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税负率不超过一定水平,给予财务人员奖励,这个规定对吗
郭锋老师
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提问时间:11/22 10:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为您的题目信息不完整,老师个人认为是不符合规定的。您可以说一下完整的题目信息,以便于为您更好地解答。 祝您学习愉快!
阅读 808
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1 从运抵企业所在地发生的税款0.45是不是可以记入销项税额计算增值税 2 直接进行销售的消费税计算公式是不是520×15%-(140+关税)÷(1-15%)×15%
小王老师
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提问时间:11/20 17:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这是哪里的题目,麻烦您提供一下题目的出处,老师核实一下相关的问题。 祝您学习愉快!
阅读 808
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老师,请问如下表述中,是否需要剔除增值税? “某房地产开发公司于2018年5月购进一宗土地使用权,根据转让合同支付转让方地价款50000万元,该公司按规定缴纳了契税”。
周老师
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提问时间:08/19 09:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学所引用的这句话的例子是需要交增值税的,但具体做题是否要求增值税还要看题目的问题是什么,同学可以上传下相关的题目,老师在做详细解答。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 808
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A公司100%并购B公司,A公司如何100%的把B公司之前的固定资产,成本列入A公司。
郭锋老师
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提问时间:06/01 12:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:吸收合并:直接把被合并方资产和负债纳入个别报表,不需要编制合并报表。借:银行存款、库存商品等(账面价值) 贷:短期借款等负债类科目(账面价值) 银行存款等(支付对价的账面价值) 资本公积——股本溢价(倒挤)回复仅供您参考~祝您学习愉快!
阅读 808
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6、某企业准备购入-套设备, 成本为200元,预计使用寿命4年,净残值为0,企业对该固定资产采用直线法计提折旧。设备投产后,每年新增营业收入150000 元,新增付现成本60000元,该企业适用的所得税税率为25%,资本成 本为10%。 (1) 要求: (1)计算该投资项目的现金流量,并完成答题卷“营业现金流量计算表”和“投资项目现金流
卫老师
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提问时间:05/24 20:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:①投资期现金净流量NCF0=-200000元②年折旧额=200000/4=50000元③生产线投入使用后第1-4年每年的营业现金净流量NCF1-4=(150000-60000)×(1-25%)+50000×25%=80000元税前利润=150000-60000-50000=40000所得税=40000×25%=10000净利润=40000×(1-25%)=30000祝您学习愉快!
阅读 808
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专家评审费2000元 需要专家去税务局代开发票入账吗,参考哪条条款?
家权老师
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提问时间:04/26 16:22
#税务师#
那个评审费是专家的劳务报酬,是增值税的范围,所以要开票
阅读 807
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老师,我们公司在2020年的时候与下游客户签订了一个供气合同,合同约定销售单价给予客户一定的优惠,三年后,客户将自己花钱购建的一项固定资产转让给我公司,现在下游客户已给我公司开具了这项转让资产的增值税发票,账务处理是借:固定资产 借:应交税费-增值税 贷:营业外收入吗?
冉老师
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提问时间:04/02 15:00
#税务师#
你好,同学 是的,老师看了分录没问题的
阅读 807
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企业发行附有赎回选择权的可转换公司债券,其在赎回日可能支付的利息补偿金,即债券约定赎回期届满日应当支付的利息减去应付债券票面利息的差额,应当在债券发行日至债券约定赎回届满日期间计提应付利息,计提的应付利息分别计入相关资产成本或财务费用 老师这句话怎么理解 能不能举个列
朴老师
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提问时间:03/28 10:48
#税务师#
假设甲上市公司于某年1月1日发行了总额为40000万元的可转换公司债券,该债券附有赎回选择权,期限为3年,票面年利率为3%。同时,该债券的发行条款规定,在特定情况下,公司可能需要支付额外的利息补偿金给债券持有人。 在这3年的期间内,公司需要按照债券发行日至债券约定赎回届满日的期间,计提应付利息。这部分应付利息包括了票面利息以及可能的利息补偿金。如果公司决定将某部分资金用于在建工程,并且与该在建工程相关的债券利息支出可以资本化,那么这部分利息应计入在建工程的成本。而对于不能资本化的利息支出,则应计入财务费用。
阅读 807
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老师我核定征收 核对3万 开票2万 我是不是一分钱不交税
艳子老师
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提问时间:03/15 21:25
#税务师#
您好, 是 的,就是你说的这样的
阅读 807
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租赁合同交印花税吗老师
梦瑶老师
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提问时间:03/07 17:20
#税务师#
租赁合同交印花税的
阅读 807
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为什么不用离岸价计算?
暖暖老师
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提问时间:03/01 16:39
#税务师#
你好,题目中 给的是原油的资源税税率,成品油不缴纳
阅读 807
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老师您好!这里怎么修改呢?原来是5%
郭老师
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提问时间:02/23 13:32
#税务师#
你好,你看一下你这个项目地是在哪里啊?
阅读 807
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老师,三个点的劳务费怎么报税
朴老师
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提问时间:01/11 17:32
#税务师#
同学你好 小规模还是一般纳税人简易计税
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已知销售收入增长5%,可使每股收益增长12%,又已知息税前利润对销量的敏感系数为1.2,则该公司的财务杠杆系数为?
微微老师
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提问时间:12/25 11:11
#税务师#
联合杠杆系数=每股收益变化的百分比/销售收入变化的百分比=12%/5%=2.4。息税前利润对销量的敏感系数为1.2,即经营杠杆系数为1.2,财务杠杆系数=2.4/1.2=2。
阅读 807
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公司购进涂料再卖,不用交消费税吧?
东老师
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提问时间:12/21 11:02
#税务师#
对,这个是不需要缴纳的
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老师 这题c应确认股息红利所得多少呀
丁小丁老师
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提问时间:12/04 21:49
#税务师#
您好!老师正在看题目
阅读 807
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财税2019年20号第三条,企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为,免增值税。此处无偿借贷是什么意思?是不用还本金还是说不用给利息?
新新老师
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提问时间:08/23 13:34
#税务师#
就是支付利息,也不交税款。
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老师,这题可以把步骤写一下吗
小天老师
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提问时间:07/28 14:37
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 807
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筹建期间得广宣费能在经营期一次性扣除吗?还是可以结转?
郭老师
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提问时间:07/19 23:24
#税务师#
按收入的15%抵扣所得税的。
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老师,我们企业是做新能源的,是太阳能发电行业,2017年成立的。到2023年已经是7年了,现在我们有又新建了一个大型项目,可以享受3免3减半的优惠政策吗?
晶晶月老师
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提问时间:05/29 21:13
#税务师#
您好,联系税务确认一下,是否可以叠加享有受。
阅读 807
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销售发票是按合同的货物名称开还是按进项票上的货物名称开呢,两个不一样 但都是东西是同一个东西的,就是叫法不一样。 比如 按进项票上开,那销售合同和销售发票货物不一致,有没有风险呢?
向阳老师
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提问时间:05/13 16:46
#税务师#
销售发票是按进项票上的货物名称开
阅读 807
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下列不属于债务重组方式的是( )。 A.以等额非现金资产即刻偿还所欠债务 B.债务人将债务转为权益工具 C.以等额现金即刻偿还所欠债务 D.修改其他条款
微微老师
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提问时间:12/12 22:11
#税务师#
您好,选项 C,如果以等额现金偿还,但同时延长了还款期间,则属于债务重组,但按原合同 预定期限偿还不满足债务重组的定义, 即虽然没有改变交易对手方, 但清偿的金额、时间和方式均未变化, 所以不属于债务重组
阅读 807
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为什么只有有限责任公司考虑到持有上市公司股票满12个月免企业所得税,因为其他都不是企业是吗?限售股的持有时间按照解禁后开始计算是吗?合伙企业考虑经营所得再计算个税,有限责任公司公司考虑企业所得税在算个税,之前第一步都要算增值税?个人就是不考虑增值税,直接考虑个税?
税法老师
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提问时间:11/10 17:06
#税务师#
1.因为只有法人企业持有上市公司满12个月,才免征企业所得税。 2.个体工商户、个人独资企业、合伙企业都不是法人企业,不缴纳企业所得税,不适用上述政策。 3.对个人持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息红利,按上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算; 4.有限责任公司缴纳企业所得税后,用税后利润分配给个人,个人再按照利息股息红利所得计算个税 股息不属于增值税征税范围,企业或是个人取得股息不缴纳增值税。
阅读 807
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分公司独立核算,然后分公司销售总公司的产品,总公司需要给分公司开发票吗
郭老师
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提问时间:02/02 19:59
#税务师#
你好 对的 需要开发票的,要不他没法抵扣所得税。
阅读 807
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企业所得税不是小微企业,房产税里是小微企业,为什么
税法老师
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提问时间:10/21 14:29
#税务师#
小微、小型微利企业的税收优惠 1.增值税小规模纳税人;月度销售额不超过15万(季度45万)2.企业所得税无论一般纳税人还是小规模纳税人,只要符合335的条件,均可享受小型微利企业优惠3.6税2费只要是小规模纳税人,无论销售额是多少,均可享受减50%优惠4.2费1基金只要月度销售额不超过10万(季度30万),无论是一般纳税人、还是小规模纳税人均免 6税2费的优惠: 由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
阅读 807
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老师,善意第三人不就是正常经营活动的买受人吗,为啥一下子说动产抵押登记以后可以对抗第三人,一下子又说即使已经登记也不得对抗正常买受人? 正常买受人和善意第三人到底啥区别? 能给举个例子说明一下吗,麻烦老师回答的详细一点,谢谢
泡泡酱老师
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提问时间:09/26 00:52
#税务师#
你好 善意第三人一般是指该第三人不知道法律关系双方的真实情况的人,通常是指非法交易中不知情的的权利人。而正常经营活动中的买受人是知道对方的真实情况,并愿意按在市场活动进行正常交易。
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出租房子,房东要交的增值税,是属于什么范畴?销售劳务,还是啥?
郭老师
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提问时间:06/27 16:08
#税务师#
你好,属于经营租赁现代服务,提供现代服务的。
阅读 807
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税务行政诉讼的具体受案范围,可以看到目前税收领域中的司法审查具有以下( )特点。 A、以具体税收行政行为为审查对象,相应排除了将抽象税收行政行为纳入税收行政诉讼的受案范围 B、从税收行政救济制度的规定来看,抽象行政行为没有纳入行政赔偿诉讼和行政复议的范围 C、对具体行政行为的审查,仅局限于合法性审查 D、对具体行政行为的审查,包括合法性审查,也包括合理性审查 E、从税收行政救济制度的规定来看,已将抽象行政行为纳入行政赔偿诉讼和行政复议的范围 应该选什么
法律老师
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提问时间:06/23 08:17
#税务师#
● 【正确答案】ACE ● 【答案解析】选项B,从税收行政救济制度的规定来看,已将抽象行政行为纳入行政赔偿诉讼和行政复议的范围;选项D,对具体行政行为的审查,仅局限于合法性审查。
阅读 807
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麻烦好好看下题目,跟抵扣不抵扣没关系
郭老师
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提问时间:01/30 15:10
#税务师#
借管理费用办公费,贷银行 只需要做这个就可以了,你不抵扣的情况下,不用做减免的分录
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1、甲公司于20×8年1月1日按面值发行分期付息、到期一次还本的可转换公司债券1 000 000元,发行费用为6 000元,实际募集资金已存入银行账户。可转换公司债券的期限为3年,票面年利率为2%,利息于每年的1月1日支付。发行1年后可按面值转换为甲公司普通股股票,发行时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为6%。20×8年1月1日,甲公司的会计处理中正确的有( )。[已知(P/F,6%,3)=0.8396,(P/A,6%,3)=2.6730] 解析答案为:不考虑发行费用的情况下,负债成分的公允价值=1 000 000×2%×2.6730+1 000 000×0.8396=893 060(元) 疑问:属于期初付息,为什么利息折现不是1 000 000×2%×2.6730×(1+6%)呢?
财会老师
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提问时间:10/30 12:08
#税务师#
期初付息,也是购入的下一年的期初付息,并不是当期期初付息,所以不用×(1+6%)
阅读 807
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