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境外的单位或个人在境内提供应税劳务,这个在境内提供?是另外的单位或个人在境内吗?
小菲老师
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提问时间:09/01 14:29
#税务师#
同学,你好 是劳务在境内发生
阅读 803
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老师,请问贷款资料里需要准备的,公司前3年年末,经审计的财务报告,是指什么资料?是资产负债表和利润表吗?
郭老师
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提问时间:09/05 11:00
#税务师#
你好,审计报告 单位有审计吗?就是汇算清缴之前出的审计报告。
阅读 803
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看照片看照片看照片、
木木老师
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提问时间:12/26 19:11
#税务师#
甲,按顺序依次是 1,150,120÷1.13,150×13%-120÷1.13×13%,增值税×8%,150-120÷1.13-附加税,(150-120÷1.13-附加税)×(1-25%) 2,150,110÷1.03,150×13%-110÷1.03×3%,增值税×8%,(150-110÷1.03-附加税),(150-110÷1.03-附加税)×(1-25%) 你计算一下,选择净利润大的
阅读 803
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甲公司为增值税一般纳税人,2020 年 12 月 30 日(系 2016 年 6 月 1 日自建完工), 出售一座建筑物,原价 2000000 元,已计提折旧 1 500 000 元,未计提减值准备,实际出售价格 为 1 200 000 元,增值税税率为 9,增值税税额为 108000 元,款项已存入银行。 1.固定资产清理为什么是贷方12000000
财会老师
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提问时间:10/12 14:48
#税务师#
根据您给出的信息贷方不应该是1200万元,建议您把完整的题目放上来
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老师,这个赔偿款咋还要算税
小林老师
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提问时间:12/20 16:24
#税务师#
您好,按价外费用计算,增值税=21200*0.06/1.06=1200
阅读 803
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老师。如截图所示,出租方采取分摊方式的,企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。这里的其他外部凭证一般指什么?没发票行不行?
郭锋老师
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提问时间:04/11 11:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这里,“其他外部凭证”通常指的是除了正规税务发票之外,由出租方开具的能够证明费用发生并符合税法规定的合法凭证。这些凭证应当包含足够的信息来证明费用的性质、金额、日期等关键信息,并且需要被税务机关认可。 如果出租方采取分摊方式收取水、电、燃气、冷气、暖气、通信线路、有线电视和网络等费用,但不提供正规的税务发票,那么出租方应当提供其他形式的合法凭证,比如收据、合同、账单或者书面的费用分摊说明等,这些都可以作为税前扣除的依据。 不过,需要注意的是,这些“其他外部凭证”必须是合法有效的,并且能够被税务机关接受。如果没有任何形式的凭证,那么这部分费用可能无法作为税前扣除。因此,没有发票的情况下,企业应当要求出租方提供其他合法的凭证来确保费用可以在税前扣除。在实际操作中,企业应当咨询当地的税务机关,了解具体可以接受的凭证类型和要求,以确保符合税法规定。 祝您学习愉快!
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请问老师,分期购买固定资产后每期摊销的未确认融资费用,不需要加入固定资产的入账价值吗?那为什么这道题的b选项,入账价值是1871.2+20+112.27=2003.37?为什么要加上112.37呢?
范老师
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提问时间:11/04 17:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 未确认融资费用,是根据长期应付款的账面价值来计算的,和固定资产的入账价值没有直接的关系。 2022.01.01的入账价值应该是1871.1+20,这个入账价值不会后续变动,所有老师 认为答案可能是有问题。 您看方便把答案粘贴上来让老师看看吗,或者告诉老师,这里哪个班次哪一讲解的题目 ,老师去核实一下。 祝您学习愉快!
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您好老师,税二,模拟试卷二,76题,个人出租房屋所缴纳的个税,什么时候要考虑房产税呀,之前做的题都是考虑房租4000扣800还是20%,不用考虑房产税,但是这道题没有考虑房产税就错了
范老师
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提问时间:10/06 10:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通常来说,题目没有给出不考虑房产税时,我们在计算财产租赁所得个税时,不需要考虑房产税的,如果题目没有说,我们是需要考虑的。 祝您学习愉快!
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老师,该句话为何正确?
郭锋老师
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提问时间:09/20 15:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这属于在途货物的买卖,所以在合同成立时起,风险就由买受人承担了。 祝您学习愉快!
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为什么提供运输服务是免的,提供物资却视同销售呢 是不是所有像灾区提供服务都是免费
郭锋老师
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提问时间:06/23 22:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:为什么提供运输服务是免的,提供物资却视同销售呢 是不是所有像灾区提供服务都是免费回复:无偿用于公益性事业提供的运输服务,属于营改增之后的规定。之前无偿提供货物(物资)是要视同销售计算 缴纳增值税的(除用于目标脱贫地区外)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务 ,需要计算缴纳增值税,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。向灾区无偿提供的服务,属于用于公益事业,所以不缴纳增值税。祝您学习愉快!翻译搜索复制
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行政行为撤回和废止的区别?
周老师
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提问时间:06/12 18:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:撤销与废止(撤回)的根本区别是:撤销是行政行为成立时即有瑕疵;而行政行为的废止(撤回)则是行政行为成立时本无瑕疵。祝您学习愉快!
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文化事业建设税包含哪些内容
刘艳红老师
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提问时间:11/06 12:07
#税务师#
文化事业建设税的征收范围主要包括广告服务和娱乐服务。以下是对这两个方面的具体介绍: 广告服务 定义:广告服务是指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式为客户的商品、经营服务项目、文体节目或者通告、声明等委托事项进行宣传和提供相关服务的业务活动。 包含内容:广告服务包括广告代理和广告的发布、播映、宣传、展示等。 计费方式:应缴费额=广告服务计费销售额*3%。广告服务计费销售额为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用,减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。 娱乐服务 定义:娱乐服务是指为娱乐活动同时提供场所和服务的业务。 包含内容:具体包括歌厅、舞厅、夜总会、酒吧、台球、高尔夫球、保龄球、游艺(包括射击、狩猎、跑马、游戏机、蹦极、卡丁车、热气球、动力伞、射箭、飞镖)等。 计费方式:应缴费额=娱乐服务计费销售额×3%。娱乐服务计费销售额为缴纳义务人提供娱乐服务取得的全部含税价款和价外费用。
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按照答案解析C说法,以前一个90平的房子被征用,我再买个大别墅也免契税吗?
小天老师
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提问时间:03/09 13:06
#税务师#
您好,解析不完整 因土地、房屋被县级以上人民政府征收、征用,重新承受土地、房屋权属的,对于成交价格不超过补偿部分的免征契税,超出部分征收契税
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开专票出去了,但是对方公司还没预付货款,内部还要走流程,我们也没发货,只是开了票,这种情况怎么处理,做账应该做成哪笔费用呢
易 老师
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提问时间:01/06 21:48
#税务师#
以下是一种常见的处理方式,仅供参考: 确保发票已正确开具,并已交付给对方公司。同时,确认对方公司的付款方式和流程,以便后续跟进。 针对已开具的发票,在公司的会计账目中做相应的记录。这通常涉及到“应收账款”科目,以反映公司对对方公司的债权。例如,在应收账款科目下,可以设置不同的明细科目,以区分不同的客户和交易。 当对方公司付款时,根据实际收款金额和日期,在会计账目中做相应的记录。这通常涉及到“银行存款”或“现金”科目,以反映公司收到款项的事实。同时,需要冲销之前记录的应收账款科目,以保持账目的一致性。
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老师税务师成绩是28号10点开始查成绩吗
棉被老师
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提问时间:12/26 19:50
#税务师#
对呀,28号开始查成绩
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老师,公司没发工资用个税申报吗
金金老师
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提问时间:12/06 10:51
#税务师#
您好,这个是不需要的了
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经复议改变原行政行为当事人提起行政诉讼的案件,由最初作出行政行为的行政机关所在地人民法院和复议机关所在地人民法院共同管辖。复议改变告复议吗?不是应该在复议机关所在地的法院管辖吗?这块我不懂
小天老师
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提问时间:09/24 15:28
#税务师#
您好,因为最初作出具体行政行为的行政机关对案件更了解, 行政案件由最初作出行政行为的行政机关所在地人民法院管辖。经复议的案件,可以由最初作出行政行为的行政机关所在地人民法院管辖,也可以由复议机关所在地人民法院管辖。 《行政诉讼法》第十八条 行政案件由最初作出行政行为的行政机关所在地人民法院管辖。经复议的案件,也可以由复议机关所在地人民法院管辖。 经最高人民法院批准,高级人民法院可以根据审判工作的实际情况,确定若干人民法院跨行政区域管辖行政案件。
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第2题,第3小问,答案说2023年计入其他收益600万,他不是6月才竣工,7月开始摊销吗?哪里来的600万呀?怎么计算的,原理是什么?
玲竹老师
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提问时间:08/19 21:33
#税务师#
您好 政府补贴6000万元一共十年 每年6000/10=600
阅读 802
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下列中国公民无须办理个人所得税纳税申报的是()。 A.从我国境外取得专利权转让所得的李某 B.取得转让某境内上市公司股票所得16万元的王某 C.取得年经营所得12万元的个体工商户赵某 D.每月从我国境内两家企业分别取得工资所得,且综合所得年收入额减去专项扣除后的余额为8万元的张某 正确答案:B答案解析:有下列情形之一的,纳税人应当依法办理纳税申报:①取得综合所得需要办理汇算清缴(选项D);②取得应税所得没有扣缴义务人(选项C);③取得应税所得,扣缴义务人未扣缴税款;④取得境外所得(选项A);⑤因移居境外注销中国户籍;⑥非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得;国务院规定的其他情形。不太明白为何选B?
金金老师
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提问时间:07/27 13:40
#税务师#
您好,转让股票的话,不在这个范围以内的呀
阅读 802
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购销合同,印花税的计税金额怎么计算
郭老师
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提问时间:07/20 19:12
#税务师#
你好,你购入和销售合同上面的金额×万分之三 小规模或者小型微利企业减半
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我就想问下这题销售不动产为什么计算预增的时候总的是百分之五来做除税?计算销项的时候为什么又要用的是百分之9?
小林老师
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提问时间:07/14 23:44
#税务师#
您好,这个就是增值税规定的
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请教一下,免税的货物销售发票如果一个季度的销售额超过30万需要上增值税
新新老师
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提问时间:07/14 10:35
#税务师#
你好。您的意思是这个商品税率是免税的吗?如果是开免税的税率的发票没有金额的限制,开多少都是免税不受30万的限制。
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非应税项目可以不用发票作为扣除凭证,非应税项目是指哪些?
王超老师
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提问时间:07/02 09:05
#税务师#
你好 非增值税应税项目,是指非增值税应税劳务、转让无形资产(专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权除外)、销售不动产以及不动产在建工程.
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老师,我有一个疑问,就是在企业所得税中存在的视同销售收入,它的用处具体是干嘛的呢?
玲竹老师
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提问时间:06/30 16:11
#税务师#
您好 算企业的营业收入 还有业务招待费 广宣费的扣除比例之类
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能给个记忆诀窍? 怎么记忆有些什么是从量 有些什么是从价 还有复合
若言老师
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提问时间:06/29 23:13
#税务师#
同学你好 常考的记一下 白酒复合计税,啤酒黄酒从量。税法就是比较琐碎 得做多题目
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老师,《税一》中增值税个人(包含小规模的个体户)起征点月销售额5000-20000元不征收增值税,与小规模的增值税政策,月不超过10万,免征增值税,是不是相冲突了
小林老师
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提问时间:05/17 22:53
#税务师#
您好,个人增值税起整点与小规模纳税人不一致
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合同中注明加工费和材料费都需要缴纳印花税吧
税法老师
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提问时间:08/31 08:54
#税务师#
加工费是需要缴纳的,材料费是不需要缴纳的。
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7080和240分别是怎样计算出来的?老师可以列一下公式吗?
Anan老师
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提问时间:12/22 11:10
#税务师#
同学,你好! 请稍等~老师在分析中~
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销售机器设备同时提供安装怎么会是兼营?
金金老师
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提问时间:12/21 21:31
#税务师#
您好,这个是混合销售啊,题目是兼营吗
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模拟试卷3单选13题,为什么不选7700而是8800,2020年年末不是有1100吗?
法律老师
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提问时间:12/06 20:39
#税务师#
请问您说的是哪个科目的问题呢,再麻烦您明确一下题目位置
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