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老师您好 无形资产加计扣除产生可抵扣暂时性差异,为什么是暂时性差异?而不是永久性差异?
悠然老师01
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提问时间:11/16 16:12
#税务师#
学员你好,因为等无形资产摊销完毕后这个差异就没有了,所以是暂时性
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合同中注明加工费和材料费都需要缴纳印花税吧
税法老师
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提问时间:08/31 08:54
#税务师#
加工费是需要缴纳的,材料费是不需要缴纳的。
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税法一,必刷550题的272题,选项D,应该是受托方为个人除外,个人包括个体工商户以及自然人,那么选项D就是错的,不应该选,但是答案把D给选上了,麻烦老师解释一下,谢谢
税法老师
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提问时间:08/31 22:23
#税务师#
委托加工的应税消费品,除受托方为个人外,由受托方向机构所在地或者居住地的主管税务机关解缴消费税税款。委托个人加工的应税消费品,由委托方向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。 应该是个人,谢谢提醒
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分公司独立核算,然后分公司销售总公司的产品,总公司需要给分公司开发票吗
郭老师
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提问时间:02/02 19:59
#税务师#
你好 对的 需要开发票的,要不他没法抵扣所得税。
阅读 810
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企业所得税不是小微企业,房产税里是小微企业,为什么
税法老师
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提问时间:10/21 14:29
#税务师#
小微、小型微利企业的税收优惠 1.增值税小规模纳税人;月度销售额不超过15万(季度45万)2.企业所得税无论一般纳税人还是小规模纳税人,只要符合335的条件,均可享受小型微利企业优惠3.6税2费只要是小规模纳税人,无论销售额是多少,均可享受减50%优惠4.2费1基金只要月度销售额不超过10万(季度30万),无论是一般纳税人、还是小规模纳税人均免 6税2费的优惠: 由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
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账面价值,账面余额,账面净值,之间的勾稽关系是怎样的
王超老师
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提问时间:12/14 07:28
#税务师#
你好 1、账面价值是指某科目(通常是资产类科目)的账面余额减去相关备抵项目后的净额. 2、账面净值是指该项资产的账面余额扣除计提折旧或摊销后的折(摊)余价值. 3、账面余额是指某科目的账面实际余额,不扣除作为该科目备抵的项目(如累计折旧、相关资产的减值准备等).
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税务行政诉讼的具体受案范围,可以看到目前税收领域中的司法审查具有以下( )特点。 A、以具体税收行政行为为审查对象,相应排除了将抽象税收行政行为纳入税收行政诉讼的受案范围 B、从税收行政救济制度的规定来看,抽象行政行为没有纳入行政赔偿诉讼和行政复议的范围 C、对具体行政行为的审查,仅局限于合法性审查 D、对具体行政行为的审查,包括合法性审查,也包括合理性审查 E、从税收行政救济制度的规定来看,已将抽象行政行为纳入行政赔偿诉讼和行政复议的范围 应该选什么
法律老师
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提问时间:06/23 08:17
#税务师#
● 【正确答案】ACE ● 【答案解析】选项B,从税收行政救济制度的规定来看,已将抽象行政行为纳入行政赔偿诉讼和行政复议的范围;选项D,对具体行政行为的审查,仅局限于合法性审查。
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老师,您好,有以下问题请教,急盼,谢谢
税法老师
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提问时间:03/17 07:52
#税务师#
劳务派遣一般纳税人全额6%,差额简易5%,小规模纳税人全额3%,差额5%, 人力资源外包一般纳税人差额6%,差额简易5%,小规模纳税人差额3%。 劳务派遣总结见附件。 人力资源外包,差额简易扣除部分只能开普通发票
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老板探亲飞机票,电子客票行程单可以计算抵扣进项税么?
东老师
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提问时间:02/03 05:54
#税务师#
您好,要是不是用在公司业务里面的,不能抵扣
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一般资产减值损失借方代表损失的增加,贷方代表损失的减少。影响利润要加吗?怎么理解
易 老师
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提问时间:11/06 19:13
#税务师#
同学您好,会减少利润的,损失增加,润就少了。
阅读 810
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1、甲公司于20×8年1月1日按面值发行分期付息、到期一次还本的可转换公司债券1 000 000元,发行费用为6 000元,实际募集资金已存入银行账户。可转换公司债券的期限为3年,票面年利率为2%,利息于每年的1月1日支付。发行1年后可按面值转换为甲公司普通股股票,发行时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为6%。20×8年1月1日,甲公司的会计处理中正确的有( )。[已知(P/F,6%,3)=0.8396,(P/A,6%,3)=2.6730] 解析答案为:不考虑发行费用的情况下,负债成分的公允价值=1 000 000×2%×2.6730+1 000 000×0.8396=893 060(元) 疑问:属于期初付息,为什么利息折现不是1 000 000×2%×2.6730×(1+6%)呢?
财会老师
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提问时间:10/30 12:08
#税务师#
期初付息,也是购入的下一年的期初付息,并不是当期期初付息,所以不用×(1+6%)
阅读 810
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税务师执业需要什么手续?
廖君老师
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提问时间:03/31 07:17
#税务师#
您好, 1.《注册税务师执业/非执业注册备案申请表》(此表需向管理中心领取)。 2.《中华人民共和国注册税务师执业资格证书》原件及复印件。 3.考试合格人员登记表原件及复印件。 4.身份证原件及复印件。 5.劳动合同(格式附后)。 6.照片:近期一寸红底彩照四张。 7.非执业备案转为执业备案者,需提供:《注册税务师管理手册》原件和复印件或原非执业备案证明原件和复印件。 8.《执业会员入会申请表》。 以上复印件均需加盖税务事务所公章,表格可以到各省税务局网站下载。具体可以询问当地的注册税务师管理中心
阅读 809
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公司从证券公司买理财产品需要交税吗?从银行买理财产 品需要交税吗?要交哪些税呢?
小菲老师
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提问时间:03/13 15:53
#税务师#
同学,你好 你是固定利息的,还是浮动的?
阅读 809
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个人去税务局开劳务,14938元要交多少税,怎么算?
王 老师
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提问时间:03/05 08:26
#税务师#
你好 增值税:一般2万以内是免增值税的 个人所得税14938*(1-20%)*20%=2390.08
阅读 809
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为什么不用离岸价计算?
暖暖老师
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提问时间:03/01 16:39
#税务师#
你好,题目中 给的是原油的资源税税率,成品油不缴纳
阅读 809
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我申报本季度所得税,我自己做的利润表中的利润总额只有20万,然后我就直接加了40万,报了60万的利润总额,交了2万多所得税,原因税负率太低了,交少了s局会说,我们小规模收入不能超500万。我已经申报了480万,成本240万,管理费用219万,现在想把我自己的账调平,怎么处理呢,我是觉得只有降低费用这样就利润总额增高了,问题怎么处理这个问题
金金老师
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提问时间:01/15 22:18
#税务师#
您好,这个的话,对的,需要你把费用,红冲的这个
阅读 809
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老师,公司采购家具用交印花税吗
艳子老师
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提问时间:01/14 14:34
#税务师#
您好, 按购销合同就可以
阅读 809
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某人2023年12月税后收入79333.5,社保是顶格扣除(成都地区),无其它扣款,只缴纳个税,求税前收入是多少?请把详细计算过程列出来,多谢(不会不要接。)
暖暖老师
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提问时间:12/21 09:29
#税务师#
用人单位及其职工(包括有雇工的个体工商户及其雇工)分别按2022年度全口径省平的60%(4246元/月)和300%(21228元/月)核定缴费基数的下限和上限执行。 这是成都的最高基数和最低基数
阅读 809
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6500的工资,社保公司和个人各交多少钱
易 老师
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提问时间:08/29 19:12
#税务师#
同学您好,同学您好,这个各地不一样,建议请到当地官网 查询或您可与专管员联系确认 如我们、养老保险:基数的28%(其中个人为8%)。 二、医疗保险:基数的12%(其中个人为2%)。 三、失业保险:基数的3% (其中个人为1%)。 四、工伤保险:基数的0.5%(不同的单位,这里有差别,从0.5%-2%,全部单位承担)。 五、生育保险:基数的0.8%(不分性别与婚否,全部单位承担)。 各个地方规定不一样,其缴纳比例也不一样的。
阅读 809
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财税2019年20号第三条,企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为,免增值税。此处无偿借贷是什么意思?是不用还本金还是说不用给利息?
新新老师
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提问时间:08/23 13:34
#税务师#
就是支付利息,也不交税款。
阅读 809
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老师:不是去年有个新政策吗?2022.10-22.12月购买的设备,不仅可以享受一次性扣除,而且还可以享受加计扣除。这个题目中购买安全生产设备,只是享受了一次性扣除,调减了29.5万元,并没有享受加计扣除吧?
玲竹老师
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提问时间:08/18 18:12
#税务师#
您好 设备不是研发支出 不加计扣除啊 一次性扣除就可以了
阅读 809
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请问综合折扣率如何计算? 我们折扣是65 折和6折 折扣率为35% 和 40% 那么综合折扣率是多少? 怎么计算 谢谢老师
玲竹老师
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提问时间:08/03 15:47
#税务师#
您好 请问65折占比多少 6折占比多少
阅读 809
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技术转让900为什么要减去200呢?
冉老师
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提问时间:07/25 23:09
#税务师#
你好,学员,你说的哪个的
阅读 809
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这题为什么不考虑契税?
邹老师
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提问时间:07/17 13:35
#税务师#
你好,计算增值税和附加税,与契税也没有关系啊
阅读 809
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我们是物业公司,管理小区的,开发商给的物业费和开办费,是做收入吗?凭证怎么写
艳子老师
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提问时间:06/30 11:58
#税务师#
您好,是做收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费
阅读 809
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老师你好,上市公司非公开发行的股息,要怎样交个税?
朴老师
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提问时间:06/21 13:47
#税务师#
个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
阅读 809
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老师关于这个境外内经营所得抵免限额为何跟之前境内外综合所得抵免限额,算这个比例值分母分子不一样。综合所得抵免限额,是综合所得应纳税所得额*(境外综合所得收入额)/(境内外综合所得收入额总和)。而这个经营所得为是用应纳税税额来计算限额,另外他用的比例也很奇怪,用的是境外经营所得/(境内外综合所得扣除可以扣除费用后余额作为分母)这里的分母怎么不境外内未扣除费用后的总和?
江老师
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提问时间:06/15 12:33
#税务师#
因为这个是属于经营所得,经营所得中另外存在税前抵扣的捐赠支出。
阅读 809
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老师,我们企业是做新能源的,是太阳能发电行业,2017年成立的。到2023年已经是7年了,现在我们有又新建了一个大型项目,可以享受3免3减半的优惠政策吗?
晶晶月老师
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提问时间:05/29 21:13
#税务师#
您好,联系税务确认一下,是否可以叠加享有受。
阅读 809
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老师对境外所得抵免限额这个比例有疑问?怎么分母是应纳税所得额,却不是内外所得额的合计数?
穆易老师
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提问时间:05/27 16:03
#税务师#
您好! 这个算法是政策的规定 来源于一国(地区)经营所得的抵免限额=中国境内和境外经营所得依照本公告第二条规定计算的经营所得应纳税额×来源于该国(地区)的经营所得应纳税所得额÷中国境内和境外经营所得应纳税所得额合计
阅读 809
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21年初坏账准备余额120,库存商品可变现净值880,21年未变为890,2l年应计提减值损失金额应是一l0万,怎么是30万?
红豆老师
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提问时间:04/26 08:31
#税务师#
2l年应计提减值损失金额应是一l0万 同学,你说的这个是正确的,可以查询一下讲义的纠错里面是不是有这个
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