关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
您好老师 23年暂估了成本 24年回来成本 账上还用做冲23年暂估的分录吗
庚申老师
|
提问时间:03/04 14:18
#税务师#
暂估入库 借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商 库存商品/原材料/成本费用(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款
阅读 776
收藏 3
麻烦解释下 d e 不理解为什么
小林老师
|
提问时间:07/29 00:07
#税务师#
您好,特殊性税务处理,都不确认所得
阅读 776
收藏 3
请问老师,超市买一赠一活动。比如买大桶油、赠送一个小桶的。增值税的销项税是按照大桶油售价60元,小桶油售价10元,按照(60+10)*13%计算销项税。企业所得税的收入按照实际收到的60元做收入吗?
郭老师
|
提问时间:11/26 16:08
#税务师#
你好,买一送一这种你增值税和所得税都按照60就行。
阅读 776
收藏 3
老师,提供非学历教育,可以用简易计税?减什么? 是学历教育是免征企业所得税吧?
文文老师
|
提问时间:07/25 18:13
#税务师#
根据《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》(财税〔2016〕68号)第三条的规定:一般纳税人提供非学历教育服务,可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额
阅读 776
收藏 3
老师今年的加油发票 可以明年报销吗
宋老师2
|
提问时间:12/27 11:42
#税务师#
你好,这样子不符合权责发生制。
阅读 776
收藏 3
老师,你好!我想咨询一下税务师考试。学了注会财管和会计,税法也学了,但学的不咋滴。报税务师可以报哪几科?注会税法已经放弃了
冉老师
|
提问时间:08/05 22:49
#税务师#
你好,学员,这个建议考财务与会计、、涉税服务实务,
阅读 776
收藏 3
企业所得税里离退休人员的工资属于工资薪金吗
郭老师
|
提问时间:01/01 14:14
#税务师#
你好 对的 属于工资的
阅读 776
收藏 3
请问宣传品制作的税率是多少啊?比如设计制作门楣的税率是6%,还是13%啊?
郭老师
|
提问时间:09/23 11:07
#税务师#
一项广告业务设计连带制作的,按照广告服务适用的税率6%缴纳增值税;单独或批量制作广告牌不属于应税服务,而是按照货物销售对待,一般纳税人适用13%的税率计算缴纳增值税
阅读 776
收藏 3
老师帮我看看我写的分录咋不平呢?
kobe老师
|
提问时间:12/25 17:11
#税务师#
您好,稍等,我看一下
阅读 775
收藏 3
这个股利应该按0.5征收吧?持股1个月但不足一年?
小菲老师
|
提问时间:03/01 12:32
#税务师#
同学,你好 具体题目是什么?
阅读 775
收藏 0
2月有一批固定资产报废,2月还需要计提折旧吗
若素老师
|
提问时间:03/04 15:32
#税务师#
你好,2月份正常计提折旧的。
阅读 775
收藏 3
B错在哪里呢老师请问
聂老师
|
提问时间:12/06 22:47
#税务师#
同学你好,对于资产摊销年限,摊销方法变更属于会计估计变更
阅读 775
收藏 3
单位银行存款利息收入是否上增值税
冉老师
|
提问时间:07/11 10:16
#税务师#
不需要交纳增值税的,学员
阅读 775
收藏 3
己抵扣的进项税额,收到红字发票做进项税额转出,如何做账务处理?
郭老师
|
提问时间:04/15 21:41
#税务师#
你好,当时怎么做的?如果是商品的,借应付账款、 贷库存商品, 应交税费、应交增值税进项转出
阅读 775
收藏 0
老师这个题怎么是红字呢,书上不就是A的答案吗
一休哥哥老师
|
提问时间:05/20 10:22
#税务师#
红字 借记“主营业务成本”科目, 贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”
阅读 775
收藏 3
B不懂,为什么会产生税会差异
玲竹老师
|
提问时间:06/22 20:42
#税务师#
您好 会计计入营业外支出 税法要视同销售 所以有税会差异
阅读 775
收藏 3
哪些合同不要用交印花税?
一鸣老师
|
提问时间:07/10 15:18
#税务师#
.不属于以下范围的,就不需要交印花税 印花税应税凭证范围: 是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。根据《印花税税目税率表》规定,合同(指书面合同),包括借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同;产权转移书据,包括土地使用权出让书据,土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据(不包括土地承包经营权和土地经营权转移),股权转让书据(不包括应缴纳证券交易印花税的),商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据;营业账簿;证券交易。
阅读 775
收藏 3
老师,不太懂为何这题要用30万,不用分的的5万,为何留存收益又不用呢?
玲竹老师
|
提问时间:07/12 15:13
#税务师#
您好 用的是李某拿到手的 税后的 30万是利润 算个人所得税的 所得税是根据利润金额来算的 不是根据实际得到的 留存收益企业留下的 也不会这个算利润的 这个是税后的
阅读 775
收藏 3
银行手续费开的专票,不能抵扣吗?
文文老师
|
提问时间:07/18 15:34
#税务师#
银行手续费开的专票, 能抵扣
阅读 775
收藏 0
资产减值损失不可转回的资产有哪些
张老师
|
提问时间:04/16 18:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资产减值准则规范的企业非流动资产,减值损失一经确认,不得转回,主要都是些长期资产,具体包括以下资产: (一)对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资; (二)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产; (三)固定资产; (四)生产性生物资产; (五)无形资产; (六)商誉; (七)探明石油天然气矿区权益和井及相关设施。 这是因为这些资产一般都属于长期资产,对于长期资产,为了防止企业因转回长期资产的减值而调节利润,会计准则规定其相应的减值金额不能转回。 祝您学习愉快!
阅读 775
收藏 3
求关联债资比例的时候借款3000万为什么要乘以6呢这个题在算关联债资比例的时候为什么不直接用3000除以300x6呢,3000万是6个月的借款总额,300x6是6个月总共的权益总额,这样算的话,不超过2:1
范老师
|
提问时间:06/14 16:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关联债资比例的具体计算方法如下: 关联债资比例=年度各月平均关联债权投资之和÷年度各月平均权益投资之和 其中: 各月平均关联债权投资=(关联债权投资月初账面余额+月末账面余额)÷2 各月平均权益投资=(权益投资月初账面余额+月末账面余额)÷2 权益投资金额确定(孰高原则): ①一般情况:权益性投资=所有者权益 ②所有者权益<实收资本+资本公积,则权益性投资=实收资本+资本公积 ③实收资本+资本公积<实收资本,则权益性投资=实收资本 举例:甲、乙两家企业是关联企业。2021年5月1日,乙企业从甲企业借款3000万元,期限半年,双方约定按照金融企业同类同期贷款年利率8%结算利息,乙企业无其他关联方债权性投资。乙企业注册资本为200万元,所有者权益构成为:实收资本200万元,资本公积100万元,未分配利润-50万元。则2021年不得扣除的关联方借款利息为( )万元。 【解析】 实际支付的关联方利息=3000×8%÷2=120(万元) 关联债资比例=年度各月平均关联债权投资之和÷年度各月平均权益投资之和=(3000×6)÷(300×12)=5 不得扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息×(1-标准比例÷关联债资比例)=120×(1-2÷5)=72(万元) 祝您学习愉快!
阅读 775
收藏 3
D选项为什么是对的?
小天老师
|
提问时间:08/25 16:08
#税务师#
您好,我查到是其他业务成本,图2和图3是教材么 投资性房地产处置其他综合收益结转到其他业务成本。公允价值大于账面价值的差额这只是账面盈利,没有真正实现,所以出于谨慎性要求的考虑,并不预计可能产生的收益。但是当投资性房地产处置时,也就是收益真正实现时,必须把原计入其他综合收益的金额转入当期损益(其他业务成本)。 ②处置该项投资性房地产时,因转换计入 其他综合收益的金额应转入当期其他业务成本 借:其他综合收益 贷:其他业务成本
阅读 775
收藏 3
陈老师,一般纳税人的公账只能转给一般纳税人的公账,如果从一般纳税人公账转到小规模纳税人的话,自己要贴13个点的税票吗
文文老师
|
提问时间:08/30 16:00
#税务师#
只要公司按正常售价出售即可,不存在贴税
阅读 775
收藏 3
老师,铁路专用线不是免税吗为什么课件上说,是征的
小菲老师
|
提问时间:11/28 15:20
#税务师#
同学,你好 铁路专用线不免的
阅读 775
收藏 3
178题为什么是c,没有思路
小天老师
|
提问时间:03/07 07:01
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 775
收藏 3
老师,2024年个税确认时间是什么时候?元月份可以吗
棉被老师
|
提问时间:12/28 14:47
#税务师#
专项附加扣除确认最后时间是2023年12月呀 最好是年前做了 元月份到时候做也行
阅读 775
收藏 3
未开票收入已经收款确认收入,后期又开票怎么账务处理
小筱老师
|
提问时间:01/11 16:38
#税务师#
您好同学,您可以将原来的分录红冲,再做一笔一模一样的分录就可以了
阅读 775
收藏 3
旧房土增。老师发票法不用加拿地成本吗(拿地支付的对价款)
东老师
|
提问时间:11/30 08:53
#税务师#
你好,这个发票不就是你的拿底成本吗?
阅读 775
收藏 3
老师这一步怎么做出来的?能详细讲解下吗
王超老师
|
提问时间:02/24 12:48
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗,包括图片,公式,**目等 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
阅读 775
收藏 3
老师您好,公司与客户签订销售材料(含运输)合同,后通过委托协议由第三方运输公司单独开运输发票给客户,但运输费还是由客户支付给公司,公司再支付给第三方运输公司,请问如此操作是否合规?谢谢
若素老师
|
提问时间:03/12 11:19
#税务师#
包括运输的,然后运输再给客户开发票,那这是矛盾了。包括运输这个运输发票应该开给你才对销售方。
阅读 775
收藏 3
上一页
1
...
302
303
304
305
306
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问