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老师你好,什么情况下需要做关联交易同期资料
朴老师
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提问时间:06/17 15:05
#税务师#
除以下3种情形免于准备同期资料,其他类型的企业均需要准备同期资料: 1、年度发生的关联购销金额(来料加工业务按年度进出口报关价格计算)在2亿元人民币以下且其他关联交易金额(关联融通资金按利息收付金额计算)在4000万元人民币以下,上述金额不包括企业在年度内执行成本分摊协议或预约定价安排所涉及的关联交易金额。 2、关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围。 3、外资股份低于50%且仅与境内关联方发生关联交易。 注:同期资料又称同期文档、同期证明文件,是指根据各国和地区的相关税法规定,纳税人对于关联交易发生时按时准备、保存、提供的转让定价相关资料或证明文件。同期资料准备、保存和提供是企业转让定价文档管理的基础。
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请问老师,个人不是只能申请代开取票吗?为什么这个题的答案说可以代开专票?
新新老师
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提问时间:06/28 16:33
#税务师#
你好,不动产的业务可以代开专用发票的,其他的业务不能。
阅读 771
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计算这道题的消费税和增值税,怎么计算滴呀,可以解释一下计算过程吗
邹老师
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提问时间:06/17 10:35
#税务师#
你好 这道题的消费税=100万*(1+40%)/(1—30%)*30% 增值税=100万*(1+40%)/(1—30%)*13%
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非企业性单位是哪种? 还有不经常发生应税行为的企业也可选择按小规模?
税法老师
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提问时间:10/18 16:40
#税务师#
非企业性单位可以是事业单位等政府部门。 不经常发生应税行为就是指业务很少的企业。
阅读 771
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这道题的260*(10%+5%)是股息所得,为什么税前扣除了?
耿老师
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提问时间:02/26 20:10
#税务师#
首先,计算甲公司投资乙公司5年后分得的剩余资产金额,即260万元。 然后,计算乙公司清算时的净资产总额。由于甲公司分得的是10%的剩余资产,因此乙公司的净资产总额为: 260/0.1 =2600万元 接着,计算乙公司清算净资产中的未分配利润和盈余公积。 未分配利润占10%,所以未分配利润为: 2600*0.1 =260万元 盈余公积占5%,所以盈余公积为: 2600*0.05 =130万元 甲公司分得的剩余资产中,应纳税所得额为分得的资产金额减去投资本金和未分配利润、盈余公积中甲公司应得的部分。 甲公司应得的未分配利润和盈余公积为: $260\times0.1+130\times0.1$ =39万元 因此,甲公司的应纳税所得额为: $260-200-39$ =21万元 所以,甲公司分得剩余资产应确认的应纳税所得额为21万元,选D。
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这个题的减值,税上边不是要调回来么?为什么不远 A
王晓晓老师
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提问时间:05/08 20:52
#税务师#
这个题目没问你应纳税所得额,问的是净利润,那就按账务处理的数据做,别把税务处理跟会计账务处理混了
阅读 771
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物业公司用现金发工资,给员工申报个税可以么?会不会被税局监控?
易 老师
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提问时间:07/27 19:11
#税务师#
你好,可以的, 没问题 没有限制性统一规定的
阅读 771
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请问老师,农产品的进项抵扣,什么情况下用图片这个核定扣除?什么情况下凭票扣除?什么情况下计算扣除?
叶小葵
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提问时间:07/08 18:21
#税务师#
同学你好,我看一下,再回答你哈
阅读 770
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老师,债权投资的摊余成本就是债权投资的账面价值吗
易 老师
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提问时间:06/28 12:43
#税务师#
是的没错, 是这样的
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哪些合同不要用交印花税?
一鸣老师
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提问时间:07/10 15:18
#税务师#
.不属于以下范围的,就不需要交印花税 印花税应税凭证范围: 是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。根据《印花税税目税率表》规定,合同(指书面合同),包括借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同;产权转移书据,包括土地使用权出让书据,土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据(不包括土地承包经营权和土地经营权转移),股权转让书据(不包括应缴纳证券交易印花税的),商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据;营业账簿;证券交易。
阅读 770
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老师你好,有海南洼地税收政策吗
朴老师
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提问时间:07/12 13:24
#税务师#
1. 申请税收奖励政策:根据个人所得税法,在国内境内工作居住满183天以上的居民,其全年工资薪金所得应当纳税。但是,在海南自由贸易试验区内,符合条件的企业及其员工可以享受申请税收奖励个人所得税政策。 2. 申请征收扶持企业所得税
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2023年未形成无形资产的研发费用可以加计多少扣除?
宋生老师
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提问时间:04/25 17:06
#税务师#
你好,这个是加计,扣除百分之百。
阅读 770
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这个应该是+10吧?不是11.3
杰杰洁
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提问时间:03/01 14:51
#税务师#
同学你好,应该是11.3,接受捐赠的货物入账金额应该加上增值税金额。
阅读 770
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老师,这两种处理有什么不一样?特别是第二种,会计分录如何理解?
赵老师
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提问时间:05/25 13:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:第一种情形是向税务机关申请留抵退税的第二种情形是纳税人向税务机关申请退还留抵退税,那么企业产生的留抵税额是可以作为当期的进项税额抵扣的。祝您学习愉快!
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第一问的增值税为什么是不含税收入直接—土价乘以税率
郭锋老师
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提问时间:08/08 10:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学可以看一下推导过程: 不含税收入=含税收入-(含税收入-土地价款)/(1+9%)×9% 不含税收入=1/(1+9%)×含税收入+地价/(1+9%)×9% 不含税收入-地价=1/(1+9%)×含税收入+地价/(1+9%)×9%-地价 =含税收入/(1+9%)-地价/(1+9%) 计算应纳增值税=(不含税收入-地价)*9% 建议同学直接记住结论公式即可: 计算应纳增值税=(不含税收入-地价)*9% 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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边际贡献总额等于固定成本加利润,利润又等于什么
张老师
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提问时间:11/12 09:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 利润 =销售收入 - 变动成本 - 固定成本 =销售收入 - 变动成本 就是边际贡献,因此边际贡献=利润+固定成本 祝您学习愉快!
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土地增值税的不含增值税应税收入等于含税收入减去一般计税或简易计税的增值税,一般计税或简易计税的增值税又等于什么?什么情况下用一般计税或简易计税的增值税计算土地增值税?可以简单举个例子谢谢
赵老师
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提问时间:11/13 14:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般计税方法对应的是销项税额,简易计税方法对应的是应纳税额; 如果是营改增之前的项目是可以选择简易计税方法计算应纳税额;其他的情形是按着一般计税方法计算的。 某房地产企业2022年6月开发一幢写字楼,当年完工并销售了90%,按规定进行了土地增值税的清算,允许扣除的项目金额合计9000万元,2023年2月将10%的剩余部分销售,取得含增值税销售收入2100万元,则其2023年2月应计算缴纳的土地增值税为( )万元。 【解析】在土地增值税清算时未转让的房地产,清算后销售或有偿转让的,纳税人应按规定进行土地增值税的纳税申报,扣除项目金额按清算时的单位建筑面积成本费用乘以销售或转让面积计算。单位建筑面积成本费用=清算时的扣除项目总金额÷清算的总建筑面积 允许扣除的项目金额=9000÷90%×10%=1000(万元) 增值额=(2100-2100÷1.09×9%)-1000=926.61(万元),增值率=926.61÷1000×100%=92.66% 适用税率40%,速算扣除系数5% 应纳税额=926.61×40%-1000×5%=320.64(万元) 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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如果我预算销售额达到一个亿的话,税务筹划要怎么规划,要注意什么呢
红豆老师
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提问时间:05/06 18:21
#税务师#
可以通过选取合适的园区,成立商贸公司享受针对于增值税、企业所得税的返税政策,一级地方留存,最高可享受地方留存的90%返税,可以很大程度上减轻企业整体的税负压力。对于企业的发展,将更有利于专业化和市场渠道的发展。
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想知道肖妈妈在哪上税务师的课,想听听
郭老师
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提问时间:06/21 17:59
#税务师#
你有这个权限的吗 学习中心里面看下的
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债权转让不是只要通知债务人就可以了吗?
法律老师
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提问时间:11/09 12:19
#税务师#
是的,债权人转让权利的,应当通知债务人,通知到达债务人时,债权转让对债务人生效,未经通知,该转让对债务人不发生效力。
阅读 770
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4. 下列各项所得中,在计算个人所得税时,可以采用5%~35%的五级超额累进税率的有()。 A.工资、薪金所得 B.个体工商户的生产、经营所得 C.劳务报酬所得 D.对企事业单位的承包经营、承租经营所得 E.个人独资企业和合伙企业的生产、经营所得 BDE ABE 个体工商户的生产、经营所得,对企事业单位的承包经营、承租经营所得,个人独资企业和合伙企业的生产经营所得,在计算个人所得税时,适用5%~35%的五级超额累进税率。 工资A选项为什么不选择呢?租赁为啥也按照这个比例计算税率?
悠然老师01
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提问时间:11/06 22:51
#税务师#
学员你好,工资是5%-45%的累进税率
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停工6个月才不算房产税不是吗?这个不足6个月
一休哥哥老师
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提问时间:07/27 12:09
#税务师#
你的图片和你的文字提问,不是一个内容
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老师,房开企业是不是一般和简易都是3%预缴增值税?
东老师
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提问时间:06/24 17:13
#税务师#
您好,没错的,就是这样
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计算过程,详细,写一下
晓纯老师
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提问时间:06/01 23:57
#税务师#
同学,您好,这道题是选第二个吗,按照最新的会计准则,现金折扣不属于收入,所以营业收入等于1900,业务招待费按30*60%等于18到不超过1900乘以千分之五等于9.5,可以扣除9.5,业务广告宣传费320,不超过营业收入15%,也就是1900*15%等于285,合计可以扣除285加9.5
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请问老师,这道题换入资产的成本在计算的时候不用算换出公允的销项吗?
小默老师
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提问时间:06/16 16:57
#税务师#
你好同学,稍等回复您
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178题为什么是c,没有思路
小天老师
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提问时间:03/07 07:01
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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这道题的手续费为啥不考虑?
王超老师
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提问时间:07/01 09:47
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗,包括图片,公式,**目等 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
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甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为 13%。2×20 年 12月 31 日,甲公司以一批原材料为对价取得乙公司 25%的股权,该批原材料的成本为 2000万元(未计提存货跌价准备),公允价值为 4000万元(计税价格)。投资时乙公司可辨认净资产公允价值为 20000 万元,账面价值为 18000 万元。甲公司取得投资后即派人参与乙公司的生产经营决策,但无法对乙公司实施控制。假定不考虑其他因素,甲公司取得该项投资的初始投资成本为()万元。不应该是20000*0.25=5000吗?
小天老师
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提问时间:03/04 20:02
#税务师#
您好,入账价值是 5000,但投资成本只有4000,中间差的就是占便宜部分,看题问什么 入账价值 和 投资成本 是不一样的
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填增值税申报表时显示抵扣数据已统计未采集请稍后是怎么回事,需要怎么处理
郭老师
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提问时间:05/07 09:03
#税务师#
你好 抵扣统计的页面确认了吗
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老师,请问一下,土地使用权和排污权的摊销,在汇算清缴时,填 固定资产折旧摊销表,他归属于(一)房屋、建筑物,还是《六》其他类别呢?
玲竹老师
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提问时间:03/22 20:53
#税务师#
您好 土地使用权和排污权您计入的无形资产科目 对吧
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