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预收账款和合同负债的区别?
中级会计实务老师
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提问时间:11/18 08:28
#税务师#
合同负债就相当于预收账款,只是在收入章节中,对于预收的款项,应该贷记合同负债,不通过预收账款科目核算。 其他章节中,对于预收的款项则通过预收账款科目核算,比如预收房屋出租的租金。
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系统分析当前互联网直播带货销售的税务风险问题及原因,并提出针对性治理对策。
刘倩老师
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提问时间:06/08 15:18
#税务师#
你好!你这个不是一个问题了,是一篇论文了。 不过你可以从销售带货刷单问题,收款问题,发票问题,带货主播的个税问题等去描叙。这些都是带货销售的主要问题。
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资本公积为什么要减去8,相关费用为什么冲资本公积
芳儿 老师
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提问时间:01/31 08:54
#税务师#
同学你好 这个8是甲公司银行支付出的费用,不能入资本公积,所以要从资本公积 资本溢价中减除, 还请多理解下
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增值税差额纳税的业务,1.是不是除了劳务派遣和旅游服务是可以选择差额,其余的都是只能差额?2.除了下面特别指出的房地产开发企业销售其开发的房地产项目只有一般计税办法才能差额纳税和建筑服务只有简易计税办法才能差额纳税外,其余是以业务来划分的,比如金融商品转让,只要是这个业务,无论一般计税还是简易计税,均用差额纳税?
税法老师
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提问时间:10/19 16:07
#税务师#
1、可以按您那么记忆,注意是掌握哪些可以差额征税,这才是关键 2、是的,您的理解正确
阅读 768
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税法二550第22题为什么公式里要*50%?
税法老师
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提问时间:09/28 15:12
#税务师#
1.总机构按以下公式计算分摊税款: 总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额x50% 2.分支机构按以下公式计算分摊税款: 所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额x50% 某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额x该分支机构分摊比例
阅读 768
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请问外卖不应该是销售货物吗?堂食才是餐饮服务啊?
金金老师
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提问时间:07/22 20:20
#税务师#
您好,外卖这个规定也是餐饮的哈
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老师,请问我现在的公司老板跑路了,换了新的老板接手,我们的工龄没有续上,要怎么处理?公司不给,找劳动仲裁又有吗?
刘倩老师
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提问时间:05/06 17:11
#税务师#
只要公司没变就可以去接着
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老师我们公司是一般纳税人开具普票,增值税怎么缴纳?可以用我的进项抵扣吗?
邹老师
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提问时间:07/27 15:34
#税务师#
你好,公司是一般纳税人开具普票,增值税=销项税额—进项税额 可以用专用发票的进项税额,抵扣普通发票的销项税额
阅读 768
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某卷烟批发企业将卷烟批发给另一家批发企业,为什么不缴纳消费税?
金金老师
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提问时间:07/20 22:31
#税务师#
您好,卷烟批发同类企业不征收的
阅读 768
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您所申请的理由不符合恢复记载于商事登记簿(移出经营异常名录)的情形,请重新确认再申请
羽飞老师
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提问时间:06/10 20:44
#税务师#
你好你的具体问题是什么
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使用权资产调减的金额怎么计算呢?
小菲老师
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提问时间:01/30 14:06
#税务师#
同学,你好 请附上具体问题,重新提问,谢谢!
阅读 768
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老师,以下这些分别在什么情况下适用举行听证程序? 1.行政许可; 2.税务行政许可 3.行政处罚; 4.税务行政处罚; 5.行政复议
法律老师
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提问时间:11/12 23:13
#税务师#
行政许可:法律、法规、规章规定实施行政许可应当听证的事项,或者行政机关认为需要听证的其他涉及公共利益的重大行政许可事项,行政机关应当向社会公告,并举行听证。 税务行政许可:法律、法规规定实施税务行政许可应当听证的事项;税务机关认为需要听证的其他涉及公共利益的税务行政许可事项 行政处罚:(一)较大数额罚款;(二)没收较大数额违法所得、没收较大价值非法财物;(三)降低资质等级、吊销许可证件;(四)责令停产停业、责令关闭、限制从业;(五)其他较重的行政处罚;(六)法律、法规、规章规定的其他情形。 税务行政处罚:较大数额的罚款案件、没收较大数额违法所得案件以及吊销税务行政许可证件的案件 行政复议:对重大、复杂的案件,申请人提出要求或者行政复议机构认为必要时,可以采取听证的方式审理。
阅读 768
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老师好:销售公司3000元收的房,8000元卖给个人,销售公司都交什么税?税率各多少?谢谢
小天老师
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提问时间:03/10 19:34
#税务师#
您好,税先附上,一会我算好税 一、增值税。 根据我国相关法律规定,转让购买的房产,要按销售不动产的标准来收取增值税,即税率为5%。单位销售或转让其购买的不动产或受让的土地使用权,全部收入与不动产或土地使用权的购买或受让原价后的的差额我们称之为销售额。单位和个人将受赠、政府和主管部门划拨等非购买的不动产再销售时,以全部收入为营业额征收增值税。单位将不动产无偿赠与他人,视同销售不动产。 二、企业所得税。 根据我国相关规定,取得房产销售收入应并入当期收入总额计算缴纳企业所得税。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-准予允许弥补的以前年度亏损,以上是其计算公式。 三、印花税。 公司卖房子需要要缴纳税0.5‰的印花税,计税依据为应税凭证所载金额。 四、土地增值税。 土地增值税以纳税人出售商品房所取得的增值额为计税依据。增值额为纳税人出售商品房所取得的收入减去扣除项目金额的余额。增值额未超过扣除项目金额的50%。应纳税额=增值额×30%。以上是计算增值税的具体公式。计算土地增值税应纳税额,可按增值额乘以适用的税率减去扣除项目金额乘以速算扣除数的简便方法计算。 五、城市维护建设税和教育费附加 应纳城市维护建设税=实际缴纳的营业税税额×7% 应纳教育费附加=实际缴纳的营业税税额×3% 出售商品房所取得的收入,包括货币收入、实物收入和其他收入的全部价款和有关的经济收益,包括计入售房价款中代县级及县级以上人民政府收取的各项代收款项。 六、堤围防护费。 堤围防护费按照企业性质的不同纳税标准有所差别,分别为内资企业按计税收入额的0.1%缴纳,外资企业按计税收入额的0.09%缴纳。
阅读 767
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6、某企业准备购入-套设备, 成本为200元,预计使用寿命4年,净残值为0,企业对该固定资产采用直线法计提折旧。设备投产后,每年新增营业收入150000 元,新增付现成本60000元,该企业适用的所得税税率为25%,资本成 本为10%。 (1) 要求: (1)计算该投资项目的现金流量,并完成答题卷“营业现金流量计算表”和“投资项目现金流
卫老师
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提问时间:05/24 20:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:①投资期现金净流量NCF0=-200000元②年折旧额=200000/4=50000元③生产线投入使用后第1-4年每年的营业现金净流量NCF1-4=(150000-60000)×(1-25%)+50000×25%=80000元税前利润=150000-60000-50000=40000所得税=40000×25%=10000净利润=40000×(1-25%)=30000祝您学习愉快!
阅读 767
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老师请问下 一般纳税人b公司购入大米50吨卖给A公司,B公司利润25元/吨,那最后B公司所能赚到的利润还有多少?B公司需要缴纳哪些税款
范老师
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提问时间:06/03 00:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:抱歉,您这里提供的信息内容不完善,老师无法给您一个准确说法的,假设这里B公司这里的利润25元/吨为不含税金额,则这里B公司需要缴纳增值税,企业所得税,城建税及附加等。因为这里没有给出进项税额等情形所以无法计算出准确的数字的。祝您学习愉快!
阅读 767
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老师,这提适用哪个税率表,考试的时候给不给?
范老师
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提问时间:09/22 21:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非居民取得股权激励,行权时按6个月分摊计税,不减除费用,按月度税率表。这里考试一般会给出的。 祝您学习愉快!
阅读 767
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第一个也是对的吗,纯获利,应该是有效的吧
张老师
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提问时间:10/07 11:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师这里看不到您说的第一个是什么。错误原因应该是因为纯获利行为是无民事行为能力人实施的,如果是无民事行为能力人实施的纯获利行为就是无效的。 祝您学习愉快!
阅读 767
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创投企业个人合伙人选择单一基金核算的,当期抵扣不足,不可以结转以后年度 那为什么在有限合伙制里个人合伙人按照初创科技型企业投资额70%抵扣经营所得,当年不足递减以后年度可以抵减 两处都是个人合伙人为什么一个可以一个不可以以后抵减
周老师
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提问时间:08/19 14:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 创投企业个人合伙人选择单一基金核算的,当期抵扣不足,不可以结转以后年度,这是因为单一基金核算方式下,个人合伙人的所得和抵扣额需要在当年进行处理,不能结转至以后年度。 在有限合伙制里,个人合伙人按照初创科技型企业投资额70%抵扣经营所得,当年不足递减以后年度可以抵减,这是因为有限合伙制允许个人合伙人在特定条件下将未使用的抵扣额结转至以后年度使用。 单一基金核算方式下,抵扣额不能结转;而有限合伙制在符合特定条件的情况下,允许抵扣额结转至以后年度使用。 这个是具体的政策规定,咱们按照政策规定进行掌握即可。 祝您学习愉快!
阅读 767
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我们公司12月26号才拿到营业执照的,23年10月到12月31号,现在补缴税款所属期间的企业所得税,我们公司只有一个员工,请问在填从业人数的时候是填一人吗?
冉老师
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提问时间:02/21 15:50
#税务师#
你好,同学 是的,从业人数的时候是填一人
阅读 767
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我们是物业公司小规模纳税人,2023年12月份把2024年1月的发票预开完了,该怎么确认收入呀?怎么报增值税报表呀?老师,谢谢
若素老师
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提问时间:01/10 14:11
#税务师#
你好,按实际的月份确认收入权责发生制。
阅读 767
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我个人承包的合同价100万,不开发票,现在对方让我开发票,我个人能开发票吗
一鸣老师
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提问时间:11/30 10:26
#税务师#
你好,这个需要咨询当地税局,一般是有限额的,10万左右
阅读 767
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@贾apple老师上次说的单警设备及训练器材是按第一个编码开吗
apple老师
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提问时间:03/27 08:53
#税务师#
同学你好,早上好,从字面上判断,第1个最合适1060406040
阅读 767
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老师,你好!请问贸易企业账实不符,账面由于陈年累计造成比实物多了一百多万,以前是工业企业之后变更的贸易企业,现在进出数量都是一对一的,之前年度不知道什么原因造成的账面多的这部分金额该怎么处理?若低价销售,没有实物流转就成虚开了,若作盘亏,进项税额要转出不可行,有什么办法处理妥当?
聂老师
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提问时间:03/04 23:39
#税务师#
你好,这种盘点的时候账面比实物多出来做盘亏处理的
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委托加工收回的高档香水生产护肤护发产品可以抵扣上一环节的消费税吗。为什么,
小智老师
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提问时间:11/05 19:49
#税务师#
委托加工收回的高档香水、生产护肤或护发产品,通常不能抵扣上一环节的消费税。消费税是针对特定消费品的税种,通常不允许进项税额的抵扣,只能在销售环节由生产或进口环节的企业缴纳。
阅读 767
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这道题答案是减去12210,老师讲的是减去11000,不知道哪个是对的了
冉老师
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提问时间:10/01 11:17
#税务师#
你好,应该是减去11000这个的
阅读 767
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老师,请问一下,公司收到娱乐发票,足浴城的,这个可以入账吗?是做业务招待费,在所得税上有限额扣除,还是全额不能扣除?
东老师
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提问时间:05/08 15:58
#税务师#
你好,这个是在招待费的范围内扣除的
阅读 767
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别人以个人账号发给我款到我们公司公户,然后我们在退到他私人账号上,怎么做会计分录
易 老师
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提问时间:07/15 14:38
#税务师#
同学您好,借:银行存款,贷:其他应付款,借:其他应付款,贷银行存款
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老师,退休职工的福利和辞退员工补偿金是福利费吗?可以税前扣除吗?
青老师
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提问时间:07/24 17:05
#税务师#
你好; 依据我国相关法律的规定,用人单位辞退劳动者时支付给劳动者的经济补偿,是属于工资福利,可以计入劳动者的工资总额中。退休职工的福利属于福利方面的; 而“辞退的补偿,不属于工资福利。
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这里的货物和物品有什么区别?按货物来征关税
金金老师
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提问时间:08/10 21:02
#税务师#
您好,货物的话,其实和一般的物品,也就是实物资产,这个是一样的了
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保险营销员的佣金,证券经纪员的佣金,适用–月度七级累进税率扣除吗
微微老师
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提问时间:07/21 22:10
#税务师#
您好,这个是适用的呢
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