关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
税法二必刷550里边264题,3-4问题里特许权使用费2000元,减800计算收入,又按乘1-20%
税法老师
|
提问时间:02/11 07:27
#税务师#
20%是税率,减800是扣除的减除项目
阅读 11497
收藏 0
老师,个人所得税汇算清缴必须公司申报吗?还是个人自己申报也可以
郭老师
|
提问时间:05/28 12:07
#税务师#
好,个人自己可以申报的。
阅读 11459
收藏 2
侦查期间只能委托律师 被侦查机关第一次讯问或采取强制措施之日起 可以委托辩护人 意思AB是指可以委托除律师外的担任辩护人,那 C是指侦查期间?
朴老师
|
提问时间:06/11 11:03
#税务师#
C选项是指“侦查期间”,这是与给定描述相符的。在侦查阶段,犯罪嫌疑人或被告人可以且只能委托律师作为他们的辩护人。
阅读 11428
收藏 0
老师,公司收购一家子公司,没有支付对价,如何进行账务处理呢?
一鸣老师
|
提问时间:04/23 17:59
#税务师#
没有支付对价暂时不做账
阅读 11424
收藏 48
不服一审判决10日上诉期限,不服一审裁定5日。又说上诉期限判15裁10,这两个日期所指的事项有什么区别?有点混
廖君老师
|
提问时间:06/10 10:57
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 11421
收藏 22
技术转让不是免税的吗??
田恬老师
|
提问时间:09/02 16:16
#税务师#
技术转让是否免征增值税,取决于具体情况。根据中国税法规定,技术转让可以享受增值税免税政策,但是需要满足一定的条件。 首先,技术转让必须是在合格的纳税人之间进行,即纳税人必须已经缴纳了增值税。其次,技术转让必须符合国家产业政策和经济发展方向,并经过国家相关部门批准。最后,技术转让的金额必须达到一定的标准,才能享受增值税免税政策。 需要注意的是,技术转让免税政策并不是永久性的,而是有一定期限的。如果在一定期限内未能达到规定的标准,则不能再享受该政策。 此外,技术转让还可以享受其他税收优惠政策,例如研发费用加计扣除、技术成果转化奖励等。具体政策细节和操作流程,需要根据实际情况进行咨询或查询相关政策文件。 总之,技术转让在符合一定条件的情况下可以享受增值税免税政策,但需要符合相关规定并按照流程进行申请。
阅读 11420
收藏 49
老师,这个题为什么是除以1-9%,不应该是1+9%吗
暖暖老师
|
提问时间:05/31 10:51
#税务师#
你好,农产品是计算抵扣 抵扣是收购金额*9% 成本是收购金额*(1-9%)
阅读 11412
收藏 48
老师,您好!请问国外的收据、小票能不能报销入账?
小锁老师
|
提问时间:09/15 14:08
#税务师#
您好,这个是可以的,可以
阅读 11383
收藏 20
22年暂估的成本10万,23年汇算清缴前没来票,要不要调增去年的财务报表再调增?还是怎么处理账务和汇算清缴?
王超老师
|
提问时间:05/31 21:34
#税务师#
你好 你这个是暂估的,那么汇算清缴的时候要调减的,在A105000表成本的其他那边的
阅读 11371
收藏 26
该题的答案是否应为(5300+500+106)/(1+6%)*6%=344.3。贴现业务不需要缴纳增值税吗?
税法老师
|
提问时间:02/07 20:38
#税务师#
金融机构开展贴现、转贴现业务,以其实际持有票据期间取得的利息收入作为贷款服务销售额计算缴纳增值税。 所以,贴现要交增值税。你看题目表述,其中开展贴现利息收入500,这500已经包含在5300中了,不用单独加了。
阅读 11369
收藏 44
如何理解固定资产的大修理支出计入长期待摊费用?为什么不增加固定资产计税基础
耿老师
|
提问时间:05/28 17:34
#税务师#
你好!**固定资产的大修理支出计入长期待摊费用是指企业已经支付的,用于固定资产大修理,但摊销期限在1年以上且不含1年的各项费用**。 这种处理方式是按照会计准则和税法规定,将这部分支出作为长期资产来处理,而不是在当期全部计入损益。这样做的目的是为了更好地反映资产的实际使用状态,以及其对企业未来经济效益的贡献。具体分析如下: 1. **长期待摊费用的定义与特征** - **定义**:长期待摊费用是企业已经支付,但摊销期限超过1年的各项费用Θic-3Θ。 - **特征**:这些费用属于长期资产,是企业已经支出的费用,且能使以后会计期间受益Θic-1ΘΘic-3Θ。 2. **固定资产大修理支出的界定** - **计税基础的50%以上**:修理支出需达到取得固定资产时的计税基础50%以上Θic-2Θ。 - **使用年限延长2年以上**:修理后固定资产的使用年限需延长2年以上Θic-2Θ。 3. **固定资产大修理支出的核算原则** - **资本化条件**:只有符合资本化条件的修理支出,才作为长期待摊费用分期摊销Θic-2Θ。 - **摊销方法**:按固定资产尚可使用年限分期摊销,以体现收入与支出相配比的原则Θic-2Θ。 4. **长期待摊费用的处理方式** - **账务处理**:先计入“长期待摊费用”科目,然后按摊销期限平均摊销至相关的费用科目Θic-1Θ。 - **税务处理**:在计算应纳税所得额时,作为长期待摊费用予以摊销扣除Θic-2Θ。 5. **固定资产大修理支出的核算实例** - **借记长期待摊费用**:发生大修理支出时,借记“长期待摊费用”科目,贷记“银行存款”等科目Θic-3Θ。 - **摊销长期待摊费用**:摊销时,借记“管理费用”等科目,贷记“长期待摊费用”科目Θic-3Θ。 6. **固定资产大修理支出的好处** - **财务信息的真实性**:反映了资产的实际使用状态和对未来经济效益的贡献。 - **成本负担的均衡性**:通过摊销,均衡了成本负担,避免了因一次性计入当期损益而影响利润的波动。 7. **固定资产大修理支出的注意事项** - **正确界定大修理支出**:确保符合税法规定的条件,避免将不符合标准的修理费用错误地计入长期待摊费用。 - **合理确定摊销期限**:根据固定资产的实际使用情况和预计寿命,合理确定摊销期限,确保摊销的合理性和准确性。 总的来说,固定资产的大修理支出计入长期待摊费用,不仅体现了会计准则的收入与支出相配比原则,也符合税法的规定,有助于企业更真实、合理地反映财务状况和经营成果。企业在进行相关会计处理时,应严格遵守会计准则和税法的要求,确保账务处理的准确性和合规性。
阅读 11348
收藏 48
老师,公司库房租赁费2023免费多摊销一个月,今年怎么调整,所得税汇算清缴怎么申报?在哦哪张表哪行申报,哪张表哪行调整
朴老师
|
提问时间:05/28 09:32
#税务师#
纳税调整项目明细表扣除类的调整
阅读 11282
收藏 47
为什么这道题算城建教育费附加的时候,计税依据没包括增值税
廖君老师
|
提问时间:06/10 19:15
#税务师#
您好,”代收代缴“的只是消费税,所以附加税也只是消费税对应的,不算增值税,
阅读 11268
收藏 0
C选项体现什么要求?怎么理解c
暖暖老师
|
提问时间:05/28 09:50
#税务师#
你好,计提减值是谨慎型的体现
阅读 11268
收藏 47
自然人房屋被拍卖,需要过户给银行,这个过程需要缴纳哪些税款呢?具体怎么计算呢
敏敏老师.
|
提问时间:05/30 16:54
#税务师#
当自然人房屋被拍卖并需要过户给银行时,涉及的税款主要包括以下几种: 契税: 契税是房屋买卖时需要向国家缴纳的税费,无论是商品房还是存量房的买卖都需要缴纳。 根据参考文章1和2,契税的具体比例会根据购房者的购房时间、购房单价、购房面积、是否首次购房等因素来确定。但对于拍卖房产,一般来说契税的缴纳比例可能会较高,大致在1.5%到3%之间。 计算公式:契税 = 房屋拍卖成交价 × 契税税率(根据具体情况确定)。 个人所得税: 对于个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一住宅的情况,免征个人所得税。但拍卖房产通常不满足这一条件。 根据参考文章2和3,个人所得税的缴纳比例取决于房屋原值和现值的差额,通常按照盈利部分的20%或房款的1%来缴纳。然而,在拍卖房产的情况下,由于通常没有明确的“原值”可供参考,可能需要根据拍卖成交价和税务机关的评估来确定。 计算公式:个人所得税 = (房屋拍卖成交价 - 税务机关核定的原值)× 20% 或 房屋拍卖成交价 × 1%(具体比例需根据税务机关核定)。 印花税: 印花税是针对合同或者具有合同性质的凭证、产权转移书据等所收的一类税费。 根据参考文章1和2,买卖双方各需缴纳房价款的0.05%作为印花税。 计算公式:印花税 = 房屋拍卖成交价 × 0.05% × 2(买卖双方各缴)。 土地增值税: 个人转让非住宅类房产时可能需要缴纳土地增值税。但对于住宅类房产,如果满足一定条件(如自用满5年且为唯一住宅),可能免征。 土地增值税的计算方法相对复杂,需要根据税务机关的核定来确定。 计算公式(如需缴纳):应纳土地增值税额 = 计税价格 × 核定征收率(具体比例需根据税务机关核定)。 其他费用: 除了上述税费外,还可能涉及其他费用,如交易手续费(按房屋建筑面积6元/平方米计算)、房屋产权登记费(一般为80元)、房屋评估费(按评估额的0.5%缴纳)等。
阅读 11257
收藏 18
计划分配率什么意思,进口保税料件,如果征税对此题有影响没
CPA文文老师
|
提问时间:06/10 22:31
#税务师#
同学你好 计划分配率就是出口300万中有50%是属于进口保税料件的。 保税料件是不征税的,如果假设征税,这个题目完全没有出现的必要了
阅读 11248
收藏 47
行政处罚法未设定申请听证的形式,那其他的听证呢?设定了吗
耿老师
|
提问时间:05/28 21:25
#税务师#
你好!**行政处罚法未设定申请听证的形式,其他听证形式已设定**。 行政处罚法是规范行政处罚设定和实施的重要法律文本,它旨在保障和监督行政机关有效实施行政管理,维护公共利益和社会秩序,保护公民、法人或者其他组织的合法权益。在行政处罚过程中,听证程序是一个重要的环节,它允许当事人在接到可能的处罚通知后,有机会陈述自己的情况和辩护,确保了行政处罚的公正性和透明度。 关于听证的具体形式,行政处罚法并没有明确规定申请听证的具体形式,这意味着申请人可以通过多种方式提出听证要求,包括但不限于书面形式、口头形式或电子形式等。这种灵活的规定有利于保障申请人的权利,使得不同情况下的申请人都能找到合适的途径来表达自己的意愿。听证程序的组织和进行则有着严格的规定。具体如下: 1. **听证的申请**:当事人应当在行政机关告知后的3日内提出听证要求Θic-1Θ。 2. **听证的通知**:行政机关应当在听证的7日前,通知当事人举行听证的时间和地点Θic-1Θ。 3. **听证的公开性**:除涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私外,听证应当公开举行Θic-1Θ。 4. **听证的主持人**:听证由行政机关指定的非本案调查人员主持,当事人认为主持人与本案有直接利害关系的,有权申请回避Θic-1Θ。 5. **听证的参与**:当事人可以亲自参加听证,也可以委托1至2人代理Θic-1Θ。 6. **听证的过程**:包括调查人员提出违法事实、证据和行政处罚建议;当事人进行申辩和质证等步骤Θic-1Θ。 7. **听证的笔录**:听证应当制作笔录,并在审核无误后由当事人签字或盖章Θic-1Θ。 8. **听证的费用**:当事人不承担行政机关组织听证的费用Θic-1Θ。 总的来说,行政处罚法虽然未对申请听证的形式作出具体设定,但是对听证的整体程序作出了详细规定。这些规定有助于确保听证过程的公正性和透明性,保护当事人的合法权益。
阅读 11244
收藏 0
老师是不是错误呀,建筑企业:机械经营租赁费开票税率一般是13% : 不是13% 应该是9%的?
税法老师
|
提问时间:02/07 13:46
#税务师#
不是的,这里如果是属于有形动产租赁是按13%税率计算缴纳增值税的。
阅读 11236
收藏 47
税务师和中级会计相比,哪个难?
朴老师
|
提问时间:05/30 13:46
#税务师#
税务师难度比中级会计难度大。税务师考试难度, 税法一难度:总体来看,税务师考试税法一的难度与去年持平,考查的重点依旧... 税法二难度:总体来看, 税法二的考试难度与去年持平,考查的重点依旧不变,主要集中在第一章、第二章。涉税服务相关法律难度:考试难度与去年相比有所提升。
阅读 11232
收藏 39
支付给境外的佣金不算在成交价格里吗
小菲老师
|
提问时间:06/10 19:46
#税务师#
同学,你好 向境外采购代理人支付的买方佣金则不能列入,
阅读 11228
收藏 12
老师这个题目事项2是转回680的差异,那么递延所得税资产的发生额是本期末的余额130-上年余额300。计算本期应交应该是(利润总额+680)*税率吧?题目怎么用利润总额+520?讲义第十六章第8页例题,第二年即22年计算的当期应交所得税,用的是税前利润加减差异的发生额。同理,图示题目中用税前利润加差异的发生额计算当期应交所得税结果就是错误的。我的理解错在哪里?
小林老师
|
提问时间:06/10 00:16
#税务师#
您好,针对事项2,截至22年末,资产没有税会差异
阅读 11228
收藏 47
最高法确定的中级和基层?单独说 基层是错误的?
盛宇老师
|
提问时间:06/10 09:23
#税务师#
您好,这样理解是正确的。
阅读 11227
收藏 0
请问D错在哪里了?没明白
小锁老师
|
提问时间:06/10 15:26
#税务师#
您好,这个是除了法律法规和规章,这三个
阅读 11226
收藏 47
申报个税 人员没变化还需要采集信息吗
小菲老师
|
提问时间:06/11 09:04
#税务师#
同学,你好 不需要了
阅读 11213
收藏 47
非正常损耗和非正常消耗在计算总成本时的区别
廖君老师
|
提问时间:06/10 12:07
#税务师#
您好,没有区别呀,是一个意思
阅读 11207
收藏 47
您好,我涉税实务时简答题中发现一个题中给的数字有的是万元,有的是元。我答题时用万元和元都可以吗?这个有具体规定吗
税法老师
|
提问时间:02/11 17:12
#税务师#
是的,这里是没有具体规定的,考试的时候看题目要求,如果题目没有明确的要求,都是可以的。
阅读 11207
收藏 0
关联公司制造业需要注意哪些问题
郭老师
|
提问时间:06/10 16:43
#税务师#
你好 你们之间相互有业务的吗
阅读 11201
收藏 47
这个不是超2年了吗,是不是应该是0
小锁老师
|
提问时间:06/09 22:49
#税务师#
您好,他没有说明是否是北上广深的,所以才需要按照差额5%
阅读 11198
收藏 30
请问老师为什么这一题和利润没有关系呢
小林老师
|
提问时间:06/10 08:41
#税务师#
你好,因为收入是与资产负债部分科目相关,所以不考虑利润关系
阅读 11174
收藏 18
整个题目都不会无从下手,麻烦解答一下
小默老师
|
提问时间:02/07 20:57
#税务师#
你好同学, 消费税=113000/1.13*0.15=15000 借,税金及附加15000 贷,应交税费~消费税15000
阅读 11172
收藏 44
上一页
1
...
29
30
31
32
33
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问