财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

未分配利润年初和期末数差额是360万，但是利润表里是-84.52 实际是有一笔放弃债权的协议，可以向税局如实解释吧？
小菲老师 | 提问时间：11/12 10:52

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 4

收藏 0
气动冲压机生产用，金额600元，是进入物料还是固定资产呢
文文老师 | 提问时间：11/12 10:51

#实务#

金额600元，进入物料即可

阅读 3

收藏 0
进项税额未认证抵扣直接做成进项税了，每月结转增值税做的是借销项税贷进项转出多交增值税怎么做科目调整
文文老师 | 提问时间：11/12 10:50

#实务#

借：待认证进项贷：进项

阅读 3

收藏 0
个税公司扣缴的会计分录怎么处理
小菲老师 | 提问时间：11/12 10:50

#实务#

同学，你好是工资的个税吗？

阅读 15

收藏 0
公司卖废品，记账怎么记
家权老师 | 提问时间：11/12 10:49

#实务#

计入其他业务收入，交增值税就行

阅读 3

收藏 0
我公司目前未分配利润是四百万，注册资金100万，一个自然人股东，想要给股东分红100万，这个需要怎么操作呢？
家权老师 | 提问时间：11/12 10:48

#实务#

给股东分红计提应付股利和个税借：利润分配-未分配利润贷：应付股利应交税费-个税支付股利借：应付股利贷：银行存款支付个税借：应交税费-个税贷：银行存款

阅读 5

收藏 0
老师，请问税率表中超过的意思是不包括5万吗
家权老师 | 提问时间：11/12 10:46

#实务#

可以包括50000，计算的结果都是一样

阅读 54

收藏 0
老师，你好，今年由于加计抵减晚了，5、6月份增值税交好之后7月份才享受，，然后5、6月增值税报表重新更正申报，多交的税到8月份才退回，8月收到享受5、6月加计抵减退回23383.32元，其中退回多交增值税22269.84，城建税556.74，教育费附加334.04，地方教育费附加222.7，该怎么做账务处理
朴老师 | 提问时间：11/12 10:46

#实务#

1. 冲减 5、6 月多计提的增值税及附加税费（原缴税时已计提，需先冲回多缴部分）借：应交税费 —— 应交增值税（未交增值税） 22269.84应交税费 —— 应交城建税 556.74应交税费 —— 应交教育费附加 334.04应交税费 —— 应交地方教育费附加 222.70贷：以前年度损益调整（或 “税金及附加”，若未跨年） 23383.32 2. 8 月收到退税款时借：银行存款 23383.32贷：应交税费 —— 应交增值税（未交增值税） 22269.84应交税费 —— 应交城建税 556.74应交税费 —— 应交教育费附加 334.04应交税费 —— 应交地方教育费附加 222.70 3. 若涉及跨年（5、6 月属上年），需结转以前年度损益调整借：以前年度损益调整 23383.32贷：利润分配 —— 未分配利润 23383.32

阅读 19

收藏 0
老师，24年工商年报现在还能做更改么？想修改员工人数！
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 10:45

#实务#

您好，不能，这个要去窗口更正

阅读 3

收藏 0
老师，请问公司在什么样的情况下需要出审计报告
家权老师 | 提问时间：11/12 10:45

#实务#

上级监管部门要求或者银行等机构要求提供情况下

阅读 19

收藏 0
公司做的可行性研究报告的费用计入什么科目
文文老师 | 提问时间：11/12 10:43

#实务#

可计入管理费用-咨询服务费

阅读 4

收藏 0
老师，之前折旧错误，是不是直接调整直接折旧金额？
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 10:43

#实务#

您好，是的，这个直接调账就可以了

阅读 2

收藏 0
老师，我们是做财税服务公司，对方给我们开的普票5000元是培训费，是这个培训费记到哪个科目？
文文老师 | 提问时间：11/12 10:42

#实务#

可计入管理费用-职工教育经费

阅读 5

收藏 0
公司收应收款全额收完，但要捐赠20%给教育慈善会，银行已支付，会计账应怎么样分录？
家权老师 | 提问时间：11/12 10:42

#实务#

借：营业外支出-捐赠支出贷：银行存款

阅读 20

收藏 0
供应商发给我们的货，因有质量问题，赔给我们的钱做什么科目，
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 10:42

#实务#

借：银行存款贷：其他业务收入应交税费

阅读 3

收藏 0
电脑公司开业后8月份买的，10月份发票才开进来，按10月份开始入账吗
家权老师 | 提问时间：11/12 10:41

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 3

收藏 0
上个月的发票还能作废吗
家权老师 | 提问时间：11/12 10:41

#实务#

不能作废的，只能红冲了

阅读 10

收藏 0
公司的一处民宿，仅仅民宿要被他人投资，收到他人对民宿的投资款，分录怎么做
文文老师 | 提问时间：11/12 10:41

#实务#

对方有成为股东吗

阅读 4

收藏 0
支付了工资1000元，借：应付职工薪酬 1000，贷：应交税费-应交个人所得税10,，银行存款90元，那后续工资被退回了，怎么做退回的会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 10:40

#实务#

您好，借：银行存款贷：应付职工

阅读 53

收藏 0
老师，您好，请问劳务分包资质的话，一般用于建筑工程分包，我们生产现在也要包出去，对方有劳务分包合同，对方找一批人过来生产，请问这样需要对方提供什么资质吗，并且对方开什么名目的发票
朴老师 | 提问时间：11/12 10:39

#实务#

无需建筑劳务分包资质，对方需有含相关经营范围的营业执照（特殊行业需对应许可）；发票开 “加工费” 或 “劳务费”（按实际业务选）。

阅读 5

收藏 0
咨询下：股东名册上面的持股比例和持股金额，是认缴出资还是实缴出资。
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 10:39

#实务#

您好，现在要求实缴出资的

阅读 4

收藏 0
内控制度汇编的目的是什么？
李老师 | 提问时间：11/18 16:03

#会计实务#

内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施，确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编，企业可以建立一套完整的内部控制制度体系，明确各项内控制度的内容、要求和执行流程，使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险，并提供相应的控制措施和操作指引，以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生，提高企业的管理效能和经营绩效。

阅读 975

收藏 4
在贷款利息0.00277667的情况下，如果贷款期限为5年，计算总共需要支付的利息是多少？
李老师 | 提问时间：11/18 14:57

#会计实务#

要计算总共需要支付的利息，可以使用以下公式：总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指贷款的金额，贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例，贷款期限是指贷款的时间长度。假设贷款本金为X元，贷款利率为0.00277667，贷款期限为5年，则总利息可以计算为：总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意，这里的贷款利率是按年计算的，所以需要乘以贷款期限的年数。通过代入具体数值，可以得出总共需要支付的利息。

阅读 828

收藏 3
租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 911

收藏 4
浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

阅读 1096

收藏 5
补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

阅读 1675

收藏 7
合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

阅读 1122

收藏 5
如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

阅读 1164

收藏 5
社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

阅读 1201

收藏 0
会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

阅读 903

收藏 4

没有找到问题？直接来提问