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老师,这里委托加工收回的电池50%继续加工电池,可以抵扣委托加工时缴纳的消费税吗?答案是c。但是我记得电池继续加工不可以抵扣消费税啊。
税法老师
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提问时间:11/14 15:29
#税务师#
连续生产的话,不可以抵扣,委托加工收回后高价销售,可以抵扣消费税
阅读 805
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供应商给我们开增值税进项发票,不按实际开,数量比之前多了,单价降低了,但总金额一样。这样会影响我们交税吗?我们能不能抵扣?
小菲老师
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提问时间:06/20 15:50
#税务师#
同学,你好 不影响,可以抵扣
阅读 805
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请问老师,A单位是旅游企业,为了鼓励旅游企业,镇政府借给A企业100万,A企业每年支付镇政府利息,但是镇政府不给A企业开利息发票,导致A企业这部分利息支出每年都调增,请问老师这个有什么办法解决吗?请问老师作为政府不能开出利息票据吗?
立峰老师
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提问时间:01/14 16:51
#税务师#
同学你好,可以开具的。
阅读 805
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1、甲公司于20×8年1月1日按面值发行分期付息、到期一次还本的可转换公司债券1 000 000元,发行费用为6 000元,实际募集资金已存入银行账户。可转换公司债券的期限为3年,票面年利率为2%,利息于每年的1月1日支付。发行1年后可按面值转换为甲公司普通股股票,发行时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为6%。20×8年1月1日,甲公司的会计处理中正确的有( )。[已知(P/F,6%,3)=0.8396,(P/A,6%,3)=2.6730] 解析答案为:不考虑发行费用的情况下,负债成分的公允价值=1 000 000×2%×2.6730+1 000 000×0.8396=893 060(元) 疑问:属于期初付息,为什么利息折现不是1 000 000×2%×2.6730×(1+6%)呢?
财会老师
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提问时间:10/30 12:08
#税务师#
期初付息,也是购入的下一年的期初付息,并不是当期期初付息,所以不用×(1+6%)
阅读 805
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属于非系统风险的,答案里没有包括违约风险,是不是答案错误?税务师交流群59群,每日一练里
财会老师
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提问时间:08/12 16:53
#税务师#
违约风险按照定义来说是属于非系统风险的。违约风险是借款人无法按时支付利息或偿还本金而给投资者带来的风险,这个是对特定资产的影响。 这个题目设置的不合理,老师已经对每日一练进行了修改~
阅读 805
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向境外销售完全在境外使用的无形资产,通常适用增值税免税政策,还是不征税范围?
赵老师
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提问时间:10/28 18:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 向境外销售完全在境外使用的无形资产,是不属于征税范围 祝您学习愉快!
阅读 805
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为什么像人工费这些都是9%税率,大部分都是9%
小王老师
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提问时间:10/21 00:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是按照建筑服务计算增值税的,建筑服务税率是9%,收取的费用包含人工费,所以也按9%计算。 祝您学习愉快!
阅读 805
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老师,从农业生产者手中购进玉米生产白酒,为什么可以抵扣的进项税率是13%?不是应该(购买价格+价外补贴10%)乘以10%税率吗?为什么也没有加上价位补贴? 什么情况下可以抵扣的进项税率是(购买价+价外补贴)×10%?
张老师
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提问时间:11/04 07:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里是属于核定扣除,需要按着核定扣除的方法计算进项税额的。 如果不属于核定扣除的范围是可以用(购买价+价外补贴)×10%计算的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 805
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老师,个人缴纳的企业年金部门,我跟我们财务负责人确认过,的确是作为专项扣除项,在所得之前进行了扣除的 我们在北京,是因为北京没有开始实施吗?
范老师
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提问时间:05/18 13:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:年金不是专项扣除,专项扣除是3险1金。年金属于其他扣除。祝您学习愉快!
阅读 805
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民非企业要交企业所得税吗老师
郭老师
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提问时间:11/15 13:38
#税务师#
单位主营是什么都有哪些业务
阅读 804
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教育费附加和地方教育费附加是多久计提一次,要求是啥时候交?是和增值税一样每个月都要申报计提吗?
郭老师
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提问时间:11/03 18:18
#税务师#
你好,一般纳税人的按月, 如果是小规模,你按季度交税的话,3个月计提一次。
阅读 804
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公司每年给 个人支付十万的房租费,让个人去税务局代开发票。问问老师,关于代开的十万票,公司这边要交哪些说呢
venus老师
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提问时间:03/22 16:35
#税务师#
你好,同学,这个去申请普票,要缴纳增值税,附加税
阅读 804
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融资租赁和售后回租有什么区别,为什么增值税税率不一样
若素老师
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提问时间:03/13 11:14
#税务师#
你好 直租的话,一般是全额(本金加利息)增值税专用发票13%,可做为抵扣项;回租视同于借款,利息部分开6%增值税普通发票,
阅读 804
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为什么不考虑所得税?8%*(1-25%)
XL老师
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提问时间:03/12 00:03
#税务师#
同学,您好!您具体是问的哪个问题呢?麻烦把题目问题一起发过来,这边方便作答哦
阅读 804
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为什么要减掉加油站自用的部分
朴老师
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提问时间:02/27 09:29
#税务师#
同学你好 自用的这个按成本价来计算销售 抵扣了所以不用交
阅读 804
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股东增加投资要去改营业执照吗
若素老师
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提问时间:01/15 14:26
#税务师#
注册资本有变化的,要改营业执照。
阅读 804
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23年12月收到增值税电子专票必须23年末认证勾选吗?
一鸣老师
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提问时间:12/26 17:24
#税务师#
可以先做账,暂时不勾选
阅读 804
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你好,老师,关于出口退税的疑问,生产企业出口的产品,其原材料既有专票又有普票,需要调减免抵退税额吗?如果把其他进项税申请退税了,算违规吗?
金金老师
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提问时间:12/06 20:09
#税务师#
您好,这个的话不算违规的,你好的
阅读 804
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签了合同,发票开了,又作废了,款款已到账,发票怎么入账
耿老师
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提问时间:11/29 17:14
#税务师#
你好!发票当月作废了吗?没有在重新开?先计入预收账款
阅读 804
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国有土地出让和转让区别是什么
东老师
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提问时间:11/20 21:05
#税务师#
1、国有土地使用权的出让是创设财产权的行为,即在出让之前,该权利并不存在。转让是转移财产权的行为。2、法律关系的主体不同:出让的主体一方是土地的所有者,另一方是土地的使用者,转让的双方都是使用者。3、出让金与转让费的构成和反映的关系不同。出让金主要是地租,转让费包括出让金、投资还有利润。
阅读 804
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以房产投资联营共担风险,以房产原值为计税依据, 融资租赁房产计税依据是房产余值?不应该都是余值吗?
小天老师
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提问时间:10/01 22:16
#税务师#
您好,不 是,不一样的 1.投资联营的房产 以房产投资联营,投资者参与投资利润分红,共担风险的情况,按房产原值作为计税依据计征房产税。 2.融资租赁房屋 融资租赁房屋的情况,由于租赁费包括购进房屋的价款、手续费,借款利息等, 与一般房产税的计算有两个方面,一方面是对房产的计税余值征税,另一方面是对出租房屋的租金收入进行征税,
阅读 804
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综合抵免是指300-400=-100所以综合抵免限额是0吗?亏损是没有抵免限额的是这样吗 图二
冉老师
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提问时间:09/30 12:24
#税务师#
你好,是的,同学,你说的很对的
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甲公司于 2×22年 2月 20日购买乙公司股票 150万股,成交价格每股 10元,将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;购买该股票另支付手续费等 22.5万元。6月 30日该股票市价为每股 8元。由于特殊原因,甲公司在当年 9月 30日以每股 7元的价格将股票全部售出,则处置该金融资产对所有者权益的影响金额是( )万元。
小林老师
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提问时间:09/30 14:58
#税务师#
您好,正在回复题目,
阅读 804
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买了办理预告登记的房子,能得到房子的使用权么
小天老师
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提问时间:09/30 15:30
#税务师#
您好,使用权没有文件说明,法没有列明取不到就是有使用权。只是取不到所有权 房屋预告登记证明后不可以买卖。预告登记是指不动产物权变动所需要的条件尚未成就时,为限制债务人处分该不动产由请求权人向登记机关申请进行的预先登记。预告登记将债权通过登记的方式记载下来并予以公示转化为准物权,具有排他性的法律效力
阅读 804
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老师,这道题的答案没有看明白,能够麻烦老师帮忙解释一下吗
玲竹老师
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提问时间:09/28 19:36
#税务师#
您好 请问您的题在哪里
阅读 804
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成本法中涉及的扣除率都用正常销售的终端货物税率,奶酪的税率不应该是13%吗?
易 老师
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提问时间:07/17 18:17
#税务师#
学员您好,是的,对的
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老师,请问我的报表中应付账款为负,我填资产负债表时要怎么调 应收和应付都为负,
一鸣老师
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提问时间:07/11 10:48
#税务师#
你好,把应付账款的明细账的负数余额填报在预付账款就可以了
阅读 804
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老师,第113题的E选项为什么不对?
玲竹老师
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提问时间:07/10 19:41
#税务师#
您好 据《国家税务总局关于发布<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》(国家税务总局公告2015年第76号)规定:“第七条 企业应当不迟于年度汇算清缴纳税申报时备案。 第八条 企业享受定期减免税,在享受优惠起始年度备案。在减免税起止时间内,企业享受优惠政策条件无变化的,不再履行备案手续。企业享受其他优惠事项,应当每年履行备案手续。
阅读 804
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居住权无偿设立什么意思啊?
若言老师
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提问时间:07/01 19:33
#税务师#
同学你好 从立法目的和宗旨来说,居住权的设立是有一定积极意义的。那么如何在实际操作中实现居住权的三大目的之保护弱势群体、同案同判、物尽其用,就需要相应的司法解释出台目来指明方向,因为现在的居住权的条文过于简单和粗糙,例如,居住权适用的范围,设立居住权时花费的一系列费用谁负担,这些具体问题现有的法律条文都没有考虑进去,法律条文规范的越宽泛,在适用过程中就可能造成很大的误差,也就造成了很大的不确定性。当然从另外一个角度来说,法律给居住权留下了很大的适用空间。
阅读 804
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请问老师,应付股利是个什么科目,影响企业所得税汇算清缴吗
郭老师
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提问时间:04/26 09:44
#税务师#
你好,它是一个负债类的科目,不影响。
阅读 804
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