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出口货物是0税率吗?
郭老师
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提问时间:12/10 20:11
#税务师#
你好对的 你开发票0税率
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由于以前外账的余额很多不是真实存在的,我准备调账,让负责人签字,请问这合法吗?
东老师
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提问时间:01/13 05:53
#税务师#
您好,这个签字是正常的,说明相关负责人知晓这件事
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税务行政诉讼的具体受案范围,可以看到目前税收领域中的司法审查具有以下( )特点。 A、以具体税收行政行为为审查对象,相应排除了将抽象税收行政行为纳入税收行政诉讼的受案范围 B、从税收行政救济制度的规定来看,抽象行政行为没有纳入行政赔偿诉讼和行政复议的范围 C、对具体行政行为的审查,仅局限于合法性审查 D、对具体行政行为的审查,包括合法性审查,也包括合理性审查 E、从税收行政救济制度的规定来看,已将抽象行政行为纳入行政赔偿诉讼和行政复议的范围 应该选什么
法律老师
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提问时间:06/23 08:17
#税务师#
● 【正确答案】ACE ● 【答案解析】选项B,从税收行政救济制度的规定来看,已将抽象行政行为纳入行政赔偿诉讼和行政复议的范围;选项D,对具体行政行为的审查,仅局限于合法性审查。
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个体工商户给投资者买车按什么所得交税?
丁小丁老师
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提问时间:08/06 19:59
#税务师#
您好!个体工商户给户主买车,相当于分红,按照生产经营所得交个税
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向境外销售完全在境外使用的无形资产,通常适用增值税免税政策,还是不征税范围?
赵老师
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提问时间:10/28 18:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 向境外销售完全在境外使用的无形资产,是不属于征税范围 祝您学习愉快!
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为什么像人工费这些都是9%税率,大部分都是9%
小王老师
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提问时间:10/21 00:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是按照建筑服务计算增值税的,建筑服务税率是9%,收取的费用包含人工费,所以也按9%计算。 祝您学习愉快!
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请问老师这为啥不确认预计负债呢,他可能亏损2000啊?
范老师
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提问时间:03/14 15:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为有存货,所以计提存货跌价准备即可,不确认预计负债 可以按下述步骤确定: 首先应计算比较执行合同的损失和不执行合同的损失; 其次看是否存在标的资产,具体情况有: (1)执行合同、有标的资产,计提存货跌价准备,合同损失超过存货跌价准备的部分确认为预计负债; (2)执行合同、无标的资产,确认预计负债; (3)不执行合同、无标的资产,确认预计负债; (4)不执行合同、有标的资产,违约金确认预计负债,同时按市场价对标的资产减值测试。 祝您学习愉快!
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公司购买的设备用于生产混凝土,混凝土是简易征收,如果公司转一般征收后,购买的设备进项税是否可以全额抵税
小王老师
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提问时间:01/16 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自产的商品混凝土,如果选择简易计税,在36个月内是不得变更的。后期变更为一般计税方式的话,购买设备时取得了专票,此时是可以抵扣进项的,之前用于简易计税的月份是不能抵扣的。 祝您学习愉快!
阅读 806
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老师,请问如下表述中,是否需要剔除增值税? “某房地产开发公司于2018年5月购进一宗土地使用权,根据转让合同支付转让方地价款50000万元,该公司按规定缴纳了契税”。
周老师
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提问时间:08/19 09:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学所引用的这句话的例子是需要交增值税的,但具体做题是否要求增值税还要看题目的问题是什么,同学可以上传下相关的题目,老师在做详细解答。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 806
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处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等,不包括财务费用和所得税费用等 这里的为什么不包括财务费用和所得税费用 不是很理解原因?
朴老师
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提问时间:04/29 13:47
#税务师#
处置费用是指可以直接归属于资产处置的增量成本,它包括了与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。然而,处置费用并不包括财务费用和所得税费用,原因如下: 财务费用主要指的是企业在正常运营过程中为筹集生产经营所需资金等而发生的费用,包括利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费等。这些费用与资产处置的交易本身没有直接关联,因此不被包含在处置费用中。 所得税费用是企业根据其应纳税所得额所应支付的税费。这是一种财务税收,其交纳和计算与处置交易也是没有任何直接关系的。因此,所得税费用同样不被视为处置费用的一部分。 由于财务费用和所得税费用的法律法规可能会因国家和地点的不同而有所不同,因此将它们排除在处置费用之外,有助于确保费用计算的灵活性和准确性,以适应不同的法律环境和业务需求。
阅读 805
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老师,如何查询外经证报验呢?
小菲老师
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提问时间:02/29 15:58
#税务师#
同学,你好 在【 事项办理】-【 事项进度管理】即可查询办理状态。
阅读 805
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请问我们是小规模,普票我们按1%开,现有客户要求开3%的专票,以后我还是能普票按1%开吗?如果客户没特殊要求是不是专用发票还是按1%开也行呢?还是说专票的1%以后就不能开了呢?
东老师
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提问时间:12/20 11:15
#税务师#
你好,这个就是你们开了3%的发票以后还是可以按照百分之一来开的
阅读 805
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请问老师,无发票的房租,在汇算清缴时填在那个表里
一鸣老师
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提问时间:12/05 21:58
#税务师#
在A105000纳税调整项目明细表第30行,(十七)其他做纳税调增就是。
阅读 805
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老师异地施工预缴的税总有哪些其中的个税怎么来的不明白可以讲讲吗?
易 老师
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提问时间:11/29 19:14
#税务师#
增值税2%城建税\教育费附加\地方 附加增值税的7%、3%、2%还有印花税和企业所得税0.2%
阅读 805
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请问老师,银行结构性存款的利息收入,是否需要缴纳增值税,保本浮动收益。
王超老师
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提问时间:10/30 08:49
#税务师#
你好 需要根据具体情况来判断。 结构性存款通常被视为一种金融产品,其利息收入是否需要缴纳增值税取决于其是否满足一些特定的条件。如果结构性存款在合同中约定保本,那么其利息收入应该按照贷款服务缴纳增值税。但如果结构性存款产品为非保本的,其取得的收益则不需缴纳增值税。
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老师,客户个人通过企业微信付款给我们公户上了,但是他想要发票,开成他们公司的名称,可以吗
家权老师
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提问时间:10/23 11:18
#税务师#
可以的,没问题的哈
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综合抵免是指300-400=-100所以综合抵免限额是0吗?亏损是没有抵免限额的是这样吗 图二
冉老师
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提问时间:09/30 12:24
#税务师#
你好,是的,同学,你说的很对的
阅读 805
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借款属于金钱债权还是非金钱债权
艳子老师
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提问时间:09/29 12:38
#税务师#
你好,借款是金钱债权
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会计确认收入,税法上不确认收入的有哪些?
青老师
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提问时间:08/16 15:35
#税务师#
你好; 比如 国债利息收入 ; 有指定用途的减免 ; 以及不计入损益的补贴收入的
阅读 805
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同一人名下有公司和个体户,平时运营能否用个体户收款,需要开票了用公司开具
冉老师
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提问时间:07/30 22:05
#税务师#
你好,学员,这个不可以的,要分开的
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老师递延所得税负债在汇算清缴时有固定资产一次性扣除时要用吗
小菲老师
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提问时间:07/21 16:06
#税务师#
同学,你好 可以一次性扣除
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我想问下,这道题目在计算税额的时候为什么不是120000/(1+9%)×9%,120000的支付金额不是含税价么?
小天老师
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提问时间:07/20 11:52
#税务师#
您好,题说销售发票一份,金额120000,这个就是不含税。题说支付款或零售价或说明含税才是含税的
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老师好 一般纳税人销售自己使用过的,属于不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,可以按照简易办法缴纳增值税。我怎么判断哪些是不得抵扣且未抵扣过的呢?
邹老师
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提问时间:05/20 15:53
#税务师#
你好,比如购进固定资产用于职工福利。
阅读 805
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老师,员工报销的电话费发票计入哪个科目?发票上备注栏是他的手机号
文文老师
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提问时间:04/14 16:42
#税务师#
计入管理费用-通讯费
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下列专栏应在“应交税费――应交增值税”借方反映的有( )。 待抵扣进项税属于借方反映?还是贷方?
青老师
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提问时间:12/26 16:07
#税务师#
你好; 借方表示 比如 进项税 ;待认证进项税 和 减免税额 都是借方反应的
阅读 805
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老师,假如题目提到“销售收入”,未写 “含税 ”还是“不含税”,那么一般是否包含“增值税”呢?
税法老师
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提问时间:10/30 08:15
#税务师#
一般我们认为是含增值税的,需要做价税分离处理。
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涉税服务相关法律必刷550 第278题答案有误
法律老师
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提问时间:11/13 11:02
#税务师#
十分抱歉,本题已经勘误。 【第九章 债法】P70 278 (1)、(2)、(4) 1.原文: C.张增与陈建签订的《委托协议》的生效时间应为2020年5月3日 修改为: C.陈建将房产证交给张增导致张增取得房屋的所有权 P175 解析 原文: 张增与陈建签订的是保管合同……2014年5月6日。 修改为: 不动产所有权转移须办理过户登记,仅交付房产证不会导致所有权的转移。 2.原文: E.由于本案涉及不动产租赁关系,所以不能适用小额诉讼程序 修改为: E.若起诉时被告下落不明,仍可以适用简易程序 3.P176页(4)解析 原文: 陈建与张增签订......合同立即生效。 修改为: 陈建与张增签订的《委托协议》不要求登记之后才发生合同效力。 4.P175页(1)B选项解析 原文: 张增无权将陈建的房屋出租,所以张增与林海签订的租赁合同属于效力待定的合同。 修改为: 一般情况下,合同成立并生效。本题中,租赁合同的生效时间为2014年5月15日。
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“提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依 3%的征收率计算缴纳增值税。”这句话是不是可以引申为提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费只有在简易计税方法下才能差额纳税呢
税法老师
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提问时间:10/22 20:39
#税务师#
是的。您的理解是正确的。
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扣除已纳消费税仅限于9类,请问是哪9类?
易 老师
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提问时间:06/23 09:17
#税务师#
你好!. 准予抵扣的情形 (1)外购(或者委托加工收回的)已税烟丝生产的卷烟; (2)外购(或者委托加工收回的)已税高档化妆品为原料生产的高档化妆品; (3)外购(或者委托加工收回的)已税珠宝、玉石为原料生产的贵重首饰及珠宝、玉石; (4)外购(或者委托加工收回的)已税鞭炮、焰火为原料生产的鞭炮、焰火; (5)外购(或者委托加工收回的)已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆; (6)外购(或者委托加工收回的)已税木制一次性筷子为原料生产的木制一次性筷子; (7)外购(或者委托加工收回的)已税实木地板为原料生产的实木地板; (8)外购(或者委托加工收回的)已税石脑油、润滑油、燃料油为原料生产的成品油; (9)外购(或者委托加工收回的)已税汽油、柴油为原料生产的汽油、柴油。
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老师,契税是什么,在什么情况下交呢
郭老师
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提问时间:10/29 10:45
#税务师#
契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象,向产权承受人征收的一种财产税。 应缴纳契税的范围包括:土地使用权出售、赠与和交换,房屋买卖,房屋赠与,房屋交换等。赠与房产的契税也是要全额征收的
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