辛苦老师帮我说一下印花税能否退还或抵缴的相关规定
卫老师
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提问时间:11/14 14:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考下列总结: 财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告 财政部 税务总局公告2022年第22号 三、关于计税依据、补税和退税的具体情形 (一)同一应税合同、应税产权转移书据中涉及两方以上纳税人,且未列明纳税人各自涉及金额的,以纳税人平均分摊的应税凭证所列金额(不包括列明的增值税税款)确定计税依据。 (二)应税合同、应税产权转移书据所列的金额与实际结算金额不一致,不变更应税凭证所列金额的,以所列金额为计税依据;变更应税凭证所列金额的,以变更后的所列金额为计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,变更后所列金额增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;变更后所列金额减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 (三)纳税人因应税凭证列明的增值税税款计算错误导致应税凭证的计税依据减少或者增加的,纳税人应当按规定调整应税凭证列明的增值税税款,重新确定应税凭证计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,调整后计税依据增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;调整后计税依据减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 (四)纳税人转让股权的印花税计税依据,按照产权转移书据所列的金额(不包括列明的认缴后尚未实际出资权益部分)确定。 (五)应税凭证金额为人民币以外的货币的,应当按照凭证书立当日的人民币汇率中间价折合人民币确定计税依据。 (六)境内的货物多式联运,采用在起运地统一结算全程运费的,以全程运费作为运输合同的计税依据,由起运地运费结算双方缴纳印花税;采用分程结算运费的,以分程的运费作为计税依据,分别由办理运费结算的各方缴纳印花税。 (七)未履行的应税合同、产权转移书据,已缴纳的印花税不予退还及抵缴税款。 (八)纳税人多贴的印花税票,不予退税及抵缴税款。 祝您学习愉快!
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@贾apple老师。这个合并财务报表集团是什么意思呢
apple老师
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提问时间:04/02 19:42
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 779
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请问出差途中的餐饮费开了专票,是不是无论什么形式的餐饮票,均不可以抵扣进项税?
邹老师
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提问时间:07/28 09:36
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 779
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请问一下,年终利润结转是结转净利润吗,还是利润总额
庚申老师
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提问时间:03/23 15:18
#税务师#
你好,是结转本年利润的余额
阅读 779
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请问老师,这道题为什么25要除以1—20%
税法老师
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提问时间:07/10 15:55
#税务师#
分回的投资收益是税后的,这里需要还原为税前的
阅读 779
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老师 小规模企业,月底结转费用,在利润表中怎么去填写 费用是不变吗
家权老师
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提问时间:07/15 15:10
#税务师#
关键你结转的是什么费用?损益类的?
阅读 779
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系统分析当前互联网直播带货销售的税务风险问题及原因,并提出针对性治理对策。
刘倩老师
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提问时间:06/08 15:18
#税务师#
你好!你这个不是一个问题了,是一篇论文了。 不过你可以从销售带货刷单问题,收款问题,发票问题,带货主播的个税问题等去描叙。这些都是带货销售的主要问题。
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老师,税会差异怎么区分是调增还是调减?我是弄不清楚
王 老师
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提问时间:03/22 12:34
#税务师#
你好,上面的情况一般都是调增的,用工资薪金乘以可以扣除的比例,实际发生的大于就调增, 小于就不动
阅读 779
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