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u8软件 月末结不了帐 请问这样怎样处理
朴老师
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提问时间:05/28 14:55
#税务师#
同学你好 你么有结转损益哦 主营业务收入和管理费用还有余额呢
阅读 777
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大于90且唯一契税税率多少?
丁小丁老师
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提问时间:03/09 12:51
#税务师#
您好!那就没有优惠了,一般是3%-5%之间,具体看各地的规定,一般是3%
阅读 777
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像地产的经纪人佣金可以打给公司的吗?打给公司就不能给代扣个税了不是吗?
刘倩老师
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提问时间:07/14 15:25
#税务师#
你好,你实际是发生了什么业务
阅读 777
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今年的印花税章节练习题什么时候能更新?
东老师
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提问时间:07/28 10:34
#税务师#
您好, 这个我可以给你问下
阅读 777
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老师 飞机票,火车票和道路桥闸进项税抵扣税点是多少,怎么做账
朴老师
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提问时间:12/20 16:27
#税务师#
同学你好 飞机票和高铁票是九个点 道路桥闸等都是三个点
阅读 777
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老师12月发票可以下年1月报销吗
venus老师
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提问时间:12/25 11:59
#税务师#
12月发票可以下年1月报销吗?一般放在12月
阅读 777
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老师您好,上上个月开错了一张全电发票,已经红冲了,为什么在增值税申报的时候还是有红冲发票的税额算进去了(税局自动取数),什么原因呢
刘倩老师
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提问时间:04/17 09:52
#税务师#
你好你是几月开的?然后又是几月份冲红的了?
阅读 776
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发票开完了 可是报送状态是 未报送 怎么回事
易 老师
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提问时间:06/29 19:34
#税务师#
发票在上传一下就可以
阅读 776
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老师今年的加油发票 可以明年报销吗
宋老师2
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提问时间:12/27 11:42
#税务师#
你好,这样子不符合权责发生制。
阅读 776
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税务师的课什么时间开课?
郭老师
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提问时间:12/30 18:36
#税务师#
先看着今年的就可以 教材没下来 都是根据前一年的材料 具体的还得问下在线客服的
阅读 776
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非法律,非经济类本科毕业,从事会计工作,能否报考税务师?
易 老师
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提问时间:01/09 23:11
#税务师#
同学您好,非法律、非经济类本科毕业,但从事会计工作的人员,可以报考税务师。 税务师考试报名条件中规定,取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位),或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年即可报考。
阅读 776
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您好老师 23年暂估了成本 24年回来成本 账上还用做冲23年暂估的分录吗
庚申老师
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提问时间:03/04 14:18
#税务师#
暂估入库 借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商 库存商品/原材料/成本费用(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款
阅读 776
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这是国高新的第三季度报表,里面的研发加计扣除所得税减免怎么算?
卫老师
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提问时间:09/12 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不好意思您的问题属于实务的内容,建议您去实务答疑板咨询一下,网址为:https://www.chinaacc.com/wenda/,感谢您的理解。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 776
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第13题21年末应计提坏账准备的金额,不用考虑20年末的余额吗?
郭锋老师
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提问时间:11/05 12:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 20年,坏账准备的已有余额,不会影响21年计提的发生额 此已有余额=(4500/5%+362000-340000)*5%=5600 21年末,坏账准备应有余额=(5600/5%+456000-420000)*5%=7400 计提=7400-(5600-15000+8000)=8800,结果一样的。 祝您学习愉快!
阅读 776
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土地增值税的不含增值税应税收入等于含税收入减去一般计税或简易计税的增值税,一般计税或简易计税的增值税又等于什么?什么情况下用一般计税或简易计税的增值税计算土地增值税?可以简单举个例子谢谢
赵老师
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提问时间:11/13 14:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般计税方法对应的是销项税额,简易计税方法对应的是应纳税额; 如果是营改增之前的项目是可以选择简易计税方法计算应纳税额;其他的情形是按着一般计税方法计算的。 某房地产企业2022年6月开发一幢写字楼,当年完工并销售了90%,按规定进行了土地增值税的清算,允许扣除的项目金额合计9000万元,2023年2月将10%的剩余部分销售,取得含增值税销售收入2100万元,则其2023年2月应计算缴纳的土地增值税为( )万元。 【解析】在土地增值税清算时未转让的房地产,清算后销售或有偿转让的,纳税人应按规定进行土地增值税的纳税申报,扣除项目金额按清算时的单位建筑面积成本费用乘以销售或转让面积计算。单位建筑面积成本费用=清算时的扣除项目总金额÷清算的总建筑面积 允许扣除的项目金额=9000÷90%×10%=1000(万元) 增值额=(2100-2100÷1.09×9%)-1000=926.61(万元),增值率=926.61÷1000×100%=92.66% 适用税率40%,速算扣除系数5% 应纳税额=926.61×40%-1000×5%=320.64(万元) 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 776
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我司与一家公司的分公司交易,与分公司签合同,由分公司付款给我司,但是分公司不申报纳税,由总公司汇总纳税,那么我们可以给总公司直接开发票吗?
文文老师
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提问时间:07/04 15:23
#税务师#
增值税也是由总公司汇总纳税?
阅读 776
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企业属于A地区,房东也是A地区的,现在房东有座房子在B区,租给企业做为B处的住的地方,那房东开票可以在A处开吗?
文文老师
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提问时间:06/17 10:01
#税务师#
房东有座房子在B区,租给企业做为B处的住的地方,在B处开租赁发票
阅读 776
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请问老师,超市买一赠一活动。比如买大桶油、赠送一个小桶的。增值税的销项税是按照大桶油售价60元,小桶油售价10元,按照(60+10)*13%计算销项税。企业所得税的收入按照实际收到的60元做收入吗?
郭老师
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提问时间:11/26 16:08
#税务师#
你好,买一送一这种你增值税和所得税都按照60就行。
阅读 776
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请问老师,红字冲销法、补充登记法、综合账务调整法这三种调整方法的区别是什么?分别什么情况下应用?在应用时的表现形式是什么样的?麻烦给详细具体讲解一下,谢谢。
小天老师
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提问时间:09/27 07:23
#税务师#
您好,红字是科目错或金额错,补充是金额少了,综合是各种错都有 1.红字冲销法是先用红字冲销原错误的会计分录,再用蓝字重新编制正确的会计分录,重新登记账簿。它适用于会计科目用错及会计科目正确但核算金额错误的情况。一般情况下,在及时发现错误、没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。 2.补充登记法是指企业会计核算中,用增记金额以更正账簿记录错误的一种方法。凡在登账后,发现记账凭证中会计科目及其对应关系没有错误,只是所记金额小于应记金额时,可按原会计分录同样的科目及对应关系补作一张记账凭证,将少记的金额以蓝字填入金额栏内,并在摘要栏注明,据以入账将原少记金额补足。 3.综合账务调整法是将红字冲销法与补充登记法综合运用的账务调整方法。一般适用于会计分录借贷方,有一方会计科目用错,而另一方会计科目没有错的情况。正确的一方不调整,错误的一方用错误科目转账调整,使用正确科目及时调整
阅读 776
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全电发票电子专票,没有写购买方的银行账号,开户行,发票有效的吗
金金老师
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提问时间:05/20 16:06
#税务师#
您好,这个是有效的,有效
阅读 776
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1.免征车船税的有哪些,减半的有哪些? 2.免征船舶吨税的有哪些,减半的有哪些? 3.免征车辆购置税你有哪些,减半的有哪些
来来老师
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提问时间:05/30 11:49
#税务师#
你好 稍等一下 这边找下整理下发您
阅读 776
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小微企业最新优惠政策?
金金老师
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提问时间:06/15 22:31
#税务师#
您好,这个目前呢是300万以下都是5%的了个
阅读 776
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算土增时是不是不用减去土地价款,而且是只有一般计税算土增时才能减去土地价款和契税?
小天老师
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提问时间:08/19 09:01
#税务师#
您好,土地价款和契税是土增的扣除项目中取得土地使用权所支付的金额,您说不用减是什么情况 啊
阅读 776
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请问外卖不应该是销售货物吗?堂食才是餐饮服务啊?
金金老师
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提问时间:07/22 20:20
#税务师#
您好,外卖这个规定也是餐饮的哈
阅读 776
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老师,你好!我想咨询一下税务师考试。学了注会财管和会计,税法也学了,但学的不咋滴。报税务师可以报哪几科?注会税法已经放弃了
冉老师
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提问时间:08/05 22:49
#税务师#
你好,学员,这个建议考财务与会计、、涉税服务实务,
阅读 776
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请问老师,享受加计抵减企业怎么判断适用5%/10%抵扣率?
易 老师
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提问时间:07/10 22:49
#税务师#
(一)允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 (二)允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人,是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 (三)纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项,按照《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)、《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第87号)等有关规定执行。 四、按照本公告规定,应予减免的增值税,在本公告下发前已征收的,可抵减纳税人以后纳税期应缴纳税款或予以退还。
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要注销公司 应收账款(已开发票)、其他应收款和其他应付款都有余额 能注销吗
王超老师
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提问时间:06/26 17:11
#税务师#
你好 你这个金额很多吗,那么是无法注销的
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您好老师 我想咨询一下我司是国际货运代理企业 为客户提供国际货物代理运输及代理报关 FOB条件下我司可以给客户开具明细是出口报关费的免税发票吗
朴老师
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提问时间:05/05 14:19
#税务师#
同学你好 这个报关费不是免税的
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麻烦解释下 d e 不理解为什么
小林老师
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提问时间:07/29 00:07
#税务师#
您好,特殊性税务处理,都不确认所得
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个人发放的补贴通讯费和交通补贴是否能个税扣除
东老师
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提问时间:12/27 10:17
#税务师#
你好,这个得看当地的具体情况,因为有些地区它就是可以免税的有些地区他就不免税了
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