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老师你好,什么情况下需要做关联交易同期资料
朴老师
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提问时间:06/17 15:05
#税务师#
除以下3种情形免于准备同期资料,其他类型的企业均需要准备同期资料: 1、年度发生的关联购销金额(来料加工业务按年度进出口报关价格计算)在2亿元人民币以下且其他关联交易金额(关联融通资金按利息收付金额计算)在4000万元人民币以下,上述金额不包括企业在年度内执行成本分摊协议或预约定价安排所涉及的关联交易金额。 2、关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围。 3、外资股份低于50%且仅与境内关联方发生关联交易。 注:同期资料又称同期文档、同期证明文件,是指根据各国和地区的相关税法规定,纳税人对于关联交易发生时按时准备、保存、提供的转让定价相关资料或证明文件。同期资料准备、保存和提供是企业转让定价文档管理的基础。
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老师,为什么材料一不用交契税,而材料二需要交契税呢?
小天老师
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提问时间:07/27 20:33
#税务师#
您好,解析交的啊,6000是材料1,600是材料2
阅读 771
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我想问下为什么这题只考虑城建税和教育费附加? 地方教育附加呢?给个总结到底什么时候要考虑地方附加 什么时候不考虑地方附加
玲竹老师
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提问时间:07/26 22:50
#税务师#
您好 题干明确写了不考虑 这是给出的条件
阅读 771
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像股东公司借款,无息,凭证怎么做?要交税吗?要开发票吗?
郭老师
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提问时间:01/12 12:03
#税务师#
借银行存款贷其他应付款
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来料加工复出口货物和进料加工复出口货物有什么区别
税法老师
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提问时间:11/13 17:50
#税务师#
来料加工复出口和进料加工复出口的区别是: 来料加工是对方来料,我方按其规定的进行加工,我方向对方收取约定的加工费用;进料加工是我自营的业务,自行加工,自负盈亏。
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这道题的260*(10%+5%)是股息所得,为什么税前扣除了?
耿老师
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提问时间:02/26 20:10
#税务师#
首先,计算甲公司投资乙公司5年后分得的剩余资产金额,即260万元。 然后,计算乙公司清算时的净资产总额。由于甲公司分得的是10%的剩余资产,因此乙公司的净资产总额为: 260/0.1 =2600万元 接着,计算乙公司清算净资产中的未分配利润和盈余公积。 未分配利润占10%,所以未分配利润为: 2600*0.1 =260万元 盈余公积占5%,所以盈余公积为: 2600*0.05 =130万元 甲公司分得的剩余资产中,应纳税所得额为分得的资产金额减去投资本金和未分配利润、盈余公积中甲公司应得的部分。 甲公司应得的未分配利润和盈余公积为: $260\times0.1+130\times0.1$ =39万元 因此,甲公司的应纳税所得额为: $260-200-39$ =21万元 所以,甲公司分得剩余资产应确认的应纳税所得额为21万元,选D。
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甲木制品厂为增值税一般纳税人,主要从事实木地板生产销售业务,2022年2月发生下列业务: (1)外购一批实木地板,取得增值税专用发票注明看得增值税专用发票注明金额100万元, 另支付运费取得了增值税专用发票注明价款5万元。 (2)将上述外购已税素板50%连续生产A型实木地板,当月对外销售取得不含税销售额130万元。 业务(2)中,甲厂应缴纳消费税( )万元。 答案:业务(2)中,甲厂应缴纳消费税=130×5%-100×50%×5%=4(万元)。 老师,扣减外购的部分为什么不是这样:(100+5)*50%*5%=2.63(万元)
立峰老师
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提问时间:11/13 11:57
#税务师#
同学你好 答:因为只有木板在上环节交过消费税,所以运费不负担不能抵。
阅读 771
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老师怎么根据这张表做出损益表,是玻璃制造新建企业,有关单位要看的
耿老师
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提问时间:02/18 20:17
#税务师#
你好!你这是做题预算吧?
阅读 771
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老师您好,未实现融资收益是长期应收款的备抵,那么未确认容易费用是不是合同负债的备抵呢
冉老师
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提问时间:07/02 11:46
#税务师#
你好,学员,未确认容易费用是不是长期应付款的备抵
阅读 771
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老师:请问一下,这个题目A选项,不是审查起诉之日起,是有权委托律师作为辩护人吗?是要看身份,那个知识点是犯嫌疑,而13题考的是被害人,自诉人有权委托诉讼代理人,或让法定代理人来委托诉讼代理人。跟那个犯罪嫌疑的那个辩护律师不相同。虽然都是律师,是吗?
芳儿 老师
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提问时间:11/10 13:20
#税务师#
犯罪嫌疑人的是刑事律师 自诉案件的自诉人 被害人这些委托律师的话,是刑辩律师 刑事辩护律师承担的是辩护职能,即反驳控方控诉,证明嫌疑人、被告人无罪或罪轻,应减轻或免除刑事责任。而刑事代理律师职责在于维护被代理人的合法权益。
阅读 771
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税务师的税法和注会的税法差别点在哪里
金金老师
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提问时间:08/19 23:06
#税务师#
您好,税务师的话,他的比较详细,相当于把注会的,分开核算了
阅读 771
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债权转让不是只要通知债务人就可以了吗?
法律老师
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提问时间:11/09 12:19
#税务师#
是的,债权人转让权利的,应当通知债务人,通知到达债务人时,债权转让对债务人生效,未经通知,该转让对债务人不发生效力。
阅读 771
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消控室宽带费记什么科目?
宋老师2
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提问时间:03/13 16:53
#税务师#
你好,你们是支付这个费用吗?
阅读 771
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计算这道题的消费税和增值税,怎么计算滴呀,可以解释一下计算过程吗
邹老师
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提问时间:06/17 10:35
#税务师#
你好 这道题的消费税=100万*(1+40%)/(1—30%)*30% 增值税=100万*(1+40%)/(1—30%)*13%
阅读 771
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第11题 下列各项关于企业对长期股权投资会计处理的表述中,正确的有( )。 A.以合并方式取得子公司股权时,支付的法律服务费计入管理费用 B.以定向增发普通股的方式取得联营企业股权时,普通股的发行费用计入长期股权投资的初始投资成本 C.对子公司的年报报表审计费用应当冲减投资收益 D.以发行债券的方式取得子公司股权时,债券的发行费用计入长期股权投资的初始投资成本 E.取得合营企业股权时,支付的手续费计入长期股权投资的初始投资成本 D错在哪里
朴老师
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提问时间:09/27 14:38
#税务师#
以发行债券的方式取得子公司股权时,债券的发行费用不计入长期股权投资的初始投资成本。 以发行债券的方式取得子公司股权时,债券的发行费用是计入债务工具的初始确认金额,也就是应付债券——利息调整科目,并不是计入长投的初始投资成本,因为是发行债券本身产生的,如果通过其他方式取得长投,并不会发生这笔费用,所以不影响长投的成本
阅读 771
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这道题,为什么要乘以1+6呢
wu老师
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提问时间:07/11 13:35
#税务师#
你好 前4年无收入,后6年每年年初收200,也就是从第五年年初开始至第10年年初,每年收200;第五年年初是第四年年末,所以转换成从第4年年末每年收200,共计6年,则年金现值为折现到第3年年末的;还要再折现到0,题目给的是(P/F,6%,4),这个是从第四期折的,所以要乘上1+6%,转换成第三期的复利现值。
阅读 770
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老师,请问一下,土地使用权和排污权的摊销,在汇算清缴时,填 固定资产折旧摊销表,他归属于(一)房屋、建筑物,还是《六》其他类别呢?
玲竹老师
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提问时间:03/22 20:53
#税务师#
您好 土地使用权和排污权您计入的无形资产科目 对吧
阅读 770
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请问外卖不应该是销售货物吗?堂食才是餐饮服务啊?
金金老师
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提问时间:07/22 20:20
#税务师#
您好,外卖这个规定也是餐饮的哈
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3月份的税务师延考,试题涉及的税率是新政策还是老政策
东老师
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提问时间:01/13 21:28
#税务师#
你好,这个一般考试的时候是会给的。一般都会是原来的税率。
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这个应该是+10吧?不是11.3
杰杰洁
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提问时间:03/01 14:51
#税务师#
同学你好,应该是11.3,接受捐赠的货物入账金额应该加上增值税金额。
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老师, 您好,收入是平台店铺提现,流水不会经过公司的基本银行账户,直接在平台提现就可以。那这种需要怎么操作才能避免风险
小天老师
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提问时间:01/07 22:28
#税务师#
您好,提现时还是到公账户的,平台会扣手续费或服务费,我们要按扣前金额确认收入申报增值税,我们也是电商
阅读 770
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2023年未形成无形资产的研发费用可以加计多少扣除?
宋生老师
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提问时间:04/25 17:06
#税务师#
你好,这个是加计,扣除百分之百。
阅读 770
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第一问的增值税为什么是不含税收入直接—土价乘以税率
郭锋老师
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提问时间:08/08 10:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学可以看一下推导过程: 不含税收入=含税收入-(含税收入-土地价款)/(1+9%)×9% 不含税收入=1/(1+9%)×含税收入+地价/(1+9%)×9% 不含税收入-地价=1/(1+9%)×含税收入+地价/(1+9%)×9%-地价 =含税收入/(1+9%)-地价/(1+9%) 计算应纳增值税=(不含税收入-地价)*9% 建议同学直接记住结论公式即可: 计算应纳增值税=(不含税收入-地价)*9% 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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下列不属于债务重组方式的是( )。 A.以等额非现金资产即刻偿还所欠债务 B.债务人将债务转为权益工具 C.以等额现金即刻偿还所欠债务 D.修改其他条款
微微老师
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提问时间:12/12 22:11
#税务师#
您好,选项 C,如果以等额现金偿还,但同时延长了还款期间,则属于债务重组,但按原合同 预定期限偿还不满足债务重组的定义, 即虽然没有改变交易对手方, 但清偿的金额、时间和方式均未变化, 所以不属于债务重组
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这个对方科目是什么意思?怎样简单的能理解?
邹老师
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提问时间:07/27 15:55
#税务师#
你好,就是这个登记科目对应的科目。 比如报销费用,借:管理费用,贷:库存现金 如果是费用账本,对方科目就是:库存现金 如果是日记账,对方科目就是:管理费用
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请问老师,农产品的进项抵扣,什么情况下用图片这个核定扣除?什么情况下凭票扣除?什么情况下计算扣除?
叶小葵
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提问时间:07/08 18:21
#税务师#
同学你好,我看一下,再回答你哈
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哪些合同不要用交印花税?
一鸣老师
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提问时间:07/10 15:18
#税务师#
.不属于以下范围的,就不需要交印花税 印花税应税凭证范围: 是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。根据《印花税税目税率表》规定,合同(指书面合同),包括借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同;产权转移书据,包括土地使用权出让书据,土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据(不包括土地承包经营权和土地经营权转移),股权转让书据(不包括应缴纳证券交易印花税的),商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据;营业账簿;证券交易。
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178题为什么是c,没有思路
小天老师
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提问时间:03/07 07:01
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为 13%。2×20 年 12月 31 日,甲公司以一批原材料为对价取得乙公司 25%的股权,该批原材料的成本为 2000万元(未计提存货跌价准备),公允价值为 4000万元(计税价格)。投资时乙公司可辨认净资产公允价值为 20000 万元,账面价值为 18000 万元。甲公司取得投资后即派人参与乙公司的生产经营决策,但无法对乙公司实施控制。假定不考虑其他因素,甲公司取得该项投资的初始投资成本为()万元。不应该是20000*0.25=5000吗?
小天老师
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提问时间:03/04 20:02
#税务师#
您好,入账价值是 5000,但投资成本只有4000,中间差的就是占便宜部分,看题问什么 入账价值 和 投资成本 是不一样的
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@贾apple老师,收据模板有吗谢谢
apple老师
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提问时间:03/25 13:49
#税务师#
同学你好, 我给你找一下,请稍等
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