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老师,在国际税收的题目中 题干说的企业利润总额指的是境内➕境外的会计利润总额 那么,境外的会计利润,有没有包含在境外的所得税和预提税呢?还是只包含了纯分回国内的境外税后利润。
税法老师
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提问时间:12/16 09:26
#税务师#
境外的会计利润考虑在境外缴纳的所得税但不考虑预提所得税,预提所得税是境内企业交的,跟境外企业没有关系
阅读 779
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请问老师,这个图片3和4能否通俗解释一下,没看明白。
小林老师
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提问时间:01/16 08:46
#税务师#
您好,3是按年终奖申报,汇算清缴可以转综合所得
阅读 779
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老师,购买茅台酒水普通发票计入业务招待费,税务和账务处理有啥要求?
郭老师
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提问时间:03/02 10:32
#税务师#
你好送给客户的吗
阅读 779
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老师 我这个有个销售奖励是个人 不是我们公司的人 奖励对方2000元 对方请税务局代开了发票 备注栏里税务局要求付款单位 就是我单位要代扣代缴个税 请问个税怎么扣除 个税怎么算呢
文文老师
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提问时间:06/28 11:18
#税务师#
按劳务报酬申报个税。(2000-800)*20%
阅读 779
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老师,你好。在计算79题时关于材料(3)中的公允价值变动金额100为何不用减去,以及材料(4)中(27.5-10)中数值10是怎么计算得来的?
税法老师
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提问时间:11/01 21:59
#税务师#
因为这个变动是计入其他综合收益的,不影响企业的损益和利润所以是需要计算的 指的是转换日,自用房地产转为投资性房地产产生的计入其他综合收益的差额(310-300)这个10
阅读 779
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老师,《税一》中增值税个人(包含小规模的个体户)起征点月销售额5000-20000元不征收增值税,与小规模的增值税政策,月不超过10万,免征增值税,是不是相冲突了
小林老师
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提问时间:05/17 22:53
#税务师#
您好,个人增值税起整点与小规模纳税人不一致
阅读 779
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老师,请问员工被开除单位补尝2n+1是多少个月呢?
星河老师
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提问时间:08/23 13:51
#税务师#
同学 你好 N是工作年限。
阅读 779
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该题为何不考虑2019年1月资金的费用化以及闲置资金收益问题?
注会会计老师
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提问时间:03/12 18:49
#税务师#
1月份未建造,而题目问的是建造工程费用化的利息,所以不考虑1月份。
阅读 778
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想问一下2022年税务师考试卷哪里能找到
一鸣老师
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提问时间:12/21 09:05
#税务师#
在会计网校上找找看,应该有
阅读 778
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请问200万那个为什么是6.85?不应该是6.75吗?
一休哥哥老师
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提问时间:07/22 00:09
#税务师#
企业将美元卖给银行,对于银行来说是买入美元,因此使用买入价。外币兑换业务应确认的汇兑损益=200×(6.85-6.8)=60
阅读 778
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老师 这个括号3的税率为啥是5%,不是10%
金金老师
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提问时间:07/26 11:42
#税务师#
您好,是零售啊,零售的话,是5%
阅读 778
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请问下 公司11月买了一辆78万的车,12月申报时没有抵扣。现在准备1月申报12月的税时再抵扣,请问除了可以抵扣增值税外,还可以一次性抵扣成本吗?在申报系统里需要怎么操作
青老师
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提问时间:12/19 10:07
#税务师#
你好; 可以计入固定资产 ;按月折旧; 一次性抵扣进项税 ;但是税务上可以申请一次性税前扣除的
阅读 778
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1 国内旅客运输 滴滴打车费 ,船票,飞机票,高铁票 都是可以抵扣进项的吗?2 这些给开的都是增值税普通发票吗?
金金老师
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提问时间:06/25 08:36
#税务师#
您好,滴滴打车那个没法扣,其他的可以,这些都是普票
阅读 778
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个体户定期定额户核定计税依据和所得率,那定期定额户的个税申报表中的应税项填写所得额吗,
税法老师
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提问时间:09/19 09:14
#税务师#
销售情况的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细),由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,此表0保存即可; 税额抵减的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。(有税额抵减业务的纳税人填写)。由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,此表0保存即可; 主表的填写:填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》。(根据附表数据填写主表)。由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,销售数填人增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)第11栏,即可,然后保存。
阅读 778
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自 2011 年 12 月 1 日起,增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减,这个是否说明在应纳税额中抵扣了,在进项税额中就不给抵扣了,本来按道理说,购进用于生产经营活动的进项税额符合条件是可以抵扣的?
税法老师
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提问时间:12/23 19:23
#税务师#
您的说法是有误的,这里是可以全额作为进项税额抵扣的。
阅读 778
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大于90且唯一契税税率多少?
丁小丁老师
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提问时间:03/09 12:51
#税务师#
您好!那就没有优惠了,一般是3%-5%之间,具体看各地的规定,一般是3%
阅读 778
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新公司,银行账户都没开通,什么时候开始报税呢?
若素老师
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提问时间:03/21 13:47
#税务师#
税务局报到后,按期申报纳税。
阅读 778
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解析里面都说了 实际价格高于最低销售价的时候按实际价格交税为什么又按11000来交税?
爱若老师
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提问时间:03/27 00:01
#税务师#
你好,白酒公司销售价格8000元,低于核定价格
阅读 778
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广东省的企业社保明细在哪里导出?
易 老师
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提问时间:09/14 21:36
#税务师#
广东省社会保险基金管理局。然后在搜索结果中打开官网并进入找社保查询,上阿里巴巴_社保查询个人账户查看详情>>广告 ● 2在官网首页点击【个人社保服务】 ● 3登录自己的账号 ● 4登录进入之后,点击查询选项 ● 5点击地市个人缴费历史,设置时间段,查询 ● 6就会有对应的社保缴纳记录,可以点击下载到电脑或者打印
阅读 778
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之前的税盘的没有减免 23年减免2次有问题的不
郭老师
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提问时间:01/12 14:25
#税务师#
你好有,问题多减免了
阅读 778
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画圈的地方,销售退回时怎么销项税额跑到借方去了,这不是贷方专栏吗?
邹老师
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提问时间:11/28 16:43
#税务师#
你好,销售退回时,可以计入销项税额的借方正数,也可以计入销项税额的贷方负数,这两种方法都是可以的
阅读 778
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请问老师,离职补偿需要申报个税吗
宋老师2
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提问时间:12/01 11:00
#税务师#
您好!是的,是要申报的
阅读 778
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保险企业的保险手续费超过标准企业所得税往后结转几年
独情
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提问时间:12/05 11:10
#税务师#
你好,我这边查了一下,没有限制年限。 政策依据: 《财政部 税务总局关于保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第72号)
阅读 778
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请问为什么是40/(1-5%)
张老师
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提问时间:09/26 18:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以这样理解: 面值是100,有5%不会消费,1-5%的部分就是消费的部分 而现在知道消费的金额是40,要计算的是对应的面值,其=40/(1-5%) 祝您学习愉快!
阅读 778
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你好,我在办理出口退税的第一步,文件内容为乱码,应该怎么办
张老师
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提问时间:09/26 19:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议您可以联系您的主管税务机关了解一下具体是什么情况导致的,抱歉您说的情形老师也没有遇到过。 祝您学习愉快!
阅读 778
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这个D错哪了,征税目的物,不就是物品吗
周老师
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提问时间:10/03 09:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 课税对象又称征税对象,是税法中规定的征税的目的物,是国家据以征税的依据。通过规定课税对象,解决对什么征税这一问题。 选项中的表述物品,范围小了,比如房屋属于不动产,不能称之为物品。 祝您学习愉快!
阅读 778
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老师,您好,请问适用加计扣除政策,明年还会延期吗?我公司有留底税,如这个月认证了,如明年加计到期没政策后,之前加计的没抵扣完,还可以继续抵扣吗?
青老师
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提问时间:12/19 15:20
#税务师#
你好1; 明年暂时没有出来文件 ; 截止是12月末完的 ;如果没有出来文件; 你明年的这个加计扣除就没法操作用了
阅读 778
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公司因无法偿还泰山公司4 000万元货款,于2011年8月1日与泰山公司签定债务重组协议。协议规定甲公司增发1 700万股普通股(每股面值1元)抵偿上述债务,股票发行价为2 800万元。泰山公司已对该应收账款计提了360万元坏账准备,老师,这个题目债务重组分录怎么做
张老师168
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提问时间:06/24 12:53
#税务师#
您好,同学,甲公司分录 借:应付账款4000 贷:股本1700 资本公积——股本溢价1100 投资收益1200 泰山公司 借:长期股权投资2800 坏账准备360 投资收益840 贷:应收账款4000 若果您的疑问已经解答,辛苦五心好评,谢谢
阅读 778
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老师,我想咨询一下, 1.在消费税中,外购材料支付的运费取得的专票,什么情况下发票金额要计入材料成本中去,什么时候是不计入的 2.取得的普票又是怎么计入的嘞
郭老师
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提问时间:12/16 11:45
#税务师#
你好,只要是外购材料入库之前发生的运输费都是做到材料成本里面,如果是入库之后发生的可以做到费用。
阅读 778
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;企业在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产应当分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,不得指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:这句话怎么理解?
岁月静好老师
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提问时间:08/26 11:51
#税务师#
同学您好:这句话可以从以下几个方面来理解: 金融资产的分类依据:企业通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类。 非同一控制下企业合并中或有对价形成金融资产的分类规定: 特定分类:当企业在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产时,明确规定该金融资产只能分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 不得指定其他类别:并且特别强调,企业不得将该或有对价指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 原因分析: 或有对价的不确定性:非同一控制下的企业合并中,或有对价通常基于未来的某些不确定事项,比如未来的业绩表现、市场条件变化等。其金额和支付时间都存在不确定性,这种不确定性与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的特点相契合,能够及时反映这种不确定性带来的价值变动,为财务报表使用者提供更相关的信息。 避免利润操纵:如果将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,在后续计量中,其他综合收益的变动通常不会直接影响当期损益,这就可能为企业操纵利润提供空间。而要求分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,所有的价值变动都直接体现在当期损益中,使企业的财务业绩更加透明和真实,减少了通过或有对价进行利润操纵的可能性。 反映经济实质:非同一控制下的企业合并是一种市场交易行为,或有对价是交易的一部分,将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,更能反映该交易的经济实质和风险特征,符合会计信息的如实反映原则。
阅读 778
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