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老师,全电票,建筑服务发票,是否还需要在备注栏填写,工程名称,工程地点?
向阳老师
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提问时间:12/26 09:20
#税务师#
您好,同学,是需要的
阅读 809
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某人2023年12月税后收入79333.5,社保是顶格扣除(成都地区),无其它扣款,只缴纳个税,求税前收入是多少?请把详细计算过程列出来,多谢(不会不要接。)
暖暖老师
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提问时间:12/21 09:29
#税务师#
用人单位及其职工(包括有雇工的个体工商户及其雇工)分别按2022年度全口径省平的60%(4246元/月)和300%(21228元/月)核定缴费基数的下限和上限执行。 这是成都的最高基数和最低基数
阅读 809
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请问老师,股息分配不影响企业损益,这里为啥视同销售?岂不是影响本期损益啦
德德
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提问时间:12/02 10:00
#税务师#
将自产产品用于股息分配,按照会计准则规定应作为销售处理。 你是不是没有完全理解整段话,还是?
阅读 809
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老师请问:税务UK中的电子发票与电子税务局的电子发票有什么区别
小菲老师
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提问时间:11/29 16:06
#税务师#
同学,你好 没有区别
阅读 809
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老师能否帮我看下第四题?我咋感觉丁的质权是成立的呢?
雪儿老师
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提问时间:11/17 11:48
#税务师#
这个题的丁维萨木有质权啊 质权是指债权人占有债务人或第三人为担保债务履行而移交的财产,在债务人不履行债务时就该财产的变卖价金优先受偿的权利。丁不已经不占用该汽车,不拥有该财产!没办法行使!
阅读 809
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这两道题是,一个是增值税已经计入了,一个没有计入,这两道题是调会计利润还是调税?
小林老师
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提问时间:09/29 09:37
#税务师#
您好,没有增值税的分录是错误的,调整会计利润
阅读 809
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某供热企业为增值税一般纳税人,2019年4月取得供热含税收入860万元,其中向居民个人收取含税120万元,当月外购原材料取得增值税专用发票注明税额70万元。该企业2019年4月可以抵扣的进项税额为( )万元。 为啥不用价税分离
朴老师
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提问时间:09/28 11:14
#税务师#
同学你好 哪里不用价税分离
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老师,这个增值税留抵税额的解释,我怎么不理解?留抵税额不是销项税额小于进项税额转到下期再抵扣的意思吗?
小天老师
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提问时间:09/15 17:40
#税务师#
您好,这是一个政策的遗留问题,以下供您理解 在国家施行增值税留抵退税制度前,“应交税费——增值税留抵税额”科目核算的是在营改增试点实施之日前,一般货物的留抵税额不能用来抵扣应种服务的销项税额,需要在以后的申报期内按一般货物销项税额的比例慢慢抵扣掉。 自2016年5月全面实施营改增以来,截止目前该部分留抵税额已基本被企业消化完。2019年施行增值税留抵退税以来,很多企业在账面核算时很少会用到此科目,多是体现在增值税纳税申报表中的增值税留抵税额。 同时,根据财税〔2016] 36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第三十九条规定,纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产,适用不同税率或者征收率的,应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额;未分别核算的,从高适用税率。 根据上述规定,增值税抵扣原理是每月计算出各类销售总的应纳销项税额,再计算本月累计各项可抵扣的进项税额之和,两者之差为本月应纳税额。而且税法只对纳税人适用不同税率或者征收率的,应当分别核算作出规定,并不要求进项税按照不同业务类型分别抵扣。 因此,在税收实务中,除上述营改增前留抵退税额不得抵扣应税服务的要求外,一般不用区分税率是否相同,可以合并一起进行抵扣。
阅读 809
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会展公司属于什么行业账
小宝老师
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提问时间:09/12 15:45
#税务师#
如服务类行业哦哦哦
阅读 809
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老师:不是去年有个新政策吗?2022.10-22.12月购买的设备,不仅可以享受一次性扣除,而且还可以享受加计扣除。这个题目中购买安全生产设备,只是享受了一次性扣除,调减了29.5万元,并没有享受加计扣除吧?
玲竹老师
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提问时间:08/18 18:12
#税务师#
您好 设备不是研发支出 不加计扣除啊 一次性扣除就可以了
阅读 809
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个税中 保险营销员 证券经纪人佣金收入属于 劳务报酬所得 ,扣缴义务人向保险营销员,证券经纪人支付佣金时,按工资薪金累计预扣法计算预扣税款 这有没冲突 一会劳务报酬 一会工资薪金
朴老师
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提问时间:08/15 09:48
#税务师#
同学你好 这个按劳务就可以了
阅读 809
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技术转让900为什么要减去200呢?
冉老师
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提问时间:07/25 23:09
#税务师#
你好,学员,你说的哪个的
阅读 809
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这题为什么不考虑契税?
邹老师
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提问时间:07/17 13:35
#税务师#
你好,计算增值税和附加税,与契税也没有关系啊
阅读 809
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我们是施工方 欠供应商的钱 供应商想要甲方的房子抵款 这个是怎么记账请问
王超老师
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提问时间:07/16 07:32
#税务师#
你好 借:库存商品 增值税等 贷:应收账款
阅读 809
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老师,如果开9%建安发票给对方,发票栏可不可以备注含设计费,因为签合同的时候设计和安装是一起的,都是要求开9%安装发票
郭老师
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提问时间:07/10 11:47
#税务师#
你好,不可以,你开什么业务的发票就开什么业务的发票,不要备注其他的。
阅读 809
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老师对境外所得抵免限额这个比例有疑问?怎么分母是应纳税所得额,却不是内外所得额的合计数?
穆易老师
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提问时间:05/27 16:03
#税务师#
您好! 这个算法是政策的规定 来源于一国(地区)经营所得的抵免限额=中国境内和境外经营所得依照本公告第二条规定计算的经营所得应纳税额×来源于该国(地区)的经营所得应纳税所得额÷中国境内和境外经营所得应纳税所得额合计
阅读 809
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21年初坏账准备余额120,库存商品可变现净值880,21年未变为890,2l年应计提减值损失金额应是一l0万,怎么是30万?
红豆老师
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提问时间:04/26 08:31
#税务师#
2l年应计提减值损失金额应是一l0万 同学,你说的这个是正确的,可以查询一下讲义的纠错里面是不是有这个
阅读 809
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老师您好,上上个月开错了一张全电发票,已经红冲了,为什么在增值税申报的时候还是有红冲发票的税额算进去了(税局自动取数),什么原因呢
刘倩老师
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提问时间:04/17 09:52
#税务师#
你好你是几月开的?然后又是几月份冲红的了?
阅读 809
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老师您好 无形资产加计扣除产生可抵扣暂时性差异,为什么是暂时性差异?而不是永久性差异?
悠然老师01
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提问时间:11/16 16:12
#税务师#
学员你好,因为等无形资产摊销完毕后这个差异就没有了,所以是暂时性
阅读 809
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税法2,最后8套题,59页,多选题,第46题,请问相关知识点在教材的多少页?谢谢
税法老师
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提问时间:09/22 14:28
#税务师#
在税法二教材的129页上。
阅读 809
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固定资产账面净值要减去净残值吗?
冉老师
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提问时间:10/21 19:45
#税务师#
你好,学员,这个不减去的
阅读 809
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合同中注明加工费和材料费都需要缴纳印花税吧
税法老师
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提问时间:08/31 08:54
#税务师#
加工费是需要缴纳的,材料费是不需要缴纳的。
阅读 809
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老师,我刚考完中级,报了税一和税二两门,请问怎么学?有什么学习方法?是两门一起学?还是先学税一,在学税二?是听完一章内容,在做题,然后进行下一章吗?一点头绪也没有。
李老师(1)
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提问时间:09/06 12:52
#税务师#
你好,边听课边做题,这两门的话主要是一些恩,比较细小的东西,所以说你每天都得学,但是一次性不要学太长时间,嗯,同时学就行,不要单独的学。每听完一个章节就做题,然后呢,等你听完两三个章节以后,再返回到第一个章节里,再拿着课本或拿着讲义再去读一遍。
阅读 809
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税法一,必刷550题的272题,选项D,应该是受托方为个人除外,个人包括个体工商户以及自然人,那么选项D就是错的,不应该选,但是答案把D给选上了,麻烦老师解释一下,谢谢
税法老师
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提问时间:08/31 22:23
#税务师#
委托加工的应税消费品,除受托方为个人外,由受托方向机构所在地或者居住地的主管税务机关解缴消费税税款。委托个人加工的应税消费品,由委托方向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。 应该是个人,谢谢提醒
阅读 809
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老师,以下这些分别在什么情况下适用举行听证程序? 1.行政许可; 2.税务行政许可 3.行政处罚; 4.税务行政处罚; 5.行政复议
法律老师
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提问时间:11/12 23:13
#税务师#
行政许可:法律、法规、规章规定实施行政许可应当听证的事项,或者行政机关认为需要听证的其他涉及公共利益的重大行政许可事项,行政机关应当向社会公告,并举行听证。 税务行政许可:法律、法规规定实施税务行政许可应当听证的事项;税务机关认为需要听证的其他涉及公共利益的税务行政许可事项 行政处罚:(一)较大数额罚款;(二)没收较大数额违法所得、没收较大价值非法财物;(三)降低资质等级、吊销许可证件;(四)责令停产停业、责令关闭、限制从业;(五)其他较重的行政处罚;(六)法律、法规、规章规定的其他情形。 税务行政处罚:较大数额的罚款案件、没收较大数额违法所得案件以及吊销税务行政许可证件的案件 行政复议:对重大、复杂的案件,申请人提出要求或者行政复议机构认为必要时,可以采取听证的方式审理。
阅读 809
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老师,麻烦帮我写下这题分录,谢谢
泡泡酱老师
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提问时间:11/01 21:57
#税务师#
你好 (1)借:应收票据 60 贷:主营业务收入 60 (2)借:应收账款 60 贷:应收票据 60 借:信用减值损失 5 贷:坏账准备 5
阅读 809
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您好老师,请问卖华为交换机的开票税率是多少?属于什么行业?是高薪技术企业吗?进项税能加计扣除吗?
新新老师
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提问时间:07/11 11:54
#税务师#
你好,一般纳税人13%。销售商品属于商贸行业。如果你有高新技术企业证书,是属于高新企业。进项不能加计扣除。研发支出可以加计扣除。
阅读 809
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老板探亲飞机票,电子客票行程单可以计算抵扣进项税么?
东老师
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提问时间:02/03 05:54
#税务师#
您好,要是不是用在公司业务里面的,不能抵扣
阅读 809
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税务机关应根据扣缴义务人所扣缴的税款,付给2%的手续费,由扣缴义务人用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。怎么通俗易懂的理解?
郭老师
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提问时间:11/07 22:48
#税务师#
你好,你们单位代扣代缴的税款给你2%的返还,比如你们代扣代缴交了100给你100× 2%的返还,然后这部分返还你可以发放给报税人也可以自己留存
阅读 809
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用外购原煤生产洗煤卖,领用100元原煤,做出200元洗煤,本月出售150元洗煤。资源税这里,那150乘洗煤税率减去75元乘以原煤税率吗?还是按领用量?我记得消费税是按领用量算的
周老师
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提问时间:10/27 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是150*选煤税率-100*原煤税率/选煤税率来计算的。 祝您学习愉快!
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