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341题,A选项里,自产或委托加工的货物用于办公楼的建设,和用于员工食堂建设。有什么区别处理的吗?
冉老师
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提问时间:07/28 22:53
#税务师#
你好,学员,都是视同销售的增值税
阅读 779
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你好,老师请问下,B公司是A公司的子公司,即A公司(母公司控制着B(子公司)由于地址的变更,现在A公司很多设备,材料陆续转到B公司那生产经营,请问下关于财务上(账务上怎么对接呢)像固定资产,原材料很多都转移到子公司那了。。
独情
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提问时间:06/21 10:49
#税务师#
你好,那需要内部交易,需要把固定资产做出售处理
阅读 779
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老师 小规模企业,月底结转费用,在利润表中怎么去填写 费用是不变吗
家权老师
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提问时间:07/15 15:10
#税务师#
关键你结转的是什么费用?损益类的?
阅读 779
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请问一下,年终利润结转是结转净利润吗,还是利润总额
庚申老师
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提问时间:03/23 15:18
#税务师#
你好,是结转本年利润的余额
阅读 779
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请问下 公司11月买了一辆78万的车,12月申报时没有抵扣。现在准备1月申报12月的税时再抵扣,请问除了可以抵扣增值税外,还可以一次性抵扣成本吗?在申报系统里需要怎么操作
青老师
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提问时间:12/19 10:07
#税务师#
你好; 可以计入固定资产 ;按月折旧; 一次性抵扣进项税 ;但是税务上可以申请一次性税前扣除的
阅读 778
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该题为何不考虑2019年1月资金的费用化以及闲置资金收益问题?
注会会计老师
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提问时间:03/12 18:49
#税务师#
1月份未建造,而题目问的是建造工程费用化的利息,所以不考虑1月份。
阅读 778
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个体户定期定额户核定计税依据和所得率,那定期定额户的个税申报表中的应税项填写所得额吗,
税法老师
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提问时间:09/19 09:14
#税务师#
销售情况的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细),由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,此表0保存即可; 税额抵减的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。(有税额抵减业务的纳税人填写)。由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,此表0保存即可; 主表的填写:填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》。(根据附表数据填写主表)。由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,销售数填人增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)第11栏,即可,然后保存。
阅读 778
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保险企业的保险手续费超过标准企业所得税往后结转几年
独情
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提问时间:12/05 11:10
#税务师#
你好,我这边查了一下,没有限制年限。 政策依据: 《财政部 税务总局关于保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第72号)
阅读 778
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大专学历报考税务师需要工作年限吗
易 老师
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提问时间:05/04 18:30
#税务师#
同学您好, 是的没错,这 是要的
阅读 778
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老师你好,问公司2020年前任会计多计提的工资200多万,2020年度会算清缴时工资账载金额=税收金额,这个时候该怎么处理?谢谢
易 老师
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提问时间:05/01 21:37
#税务师#
红冲以前的错误科目凭证,再做蓝字正确凭证,然后可以根据新的报表正常申报
阅读 778
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画圈的地方,销售退回时怎么销项税额跑到借方去了,这不是贷方专栏吗?
邹老师
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提问时间:11/28 16:43
#税务师#
你好,销售退回时,可以计入销项税额的借方正数,也可以计入销项税额的贷方负数,这两种方法都是可以的
阅读 778
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请问老师,离职补偿需要申报个税吗
宋老师2
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提问时间:12/01 11:00
#税务师#
您好!是的,是要申报的
阅读 778
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老师,我想咨询一下, 1.在消费税中,外购材料支付的运费取得的专票,什么情况下发票金额要计入材料成本中去,什么时候是不计入的 2.取得的普票又是怎么计入的嘞
郭老师
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提问时间:12/16 11:45
#税务师#
你好,只要是外购材料入库之前发生的运输费都是做到材料成本里面,如果是入库之后发生的可以做到费用。
阅读 778
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1 国内旅客运输 滴滴打车费 ,船票,飞机票,高铁票 都是可以抵扣进项的吗?2 这些给开的都是增值税普通发票吗?
金金老师
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提问时间:06/25 08:36
#税务师#
您好,滴滴打车那个没法扣,其他的可以,这些都是普票
阅读 778
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变化的只是股票面值,不是规定的股票面值都是1元么?拆股了面值还能变?规定不是1元么?这减了,不就不符合规定了么?
来来老师
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提问时间:01/29 22:21
#税务师#
你好 我国的股票面值是1元,是我国给定义的,财管理论很多来自国外 一般说股票分割是指国外是有的,国内基本少见
阅读 778
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来料加工复出口货物和进料加工复出口货物有什么区别
税法老师
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提问时间:11/13 17:50
#税务师#
来料加工复出口和进料加工复出口的区别是: 来料加工是对方来料,我方按其规定的进行加工,我方向对方收取约定的加工费用;进料加工是我自营的业务,自行加工,自负盈亏。
阅读 778
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老师您好 无形资产加计扣除产生可抵扣暂时性差异,为什么是暂时性差异?而不是永久性差异?
悠然老师01
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提问时间:11/16 16:12
#税务师#
学员你好,因为等无形资产摊销完毕后这个差异就没有了,所以是暂时性
阅读 778
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老师, 您好,收入是平台店铺提现,流水不会经过公司的基本银行账户,直接在平台提现就可以。那这种需要怎么操作才能避免风险
小天老师
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提问时间:01/07 22:28
#税务师#
您好,提现时还是到公账户的,平台会扣手续费或服务费,我们要按扣前金额确认收入申报增值税,我们也是电商
阅读 778
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23年 有一张专票的电费 要是23年不抵扣 24年还能用吗
邹老师
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提问时间:01/04 16:29
#税务师#
你好,是可以正常补做入账的
阅读 778
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老师,我让别人给我送一车水泥给我开的发票信息和给我的销售货物单信息不符咋办?他去水泥厂拉一车水泥,发票是司机个体户开的发票!这样有风险吗?对于我
郭老师
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提问时间:12/07 08:54
#税务师#
你好,没有看懂什么意思,你是找的个人,但是个体户给你开的发票是这个意思吗?
阅读 778
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1.软件产品增值税即征即退税额的计算方法: 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 2.增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的,对于无法划分的进项税额,应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额;对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额,不得进行分摊。纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案,并自备案之日起一年内不得变更。 老师,其中第二条“对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额,不得进行分摊。”那这个进项税额是能否算进去当期软件产品可抵扣进项税额的呢?
朴老师
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提问时间:11/16 16:43
#税务师#
根据第二条所述,专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额是不允许进行分摊的,也就是说,这部分进项税额不能算入当期软件产品可抵扣进项税额中。 因此,在计算当期软件产品增值税应纳税额时,当期软件产品可抵扣进项税额应该是除了专用于软件产品开发生产设备及工具以外的其他进项税额。 总之,专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额不能算入当期软件产品可抵扣进项税额中,而应该单独列示并按照相关规定进行处理。
阅读 778
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之前的税盘的没有减免 23年减免2次有问题的不
郭老师
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提问时间:01/12 14:25
#税务师#
你好有,问题多减免了
阅读 778
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老师您好我想请问,我们和香港的公司签署了一份委托管理合同,我们公司代为管理香港公司运营和财务。收取每个月5万的管理费。向这种情况我们需要给香港开发票吗?和香港的交易的收入与正常在大陆的收入的交税有什么不同?可以申请免税吗?
郭老师
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提问时间:03/06 09:24
#税务师#
你好,对方需要发票可以开的,你也可以做无票收入,或是给他开一个形式发票。你这个业务可以免增值税附加税 其他的需要正常交。
阅读 778
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解析里面都说了 实际价格高于最低销售价的时候按实际价格交税为什么又按11000来交税?
爱若老师
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提问时间:03/27 00:01
#税务师#
你好,白酒公司销售价格8000元,低于核定价格
阅读 778
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第一问的增值税为什么是不含税收入直接—土价乘以税率
郭锋老师
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提问时间:08/08 10:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学可以看一下推导过程: 不含税收入=含税收入-(含税收入-土地价款)/(1+9%)×9% 不含税收入=1/(1+9%)×含税收入+地价/(1+9%)×9% 不含税收入-地价=1/(1+9%)×含税收入+地价/(1+9%)×9%-地价 =含税收入/(1+9%)-地价/(1+9%) 计算应纳增值税=(不含税收入-地价)*9% 建议同学直接记住结论公式即可: 计算应纳增值税=(不含税收入-地价)*9% 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 778
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请问为什么是40/(1-5%)
张老师
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提问时间:09/26 18:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以这样理解: 面值是100,有5%不会消费,1-5%的部分就是消费的部分 而现在知道消费的金额是40,要计算的是对应的面值,其=40/(1-5%) 祝您学习愉快!
阅读 778
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你好,我在办理出口退税的第一步,文件内容为乱码,应该怎么办
张老师
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提问时间:09/26 19:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议您可以联系您的主管税务机关了解一下具体是什么情况导致的,抱歉您说的情形老师也没有遇到过。 祝您学习愉快!
阅读 778
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这个D错哪了,征税目的物,不就是物品吗
周老师
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提问时间:10/03 09:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 课税对象又称征税对象,是税法中规定的征税的目的物,是国家据以征税的依据。通过规定课税对象,解决对什么征税这一问题。 选项中的表述物品,范围小了,比如房屋属于不动产,不能称之为物品。 祝您学习愉快!
阅读 778
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老师,您好,请问适用加计扣除政策,明年还会延期吗?我公司有留底税,如这个月认证了,如明年加计到期没政策后,之前加计的没抵扣完,还可以继续抵扣吗?
青老师
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提问时间:12/19 15:20
#税务师#
你好1; 明年暂时没有出来文件 ; 截止是12月末完的 ;如果没有出来文件; 你明年的这个加计扣除就没法操作用了
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甲公司2019年坏账准备余额38000元,2020年收到2019年已转销的坏账2 000元,已存入银行。同时又确认坏账5 000元。甲公司2020年末应收账款为2 000 000元。做会计笔录
小天老师
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提问时间:04/19 10:46
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 778
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