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老师,麻烦帮我写下这题分录,谢谢
泡泡酱老师
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提问时间:11/01 21:57
#税务师#
你好 (1)借:应收票据 60 贷:主营业务收入 60 (2)借:应收账款 60 贷:应收票据 60 借:信用减值损失 5 贷:坏账准备 5
阅读 811
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CE错在哪了呀,分析下
小铃铛老师
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提问时间:07/01 11:45
#税务师#
同学,您好! 乙保留汽车所有权至甲全部付清款项为止,也就是在甲付清货款前,汽车所有权仍属于乙。但是乙又将车卖给了丙且进行了登记,丙善意取得了该汽车的所有权,此时丙取得了车的所有权。 因为甲乙约定,乙保留汽车所有权至甲全部付清款项为止,也就是在甲付清货款前,不能取得车的所有权
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赠送如礼品需要缴纳个税吗?
一鸣老师
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提问时间:11/26 09:13
#税务师#
你好,赠送给个人的礼品是要交个税的
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出口货物的关税完税价格包括已在境内缴纳的增值税和消费税吗?
赵老师
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提问时间:08/06 09:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不包括。出口货物的关税完税价格不包括已经在境内缴纳的增值税和消费税。 祝您学习愉快!
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数电漂和普通纸质发票的区别是什么?
小王老师
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提问时间:07/31 14:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 数电发票和普通纸质发票的主要区别在于: 1.形式不同:数电发票是完全电子化的,而普通纸质发票是物理存在的纸质文件。 2.开具方式不同:数电发票通过电子发票服务平台开具,而普通纸质发票通常需要使用税务机关指定的发票打印机或UKey等设备。 3.使用成本不同:数电发票的开具和接收成本较低,因为不需要纸质打印和邮寄;而普通纸质发票则涉及纸张、打印、邮寄等成本。 4.环保性不同:数电发票更加环保,因为它不需要使用纸张,减少了树木的砍伐和纸张的浪费。 5.流转效率不同:数电发票可以实现实时开具、交付和查验,而普通纸质发票则需要经过邮寄或亲自递送,效率较低。 6.管理方式不同:数电发票通过电子平台管理,更加方便快捷;而普通纸质发票需要人工管理,可能存在遗失、损毁等问题。 7.法律地位相同:数电发票和普通纸质发票在法律上具有相同的地位和效力,都可以作为合法的报销凭证和税务凭证。 8.适用范围不同:数电发票可能仅适用于某些行业或特定交易,而普通纸质发票则适用于所有需要开具发票的场合。 请注意,上述信息可能因地区和政策变化而有所不同,具体以当地税务机关的规定为准。 祝您学习愉快!
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员工出差坐飞机,飞机电子客票行程单可以企业所得税前扣除吗?
郭锋老师
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提问时间:03/25 21:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 航空运输电子客票行程单也是纳入发票管理范围,因此取得航空运输电子客票行程单,皆可作为报销入账凭证。可以税前扣除 祝您学习愉快!
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捐赠12%的比例 是乘以 的会计利润是吗?
郭锋老师
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提问时间:10/25 16:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是说企业所得税中公益性捐赠的扣除限额对吧,是的,按照利润总额的12%计算可以税前扣除的限额 祝您学习愉快!
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为什么都要做价税分离呢?
东老师
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提问时间:07/11 16:17
#税务师#
你好,你指的是什么价税分离?
阅读 810
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涉税犯罪上的单方是指单务吗
刘艳红老师
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提问时间:05/08 15:25
#税务师#
您好,这个单方是指犯罪的个人
阅读 810
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老师,税会差异怎么区分是调增还是调减?我是弄不清楚
王 老师
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提问时间:03/22 12:34
#税务师#
你好,上面的情况一般都是调增的,用工资薪金乘以可以扣除的比例,实际发生的大于就调增, 小于就不动
阅读 810
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现在公司购买纯电动商务车,需要交些什么税啊
艳子老师
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提问时间:03/14 14:39
#税务师#
您好, 要交车辆购置税和车船税
阅读 810
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公法上的原因导致物权变动也属于法律事实吗
益华老师
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提问时间:03/01 22:36
#税务师#
您好,这个是属于的,属于
阅读 810
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请问小规模纳税人交企业所得税几个点
易 老师
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提问时间:02/29 12:33
#税务师#
同学您好,小规模纳税人的企业所得税税率一般为20%,但实际税负取决于应纳税所得额。应纳税所得额在100万元以下的,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
阅读 810
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老师,您好, 接引起资产与权益同时增加的经济业务, 收到长期股权投资获得的现金股利,这个在权益法和成本法下都是资产内部一增一减吗
小样儿demo
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提问时间:02/26 14:56
#税务师#
是的,都是借:银行存款贷:应收股利
阅读 810
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老师,请问一下,现在24年,所有企业购入的500万以内的设备是可以一次性扣除,但汇算时是不是要进行调增??
棉被老师
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提问时间:01/10 17:29
#税务师#
你好 按税法规定的折旧年限计提折旧,这样汇算不用调增,
阅读 810
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企业所得税里离退休人员的工资属于工资薪金吗
郭老师
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提问时间:01/01 14:14
#税务师#
你好 对的 属于工资的
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老师,个人年收入达到12万是否要缴个人所得税?
艳子老师
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提问时间:12/30 18:42
#税务师#
您好,超过12万要交个人所得税
阅读 810
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老师,全电票,建筑服务发票,是否还需要在备注栏填写,工程名称,工程地点?
向阳老师
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提问时间:12/26 09:20
#税务师#
您好,同学,是需要的
阅读 810
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请问老师2022年第28号公告高新企业购进设备器械允许一次性扣除并加计100%扣除的政策还执行呢吗?
小菲老师
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提问时间:12/06 12:37
#税务师#
同学,你好 还执行的
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请问老师,社保费缴费基数,可以按照应发工资的300%缴纳吗?有税务风险吗?
金金老师
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提问时间:12/04 22:15
#税务师#
您好,最多是300%,这个有点高了
阅读 810
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老师请问:税务UK中的电子发票与电子税务局的电子发票有什么区别
小菲老师
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提问时间:11/29 16:06
#税务师#
同学,你好 没有区别
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老师,这个增值税留抵税额的解释,我怎么不理解?留抵税额不是销项税额小于进项税额转到下期再抵扣的意思吗?
小天老师
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提问时间:09/15 17:40
#税务师#
您好,这是一个政策的遗留问题,以下供您理解 在国家施行增值税留抵退税制度前,“应交税费——增值税留抵税额”科目核算的是在营改增试点实施之日前,一般货物的留抵税额不能用来抵扣应种服务的销项税额,需要在以后的申报期内按一般货物销项税额的比例慢慢抵扣掉。 自2016年5月全面实施营改增以来,截止目前该部分留抵税额已基本被企业消化完。2019年施行增值税留抵退税以来,很多企业在账面核算时很少会用到此科目,多是体现在增值税纳税申报表中的增值税留抵税额。 同时,根据财税〔2016] 36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第三十九条规定,纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产,适用不同税率或者征收率的,应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额;未分别核算的,从高适用税率。 根据上述规定,增值税抵扣原理是每月计算出各类销售总的应纳销项税额,再计算本月累计各项可抵扣的进项税额之和,两者之差为本月应纳税额。而且税法只对纳税人适用不同税率或者征收率的,应当分别核算作出规定,并不要求进项税按照不同业务类型分别抵扣。 因此,在税收实务中,除上述营改增前留抵退税额不得抵扣应税服务的要求外,一般不用区分税率是否相同,可以合并一起进行抵扣。
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会展公司属于什么行业账
小宝老师
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提问时间:09/12 15:45
#税务师#
如服务类行业哦哦哦
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我们是施工方 欠供应商的钱 供应商想要甲方的房子抵款 这个是怎么记账请问
王超老师
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提问时间:07/16 07:32
#税务师#
你好 借:库存商品 增值税等 贷:应收账款
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老师您好 无形资产加计扣除产生可抵扣暂时性差异,为什么是暂时性差异?而不是永久性差异?
悠然老师01
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提问时间:11/16 16:12
#税务师#
学员你好,因为等无形资产摊销完毕后这个差异就没有了,所以是暂时性
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合同中注明加工费和材料费都需要缴纳印花税吧
税法老师
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提问时间:08/31 08:54
#税务师#
加工费是需要缴纳的,材料费是不需要缴纳的。
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老师,我刚考完中级,报了税一和税二两门,请问怎么学?有什么学习方法?是两门一起学?还是先学税一,在学税二?是听完一章内容,在做题,然后进行下一章吗?一点头绪也没有。
李老师(1)
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提问时间:09/06 12:52
#税务师#
你好,边听课边做题,这两门的话主要是一些恩,比较细小的东西,所以说你每天都得学,但是一次性不要学太长时间,嗯,同时学就行,不要单独的学。每听完一个章节就做题,然后呢,等你听完两三个章节以后,再返回到第一个章节里,再拿着课本或拿着讲义再去读一遍。
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税法一,必刷550题的272题,选项D,应该是受托方为个人除外,个人包括个体工商户以及自然人,那么选项D就是错的,不应该选,但是答案把D给选上了,麻烦老师解释一下,谢谢
税法老师
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提问时间:08/31 22:23
#税务师#
委托加工的应税消费品,除受托方为个人外,由受托方向机构所在地或者居住地的主管税务机关解缴消费税税款。委托个人加工的应税消费品,由委托方向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。 应该是个人,谢谢提醒
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2万运费为什么不计入消费税计税依据
税法老师
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提问时间:12/20 21:01
#税务师#
运费是不计入消费税的计税依据的,消费税的计税依据仅包括应税消费品的价格。
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账面价值,账面余额,账面净值,之间的勾稽关系是怎样的
王超老师
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提问时间:12/14 07:28
#税务师#
你好 1、账面价值是指某科目(通常是资产类科目)的账面余额减去相关备抵项目后的净额. 2、账面净值是指该项资产的账面余额扣除计提折旧或摊销后的折(摊)余价值. 3、账面余额是指某科目的账面实际余额,不扣除作为该科目备抵的项目(如累计折旧、相关资产的减值准备等).
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