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老师，我们公司转钱给劳务公司代发工资时的分录怎么写啊？
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 11:36

#实务#

借：主营业务成本贷：银行存款

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老师，民宿挂携程上营销，携程会给我们打结算款，如图，其他应付款411.84是携程打给老板的，实际开票应收账款是406.4元，等于携程多打款5.44元给我们，平时都是扣平台费的，这单不扣反倒多打款了，我这里分录是冲减销售费用，不懂这样做是不是不对，还是入账营业外收入，老师您帮我分析下，一般平时每月有一两单这样的，金额不是很大。
郭老师 | 提问时间：08/15 11:34

#实务#

多给你们的冲销售费用或做营业外收入都行，都可以。

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注册资金300万，实收资金365万，需要借：实收65 万，贷应付65万这个分录之外还需要做其他的分录吗
家权老师 | 提问时间：08/15 11:32

#实务#

借：银行存款365 贷:实收资本300 其他应付款-股东65

阅读 18

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老师，公司原购买的车子入固定资产，全部一次性计提折旧，现在处理过户开票5000，请问这个入营业外收入吗
家权老师 | 提问时间：08/15 11:32

#实务#

是的，就是那样处理就行

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老师好，员工发7000元工资，交多少个税？
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 11:31

#实务#

您好，在不考虑专项附加和社保的情况下，用7000-5000再乘以0.03

阅读 13

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采购原材料量多且杂，领导建议按材料性质分类（药品.耗材）后附台账。台账都应该包括什么
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 11:29

#实务#

您好，台账就是你们的明细表，进了什么，多少钱，

阅读 14

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老师，请问员工生育补贴到公司账户了，直接打给员工吗
家权老师 | 提问时间：08/15 11:28

#实务#

公司不扣就直接打给员工

阅读 8

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老师，这个看影响哪些会计科目时，题目中用公允价值变动收益，我们写影响报表项目时，写公允价值变动损益？还是收益？
朴老师 | 提问时间：08/15 11:27

#实务#

写影响的报表项目时，应使用 “公允价值变动收益”（利润表列报名称）；若问会计科目，则用 “公允价值变动损益”。按题目要求 “报表项目”，选前者。

阅读 55

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每个月缴纳的应交税费-教育费附加，应交税费-地方教育费附加，应交税费-城建税，贷银行存款。应交税费这三个科目的期末余额转到哪里去，还是需要计提，分小规模纳税人和一半纳税人分别解答并写出分录。谢谢
家权老师 | 提问时间：08/15 11:27

#实务#

小规模和一般纳税人都是借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

阅读 19

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不影响损益和财务报表的情况下，在期末结转损益后面可以加凭证吗？刚收到4月份的几笔现金收款
宋生老师 | 提问时间：08/15 11:27

#实务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 39

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郭老师，我们社保滞纳金，不做营业外支出，想要税前扣除，做什么科目
郭老师 | 提问时间：08/15 11:26

#实务#

做营业外支出滞纳金里面就可以税前扣除。

阅读 13

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老师，新手小白，想跟着快账软件的操作说明联系一下，删除账套这里没有找到教程里的内容，请问是什么原因，应该咋操作才能把这个删除了，谢谢。如果删除不了，账套不够用了，麻烦介绍一下，谢谢
朴老师 | 提问时间：08/15 11:26

#实务#

同学你好你换个浏览器试试吧

阅读 5

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请问老师红冲以前的凭证是体现在以前月份还是体现在当月呢？
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 11:26

#实务#

您好，这个在当月做账就可以了

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老师开票的时候有办法设置这备注信息吗？每次开票都自己录入还是可以设置模板
郭老师 | 提问时间：08/15 11:25

#实务#

可以设置登陆电子税务局→【开票信息维护】→【附加信息维护】→添加项目并关联至场景模板

阅读 16

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收付有很多笔，月末如何对剩余货币资金进行归类，比如自有资金，专项资金等
郭老师 | 提问时间：08/15 11:25

#实务#

你好，你是做一个什么表格还是什么？

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@朴老师，追问次数用完，只知道增值税是1%的税负，其它的税负不知道
朴老师 | 提问时间：08/15 11:24

#实务#

你就按他说的来扣就行

阅读 24

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劳务派遣和人力资源外包为什么差额开票不能抵扣
家权老师 | 提问时间：08/15 11:22

#实务#

因为是使用的简易计税5%

阅读 9

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分公司不独立核算的，总公司打钱进分公司账户，如何做分录
家权老师 | 提问时间：08/15 11:22

#实务#

那个还是挂往来，其他应收款/应付款

阅读 13

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当事人对诉讼时效的利益预先放弃无效是什么意思？
宋生老师 | 提问时间：08/15 11:20

#实务#

当事人对诉讼时效利益的预先放弃无效。这意味着当事人不能在诉讼时效期间届满前，通过约定等方式放弃未来可能因诉讼时效届满而获得的利益。

阅读 14

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老师现在是全员购买社保，如果员工的是在别的地方发工资的，比如通过海南园区那边的银行账号发工资，也要交社保吗
宋生老师 | 提问时间：08/15 11:19

#实务#

你好，只要他没有买过社保，就要买。

阅读 7

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老师，2002年成立的民间非营利组织，实收资本到位时间有限制范围？必须多少年内实缴到位呢
宋生老师 | 提问时间：08/15 11:18

#实务#

你好，这个是在2032年6月30日之前了。

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内控制度汇编的目的是什么？
李老师 | 提问时间：11/18 16:03

#会计实务#

内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施，确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编，企业可以建立一套完整的内部控制制度体系，明确各项内控制度的内容、要求和执行流程，使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险，并提供相应的控制措施和操作指引，以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生，提高企业的管理效能和经营绩效。

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在贷款利息0.00277667的情况下，如果贷款期限为5年，计算总共需要支付的利息是多少？
李老师 | 提问时间：11/18 14:57

#会计实务#

要计算总共需要支付的利息，可以使用以下公式：总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指贷款的金额，贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例，贷款期限是指贷款的时间长度。假设贷款本金为X元，贷款利率为0.00277667，贷款期限为5年，则总利息可以计算为：总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意，这里的贷款利率是按年计算的，所以需要乘以贷款期限的年数。通过代入具体数值，可以得出总共需要支付的利息。

阅读 744

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租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 789

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浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

阅读 957

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补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

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合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

阅读 975

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如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

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社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

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