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老师，你好，我这几个科目的期初余额为负数，我现在想调账，调账后年底为正数，该怎么调？1.其他应收款-垫付款 2.应付职工薪酬-社会保险费（单位和个人） 3.其他应付款-暂收款
小青青老师 | 提问时间：11/14 14:13

#事业单位#

您好同学，1.应付职工薪酬-社会保险费为负数，证明缴纳金额大于计提金额，补提对应金额即可，借：管理费用-人工成本，贷：应付职工薪酬-社会保险费。2.其他应收款-垫付款为负数，证明前期垫付款，别人在退回时退回多了，把该部分返还代垫的人即可，借：其他应收款-垫付款，贷：银行存款。3.其他应付款-暂收款为负数，证明暂收的别单位的款在退回时退多了，需要把这部分收回，借：银行存款，贷：其他应付款-暂收款。希望对你有帮助。

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老师，您好，我是公办幼儿园食堂，幼儿园卖废品，剩饭的收入，我应该怎么卖，怎么入账呢？
文文老师 | 提问时间：11/14 11:17

#事业单位#

可按其他业务收入处理

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申报个税的时候我们学校上个月的监考费，阅卷费是不是也要加在工资里上报？
家权老师 | 提问时间：11/14 08:49

#事业单位#

是的，就是那样处理的

阅读 655

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公司承担社保，个人承担社保，计提发放，做个完整分录
家权老师 | 提问时间：11/14 08:43

#事业单位#

正常工资比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

阅读 646

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公务用车油卡存量偏大违反什么规定
波德老师 | 提问时间：11/14 02:32

#事业单位#

你好，占用财政资金，违反公务用车管理制度

阅读 1095

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公立学校收到学费并上缴财政后，遇到学生退费怎么做会计分录？
耿老师 | 提问时间：11/13 20:16

#事业单位#

你好！一般公立学校收到学费并上缴财政后，遇到学生退费的情况，会计分录需要根据具体情况和学校的财务制度进行操作。以下是一些可能的会计分录示例：使用财政专户资金支付退费：借：资金结存（负数）贷：事业预算收入（负数）说明：如果学校使用的是财政专户资金来支付学生的退费，那么需要通过“资金结存”科目来反映财政专户资金的减少，并通过“事业预算收入”科目的负数来冲减之前确认的收入。未使用财政专户资金，而是直接从学校账户支付退费：借：事业支出（或其他相关支出科目）贷：银行存款/库存现金说明：如果学校直接从自己的银行账户或库存现金中支付学生的退费，那么需要通过“事业支出”或其他相关的支出科目来记录这笔支出，同时减少银行存款或库存现金。

阅读 1474

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每个月申报个税，我们工资每个月15号造好工资表给集团发过去，有时候集团会对工资内个别领导工资进行上调或下降不超2000元。集团在给我们发过来实发工资就到25号以后了有时候就到月底了。呢我们上传工资表是11月上传10月份给集团发的工资应发工资表还是上传9月集团批准后实发工资
apple老师 | 提问时间：11/13 17:22

#事业单位#

同学你好！是否可以理解为，比方说 10月的工资，其实11/25号才知道正确的数据，因此，你12月申报个税时，不知道要怎么申报，如果，我理解对的话 12月申报的就是 10月的工资，因为发放在11月底

阅读 644

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老师，行政事业单位A总工会，下属预算单位B，下属单位c，有一笔活动经费给c，由B记帐，A直接划拨款项到c，B的会计分录和预算分录如何做
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/13 16:11

#事业单位#

同学，老师在回复中

阅读 662

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10月10号上的班，那个月是按21天还是24天
宋生老师 | 提问时间：11/13 15:32

#事业单位#

你好，这个按21天就好了。

阅读 935

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公立学校用常规类财政专户管理资金退学生学费怎么做会计分录？
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 14:16

#事业单位#

借：应付账款——学生学费（红字）或贷：银行存款（如果是直接从银行账户支付）贷：财政专户存款（表示资金从财政专户中支出）这里使用红字“应付账款——学生学费”是为了表示这是一个退款操作，即原本记录为应收的学费现在需要退还给学生。如果学校选择直接从银行账户支付退款，则可以使用“贷：银行存款”来代替“贷：财政专户存款

阅读 1454

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我单位承租经营了一家政府的养老院(有营业执照)，政府支付我们管理费，发票是开给敬老院，以敬老院名义建账还是以我单位名义建账
宋生老师 | 提问时间：11/13 13:54

#事业单位#

你好，这个应该养老院自己做账

阅读 632

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各位老师我这家定期定额核定信息，显示两个数，我以哪个数为准啊，为什么呢
朴老师 | 提问时间：11/13 13:13

#事业单位#

同学你好按上面的最新日期的

阅读 879

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老师，行政单位，货币资金+资产-负债≠资金结存，存在差额，我要从哪方面去查找问题并调整？
宋生老师 | 提问时间：11/13 11:49

#事业单位#

你好，这个你先看期初看对不对得上。

阅读 646

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老师，交通运输部门关于待核销基建支出的核算内容包含什么？
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 10:26

#事业单位#

您好，以下是交通运输部门关于待核销基建支出核算的主要内容：江河清障：如某公路建设单位在建设大桥的同时发生航道清淤费，用银行存款支付，根据银行付款手续和有关凭证，做如下会计分录：借：待核销基建支出——航道清淤，贷：银行存款等科目。航道清淤：与江河清障类似，也是属于不能形成资产部分的投资支出，需要进行待核销处理。飞播造林：补助群众造林、退耕还林（草）、封山（沙）育林（草）等绿化相关活动产生的费用，如果这些活动不形成固定资产，则作为待核销基建支出处理。水土保持：城市绿化等环保项目产生的费用，同样在不能形成资产部分时进行待核销处理。取消项目的可行性研究费：对于非经营性项目，如果取消建设不再继续，其已发生的可行性研究费应作为待核销基建支出处理。例如，某建设项目确定为非经营性项目，经可行性研究后取消建设，按规定程序报经批准可转销。根据银行付款手续和有关凭证，做如下会计分录：取销时的会计分录为借：待摊投资——可行性研究费，贷：银行存款；取销后的会计分录为借：待核销基建支出——取消的可行性项目研究费，贷：待摊投资——可行性研究费。项目报废：建设单位由于自然灾害等原因发生的项目整体报废所形成的净损失，报经上级部门批准后，借记“待核销基建支出”，贷记“建筑安装工程投资”等科目。例如，某公路建设单位在建桥过程中发生泥石流，导致桥梁被冲毁，发生净损失，经上级部门批准，做如下会计分录：借：待核销基建支出——项目报废，贷：建筑安装工程投资——建筑工程——XX项目投资。其他经财政部门批复认可的不能形成资产部分的投资支出：除上述列举的特殊支出外，非经营性项目发生的其他支出，如生产职工培训费、施工机械转移费、样品样机购置费等，也应作为待核销基建支出处理。

阅读 646

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我们是一家公立医院，事业单位会计制度，我们有一笔24年以前的医**回款需要退还医保局，我应该借方做费用支出还是以前年度盈余调整呢？？如果做以前年度盈余调整该怎么去结转这个科目呢？？
宋生老师 | 提问时间：11/13 09:03

#事业单位#

你好，这个事业单位一般按照收付实现制进入到当年就好了

阅读 666

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我单位有两期官司要打，需要付诉讼代理费，能用学校的公用经费付吗？能付！部门经济类科目走什么科目？
朴老师 | 提问时间：11/12 19:24

#事业单位#

一般情况下，学校的公用经费不能用于支付诉讼代理费。根据提供的搜索资源，如《六安市裕安区义务教育阶段学校公用经费管理暂行办法》中规定，公用经费的支出范围涵盖了教学业务与管理、教师培训、教学实验、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料购置、房屋及仪器设备的日常维修维护等多个方面，但这些经费不得用于支付人员经费、基础建设或偿还历史债务。如果可以使用公用经费支付诉讼代理费，部门经济类科目通常计入 “管理费用”。例如，在天津市规划和自然资源局北辰分局部门 2024 年部门预算公开中，支付行政诉讼案件律师代理费计入 “自然资源事务” 中的 “一般行政管理事务”。具体计入的二级科目可能因学校的会计制度和核算要求而有所不同，常见的可以是 “管理费用 — 代理费”。

阅读 1098

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我单位有两期官司要打需要付诉讼代理费。能用学校的公用经费付吗？能付的话部门经济类科目是走什么科目
朴老师 | 提问时间：11/12 19:13

#事业单位#

一般情况下，学校的公用经费不能用于支付诉讼代理费。根据提供的搜索资源，如《六安市裕安区义务教育阶段学校公用经费管理暂行办法》中规定，中小学校公用经费的支出范围包括教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、资料印刷、取暖、交通差旅、邮电通讯、仪器设备及图书资料购置，房屋建筑和构筑物、仪器设备及信息化设备的日常维修维护等。但这些经费不得用于支付人员经费、基础建设或偿还历史债务。

阅读 891

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我单位有两次官司需要付诉讼代理费。能用学校的公用经费付吗？要是能付，部门经济类科目走什么科目？
文文老师 | 提问时间：11/12 19:11

#事业单位#

不能用学校的公用经费付

阅读 886

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老师怎么算利润？进货1052卖出去1209
文文老师 | 提问时间：11/12 16:45

#事业单位#

用卖价减去买价，就是毛利润

阅读 650

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行政单位购入一辆公务用车，钱已支付，已开始使用，但是后续还要进行警车改装，这部分钱也是需要入固的，是暂估入账呢？还是先转入在建工程，待改装完毕一并转固？哪种操作更规范
宋生老师 | 提问时间：11/12 14:32

#事业单位#

你好，这个先计入在建工程，最后再结转。

阅读 910

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老师，劳务维修，不是工程，开专票几个点
堂堂老师 | 提问时间：11/12 11:19

#事业单位#

劳务维修服务开具的增值税专用发票，税率通常为6%。具体税率还需根据服务的具体内容及最新的税务政策确定。

阅读 642

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事业单位所购财务软件应入固定资产吗
家权老师 | 提问时间：11/12 08:58

#事业单位#

事业单位所购财务软件应入无形资产

阅读 606

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公立专科学校支付融资租赁的租金及利息，怎么做会计账务处理？
朴老师 | 提问时间：11/11 17:37

#事业单位#

一、直租模式提前预付租金的：借：预付账款贷：银行存款租赁开始日：借：使用权资产贷：租赁负债 - 租赁付款额（应付租金含税总额）银行存款 / 预付账款等（已支付的租金等）在租赁期间内，按照实际利率法分摊 “未确认融资费用”：借：财务费用贷：租赁负债 - 未确认融资费用租赁期内支付租金：借：租赁负债 - 租赁付款额贷：银行存款租赁期内折旧：借：管理费用等贷：使用权资产累计折旧二、售后回租模式租赁开始日：借：银行存款（实际收到的款项）租赁负债 - 未确认融资费用（差额）贷：租赁负债 - 租赁付款额（未来需支付的租金总额）在租赁期间内，按照实际利率法分摊 “未确认融资费用”：借：财务费用贷：租赁负债 - 未确认融资费用租赁期内支付租金：借：租赁负债 - 租赁付款额贷：银行存款

阅读 1141

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公立专科学校支付法院执行费，怎么做会计账务处理？
小锁老师 | 提问时间：11/11 17:22

#事业单位#

您好，这个的话，借业务活动费用贷银行存款

阅读 921

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老师您好，我想问一下9月份挂帐应收帐6100元，应付帐52260元，11月现在应付帐抵减应收6100元，付现金46160元，内帐凭证怎么样做？
小智老师 | 提问时间：11/11 16:35

#事业单位#

你好！这个问题可以这样处理： 1. 首先，将应收账款6100元冲抵应付账款，会计分录是：借：应付账款 6100元贷：应收账款 6100元 2. 然后，支付剩余的应付账款46160元的现金，分录是：借：应付账款 46160元贷：银行存款 46160元这样就可以完成整个处理过程。

阅读 677

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老师好，请问一下，教师节福利可不可以记工会经费里？
文文老师 | 提问时间：11/11 16:23

#事业单位#

教师节福利可以记工会经费里

阅读 636

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我院的人工支出由社区卫生院的财政收入转进我院基本户，再由我院发放。这种情况是做非同级拨款收入吗，如果是的话是计入本级横向转拨财政款还是非本级财政拨款呢
小锁老师 | 提问时间：11/11 15:41

#事业单位#

您好，这个是做非同级拨款收入的，然后的话是本级横向

阅读 954

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事业单位清退往年差旅费，怎么做账呢
朴老师 | 提问时间：11/11 15:23

#事业单位#

事业单位清退往年差旅费的账务处理如下：财务会计方面：收回资金时：借：银行存款贷：以前年度盈余调整预算会计方面（区分资金性质）：如果是财政拨款资金退回：借：资金结存 —— 货币资金贷：财政拨款结转 —— 年初余额调整如果是非财政拨款资金退回：借：资金结存 —— 货币资金贷：非财政拨款结转 —— 年初余额调整

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网络交换机，路由器，网管交换机属于固定资产什么类型
堂堂老师 | 提问时间：11/11 15:21

#事业单位#

网络交换机、路由器和网管交换机通常归类为固定资产中的“机器设备”类别。这些设备在企业中用于支持网络通信，是信息化设施的重要组成部分。

阅读 672

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办公室买的小茶几是属于固定资产办公家具吗
堂堂老师 | 提问时间：11/11 12:16

#事业单位#

是的，办公室购买的小茶几可以归类为固定资产中的办公家具。这类资产通常用于长期使用，符合固定资产的定义。

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