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计提但未实际发放的工资在企业所得税汇算清缴时纳税调增,是依据哪个政策?
新新老师
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提问时间:12/07 13:49
#税务师#
你好 文件号要t找一下发你
阅读 769
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您好,请问病假按70%核算是发员工这么多只扣日工资的30%吗?
易 老师
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提问时间:12/06 15:01
#税务师#
同学您好,学员您好,是的,对的
阅读 769
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老师画横线地方,出售使用过的固定资产不是减按2%吗,这里怎么还是3%。
金金老师
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提问时间:06/26 14:07
#税务师#
您好,那个是属于一般的货物的固定资产,而且是2008年之前的才可以
阅读 769
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这个对方科目是什么意思?怎样简单的能理解?
邹老师
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提问时间:07/27 15:55
#税务师#
你好,就是这个登记科目对应的科目。 比如报销费用,借:管理费用,贷:库存现金 如果是费用账本,对方科目就是:库存现金 如果是日记账,对方科目就是:管理费用
阅读 769
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第2题,第3小问,答案说2023年计入其他收益600万,他不是6月才竣工,7月开始摊销吗?哪里来的600万呀?怎么计算的,原理是什么?
玲竹老师
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提问时间:08/19 21:33
#税务师#
您好 政府补贴6000万元一共十年 每年6000/10=600
阅读 769
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因为出差外地,不知道税务Uk不能跨市开票,在出差地开了发票,结果发票开出来下载不了。是不是会罚款。现在怎么处理这个问题。
金金老师
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提问时间:08/20 12:29
#税务师#
您好,这个是可以冲红的了
阅读 769
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请问老师,图片10.租赁费,在新租赁准则下都是按照折扣分期扣除了吧?
金金老师
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提问时间:12/02 15:25
#税务师#
您好,对的,这样的话是分期扣除了
阅读 769
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我今年领证需要继续教育吗?老师好,税务师继续教育怎么做啊?
艳子老师
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提问时间:12/04 20:12
#税务师#
您好, 你是领的税务师证吗?今年不用做,明年做
阅读 769
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老师,想咨询下,我们平时说的金融资产重分类,是报表科目的重分类的吗,或者说是持有目的发生变化要重分类? 关于金融资产的转换是因为持有的比例发生变化,产生的分类的差异吗? 这块有点糊涂,请老师指教下。
小王老师
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提问时间:09/18 19:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 重分类,是说核算方法需要重分类,比如说之前是交易性金融资产,后续重分类为其他权益工具 不仅仅是报表项目重分类 金融资产的转换,不一定是持有比例发生变化,有可能是持有目的发生变化 金融工具参照如下原则进行重分类 1.金融工具重分类的原则 ①企业改变其管理金融资产的业务模式时,应当按照规定对所有受影响的相关金融资产进行重分类。金融资产(即非衍生债权资产)可以在以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益和以公允价值计量且其变动计入当期损益之间进行重分类。 ②重分类日,是指导致企业对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 ③企业对金融资产进行重分类,应当自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不得对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。 ④企业对所有金融负债均不得进行重分类。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 769
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第21条2和3两段不理解,老师麻烦举例说明
卫老师
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提问时间:12/15 15:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2.例如甲企业2022年多缴纳了100万元的税款,那么这100万元就可以在5年内去抵扣。也就是说,如果2023应纳企业所得税是58万元,用这100万元抵扣过后,还剩42万元没有抵扣完。那么2023年就不需要缴纳企业所得税了,剩余的42万元可以继续在2024年去抵扣。 3.比如企业2019年应该缴纳所得税10万,当年发现企业2014年少确认了成本5万元,2014-2018年的会计利润分别是-10万,-20万,50万,50万和60万,那么少确认的5万成本应该在2014年确认,那么2014年的亏损就是15万元,2015年不能弥补,2016年可以弥补,未发现之前,2016年的所得税应该是(50-10-20)*0.25=5万元,现在2014年的亏损变成了15万,那么应该缴纳的所得额是(50-15-20)*0.25=3.75万元,也就是说2016年多缴纳了1.25万元的所得税,那么在缴纳2019年所得税的时候,可以将1.25万元减去,也就是只需要缴纳10-1.25=8.75万元即可。 如果是账做错了,就要调账,涉及损益类科目,用以前年度损益调整科目 借:以前年度损益调整 50000 贷:库存商品 50000 导致多缴纳了1.25万元的税 借:应交税费-应交所得税 12500 贷:以前年度损益调整 12500 祝您学习愉快!
阅读 769
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机关的年终双薪按照全年一次性奖金计算个税,但是全年一次性奖金再税务系统里面只能申报一次呀,那填了这个,年终奖怎么填写呢?
小菲老师
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提问时间:12/17 18:18
#税务师#
同学,你好 一次性奖金,一年只能填一次
阅读 769
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我司支付招标文件费1800元,对方提供的是私人账户。但是开票是开专票,可以私人转给私人吗?我这边审核时应该注意什么?
郭老师
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提问时间:12/28 16:09
#税务师#
你好,让对方出一个委托书,对方委托个人收款。
阅读 769
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不会不会不会不会不会不会
东老师
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提问时间:12/29 06:15
#税务师#
您好玩这个题目的选项是a
阅读 769
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保险行业的增值税普通发票不是行业专业发票吗?难道保险行业不是金融类企业吗?
爱若老师
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提问时间:03/29 00:06
#税务师#
你好,不是的,特殊行业常规经营业务还是用的常规发票,而选项写明了是增值税普通发票
阅读 768
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税务师的内容包含经济法吗
刘倩老师
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提问时间:06/07 16:43
#税务师#
你好是有一些经济法的内容。
阅读 768
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请问老师,如果A公司注册资金没有实缴,也没银行开户,就卖给别人了,公司法人和股权全变更完了,请问以后这家公司出现负债,注册资本金完成不了实缴,还会追前任法人和股东吗?前法人和股东有什么风险吗
朴老师
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提问时间:11/15 14:54
#税务师#
前任法人和股东的风险 如果前任法人和股东在转让公司时,没有隐瞒公司未实缴注册资本和未开户等情况,并且转让过程合法合规,一般情况下不会被追。 但是,如果存在恶意转让,比如明知公司即将面临债务问题而故意转让给他人以逃避责任,或者在转让过程中有欺诈行为,那么前任法人和股东可能需要对公司未实缴的注册资本承担连带责任,债权人有权要求前任股东补缴注册资本以清偿债务。 总的来说,正常合法转让且无恶意行为通常无风险,但不正当转让可能会导致前任法人和股东面临需补缴注册资本偿债的风险。
阅读 768
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物业公司收到开发商给的开办费怎么入帐
小菲老师
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提问时间:06/30 12:16
#税务师#
同学,你好 这个是你的主要收入吗?
阅读 768
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请问老师,为什么第二题,调整利润的时候,无形资产的公允290不减去140的账面,要去减去2021.12.31日的可回首金额?
卫老师
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提问时间:10/09 10:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计上使用寿命不确定,所以不计提摊销,根据账面价值140与可收回金额200比较,是不发生减值,不计提减值损失的。但按公允价值290来看,与200比较,要计提290-200=90万元的减值损失,这个原 来被投资单位没有考虑,所以是要调减净利润的。 祝您学习愉快!
阅读 768
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税法二550第22题为什么公式里要*50%?
税法老师
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提问时间:09/28 15:12
#税务师#
1.总机构按以下公式计算分摊税款: 总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额x50% 2.分支机构按以下公式计算分摊税款: 所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额x50% 某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额x该分支机构分摊比例
阅读 768
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您所申请的理由不符合恢复记载于商事登记簿(移出经营异常名录)的情形,请重新确认再申请
羽飞老师
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提问时间:06/10 20:44
#税务师#
你好你的具体问题是什么
阅读 768
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老师,以下这些分别在什么情况下适用举行听证程序? 1.行政许可; 2.税务行政许可 3.行政处罚; 4.税务行政处罚; 5.行政复议
法律老师
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提问时间:11/12 23:13
#税务师#
行政许可:法律、法规、规章规定实施行政许可应当听证的事项,或者行政机关认为需要听证的其他涉及公共利益的重大行政许可事项,行政机关应当向社会公告,并举行听证。 税务行政许可:法律、法规规定实施税务行政许可应当听证的事项;税务机关认为需要听证的其他涉及公共利益的税务行政许可事项 行政处罚:(一)较大数额罚款;(二)没收较大数额违法所得、没收较大价值非法财物;(三)降低资质等级、吊销许可证件;(四)责令停产停业、责令关闭、限制从业;(五)其他较重的行政处罚;(六)法律、法规、规章规定的其他情形。 税务行政处罚:较大数额的罚款案件、没收较大数额违法所得案件以及吊销税务行政许可证件的案件 行政复议:对重大、复杂的案件,申请人提出要求或者行政复议机构认为必要时,可以采取听证的方式审理。
阅读 768
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请问老师,小规模纳税人2023年度,既可以选择开1%的专票也可以同时开3%的专票吗?
若素老师
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提问时间:01/04 14:18
#税务师#
对的,可以的,可以的对的。
阅读 768
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增值税差额纳税的业务,1.是不是除了劳务派遣和旅游服务是可以选择差额,其余的都是只能差额?2.除了下面特别指出的房地产开发企业销售其开发的房地产项目只有一般计税办法才能差额纳税和建筑服务只有简易计税办法才能差额纳税外,其余是以业务来划分的,比如金融商品转让,只要是这个业务,无论一般计税还是简易计税,均用差额纳税?
税法老师
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提问时间:10/19 16:07
#税务师#
1、可以按您那么记忆,注意是掌握哪些可以差额征税,这才是关键 2、是的,您的理解正确
阅读 768
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老师,请问我现在的公司老板跑路了,换了新的老板接手,我们的工龄没有续上,要怎么处理?公司不给,找劳动仲裁又有吗?
刘倩老师
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提问时间:05/06 17:11
#税务师#
只要公司没变就可以去接着
阅读 768
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系统分析当前互联网直播带货销售的税务风险问题及原因,并提出针对性治理对策。
刘倩老师
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提问时间:06/08 15:18
#税务师#
你好!你这个不是一个问题了,是一篇论文了。 不过你可以从销售带货刷单问题,收款问题,发票问题,带货主播的个税问题等去描叙。这些都是带货销售的主要问题。
阅读 768
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老师我们公司是一般纳税人开具普票,增值税怎么缴纳?可以用我的进项抵扣吗?
邹老师
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提问时间:07/27 15:34
#税务师#
你好,公司是一般纳税人开具普票,增值税=销项税额—进项税额 可以用专用发票的进项税额,抵扣普通发票的销项税额
阅读 768
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请问外卖不应该是销售货物吗?堂食才是餐饮服务啊?
金金老师
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提问时间:07/22 20:20
#税务师#
您好,外卖这个规定也是餐饮的哈
阅读 768
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u8软件 月末结不了帐 请问这样怎样处理
朴老师
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提问时间:05/28 14:55
#税务师#
同学你好 你么有结转损益哦 主营业务收入和管理费用还有余额呢
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各位老师!请问税务师会计与财管里面关于其他债权投资减值的分录是 借:信用减值损失 贷:其他综合收益 我不理解的是,信用减值损益是损益表借方会导致利润减值,而其他综合收益是资产负责表所有者权益贷方表示增加 那么问题是,既然损失增加了,为什么所有者权益还增加呢?这不是不符合会计恒等式吗?
金金老师
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提问时间:05/26 09:58
#税务师#
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老师,提供非学历教育,可以用简易计税?减什么? 是学历教育是免征企业所得税吧?
文文老师
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提问时间:07/25 18:13
#税务师#
根据《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》(财税〔2016〕68号)第三条的规定:一般纳税人提供非学历教育服务,可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额
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