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老师,我想咨询一下, 1.在消费税中,外购材料支付的运费取得的专票,什么情况下发票金额要计入材料成本中去,什么时候是不计入的 2.取得的普票又是怎么计入的嘞
郭老师
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提问时间:12/16 11:45
#税务师#
你好,只要是外购材料入库之前发生的运输费都是做到材料成本里面,如果是入库之后发生的可以做到费用。
阅读 773
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1.免征车船税的有哪些,减半的有哪些? 2.免征船舶吨税的有哪些,减半的有哪些? 3.免征车辆购置税你有哪些,减半的有哪些
来来老师
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提问时间:05/30 11:49
#税务师#
你好 稍等一下 这边找下整理下发您
阅读 773
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为什么不选A,,不明白
嘟嘟老师
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提问时间:07/08 12:36
#税务师#
同学你好 A选项多了相对两个字
阅读 772
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老师好!请教一下二房东出租商业用房交什么税?
堂堂老师
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提问时间:11/06 14:45
#税务师#
你好!二房东出租商业用房需要交纳增值税和附加税,如果超过一定额度,还需缴纳个人所得税。具体税率和计算方法可能因地区有所不同,建议查看当地的具体税务规定。
阅读 772
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您好老师 我想咨询一下我司是国际货运代理企业 为客户提供国际货物代理运输及代理报关 FOB条件下我司可以给客户开具明细是出口报关费的免税发票吗
朴老师
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提问时间:05/05 14:19
#税务师#
同学你好 这个报关费不是免税的
阅读 772
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老师您好年终奖今年还能单独分开申报吗
宋老师2
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提问时间:12/28 10:37
#税务师#
你好,可以的,可以分开。
阅读 772
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23年税务师题还没出来,现在可以买22年题做吗,好像今年变化不大
金金老师
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提问时间:05/09 23:03
#税务师#
您好,最好是等一下的这个,你好
阅读 772
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税务师的课什么时间开课?
郭老师
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提问时间:12/30 18:36
#税务师#
先看着今年的就可以 教材没下来 都是根据前一年的材料 具体的还得问下在线客服的
阅读 772
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老师,在国际税收的题目中 题干说的企业利润总额指的是境内➕境外的会计利润总额 那么,境外的会计利润,有没有包含在境外的所得税和预提税呢?还是只包含了纯分回国内的境外税后利润。
税法老师
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提问时间:12/16 09:26
#税务师#
境外的会计利润考虑在境外缴纳的所得税但不考虑预提所得税,预提所得税是境内企业交的,跟境外企业没有关系
阅读 772
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请问为什么是40/(1-5%)
张老师
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提问时间:09/26 18:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以这样理解: 面值是100,有5%不会消费,1-5%的部分就是消费的部分 而现在知道消费的金额是40,要计算的是对应的面值,其=40/(1-5%) 祝您学习愉快!
阅读 772
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第13题21年末应计提坏账准备的金额,不用考虑20年末的余额吗?
郭锋老师
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提问时间:11/05 12:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 20年,坏账准备的已有余额,不会影响21年计提的发生额 此已有余额=(4500/5%+362000-340000)*5%=5600 21年末,坏账准备应有余额=(5600/5%+456000-420000)*5%=7400 计提=7400-(5600-15000+8000)=8800,结果一样的。 祝您学习愉快!
阅读 772
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边际贡献总额等于固定成本加利润,利润又等于什么
张老师
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提问时间:11/12 09:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 利润 =销售收入 - 变动成本 - 固定成本 =销售收入 - 变动成本 就是边际贡献,因此边际贡献=利润+固定成本 祝您学习愉快!
阅读 772
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老师,经营期现金净流量=(收入-付现成本)*(1-所得税税率)+折旧等非付现成本*所得税税率吗,为什么这个题后边的折旧不乘所得税税率呢
卫老师
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提问时间:06/28 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为经营期现金净流量 =销售收入-付现成本-所得税 =销售收入-付现成本-(销售收入-付现成本-折旧等非付现成本)×所得税税率 =销售收入×(1-所得税税率)-付现成本×(1-所得税税率)+折旧等非付现成本×所得税税率 =(销售收入-付现成本)×(1-所得税税率)+折旧等非付现成本×所得税税率 =净利润+折旧 本题是根据净利润+折旧计算的,所以不需要乘以25% 祝您学习愉快!
阅读 772
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A公司租用B公司,电费发票全部给B公司开具,B公司现在已经把进项税全部抵扣,电费款也付清,现在A公司用的电费部分要求B公司做电费分割,B公司现在账务怎么处理,需要分割部分的进账税需要转出不?
郭老师
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提问时间:07/01 17:24
#税务师#
需要的借银行存款, 贷管理费用、 应交税费、应交增值税进项转出。
阅读 772
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老师,今年考过了注会专业阶段,税务师的继续教育可以抵减课时吗
宋老师2
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提问时间:12/25 11:11
#税务师#
你好这个你要问你那边财政局正常是可以的。
阅读 772
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老师您好!我们公司从2019年开始简易计税,然后购买的设备和其他都有进项税额,但是一直不能抵扣,到今天累计有一百万的进项税额可以抵扣了,可是我们公司都是简易计税,那这个税额我们可以退回来吗?
青老师
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提问时间:07/12 18:20
#税务师#
你好; 不能的; 你 简易计税;36个月是不能变化方式 ; 这部分只能认证转出或者是 勾选不抵扣; 含税来做成本费用的
阅读 772
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老师,我们地区税务师考试延期了,之后还会开通准考证打印吗
小林老师
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提问时间:11/17 15:38
#税务师#
您好,是会后期打印的
阅读 772
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B错在哪里呢老师请问
聂老师
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提问时间:12/06 22:47
#税务师#
同学你好,对于资产摊销年限,摊销方法变更属于会计估计变更
阅读 772
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为什么高速公路通行费计算抵扣进项税额税率是3%和一二级公路是5%,这样不同的税率有啥用意,麻烦说一个能让我理解
丁小丁老师
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提问时间:11/04 22:56
#税务师#
您好!高速公路修建时难度大于一级二级公路,所以征收率3%低于5%
阅读 772
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老师,税会差异怎么区分是调增还是调减?我是弄不清楚
王 老师
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提问时间:03/22 12:34
#税务师#
你好,上面的情况一般都是调增的,用工资薪金乘以可以扣除的比例,实际发生的大于就调增, 小于就不动
阅读 772
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老师我2019年考过的科目今年还有效吗 税务师的
郭老师
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提问时间:05/30 10:54
#税务师#
对的,就是卡在这一年五年以内考出来
阅读 772
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形成无形资产的研发费用不能加计扣除吗?
小菲老师
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提问时间:05/26 19:40
#税务师#
同学,你好 可以加计扣除
阅读 772
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老师在次请教下这个个税怎么算
张老师168
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提问时间:07/15 17:57
#税务师#
你好,同学,这道题出的不太严谨,计算方法如下2021年1月应缴纳的个人所得税为 (180000/6*25%-2660)*6=29040 2021年5月应缴纳的个人所得税为[(180000+120000)/6*30%-4410]*6-29040=34500 祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
阅读 772
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老师,你好。在计算79题时关于材料(3)中的公允价值变动金额100为何不用减去,以及材料(4)中(27.5-10)中数值10是怎么计算得来的?
税法老师
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提问时间:11/01 21:59
#税务师#
因为这个变动是计入其他综合收益的,不影响企业的损益和利润所以是需要计算的 指的是转换日,自用房地产转为投资性房地产产生的计入其他综合收益的差额(310-300)这个10
阅读 772
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税务师考试中:投资性房地产的处置,持有期间的公允价值变动损益结转至其他业务成本 还是其他业务收入?
郭老师
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提问时间:03/26 11:45
#税务师#
处置采用公允价值模式计量的投资性房地产时,应当按照实际收到的金额确认其他业务收入,同时结转投资性房地产账面价值、累计公允价值变动以及原转换日计入其他综合收益的金额至其他业务成本
阅读 772
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老师关于这个境外内经营所得抵免限额为何跟之前境内外综合所得抵免限额,算这个比例值分母分子不一样。综合所得抵免限额,是综合所得应纳税所得额*(境外综合所得收入额)/(境内外综合所得收入额总和)。而这个经营所得为是用应纳税税额来计算限额,另外他用的比例也很奇怪,用的是境外经营所得/(境内外综合所得扣除可以扣除费用后余额作为分母)这里的分母怎么不境外内未扣除费用后的总和?
江老师
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提问时间:06/15 12:33
#税务师#
因为这个是属于经营所得,经营所得中另外存在税前抵扣的捐赠支出。
阅读 772
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请问老师,享受加计抵减企业怎么判断适用5%/10%抵扣率?
易 老师
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提问时间:07/10 22:49
#税务师#
(一)允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 (二)允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人,是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 (三)纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项,按照《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)、《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第87号)等有关规定执行。 四、按照本公告规定,应予减免的增值税,在本公告下发前已征收的,可抵减纳税人以后纳税期应缴纳税款或予以退还。
阅读 772
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未交增值税和营业外支出有什么关系吗?,怎么最后进了营业外支出了?
冉老师
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提问时间:07/10 18:52
#税务师#
你好,学员,这个是涉及调账的,学员,就是后期税局检查发现要补税的,计入营业外支出的
阅读 772
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老师,那个100×150是怎么回事, 150怎么得来的??(重点问这个)
玲竹老师
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提问时间:06/29 18:37
#税务师#
您好 定额税率:每标准箱(50000支)150元。
阅读 772
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算企业所得税的时候,税率是10%,是因为他是非居民企业吗?
小天老师
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提问时间:06/16 20:14
#税务师#
晚上好啊,是的,非居民企业10%
阅读 772
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