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老师如果是分公司和总公司合并申报或者合并核算，分公司也会开发票出去，那总公司是创建一个账套还是需要创建两个账套（总分公司各一个账套）？
郭老师 | 提问时间：11/12 17:16

#实务#

所得税合并增值税分开的需要两个账套各自做各自的，然后出合并报表

阅读 12

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6个点的专票，物业费，可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：11/12 17:13

#实务#

用于公司经营的就可以抵扣

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老师有一个工程项目，要开的票的在营业执照的范围内，但是工程上开票像是如果没有那个资质，又不能开，这种敢开吗
家权老师 | 提问时间：11/12 17:13

#实务#

税局只管收税，资质是住建局管的

阅读 9

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老师，我们有放射岗，需要体检，这个体检费可以做成福利费吗？
家权老师 | 提问时间：11/12 17:12

#实务#

是的，那个可以计入福利费

阅读 13

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请问实缴税款填哪个金额
文文老师 | 提问时间：11/12 17:11

#实务#

填写实际缴纳的各项税款

阅读 10

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请问我们刚申请了电子口岸卡，后续用9810出口亚马逊海外仓，已经在电子税务局申请了出口退免税备案，接下来还要怎么操作？
文文老师 | 提问时间：11/12 17:09

#实务#

通过“单一窗口”或关务系统（如跨国通）提交订单数据，随附单据选择“跨境B2B出口单证”，并关联9810订单编号

阅读 70

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老师好，公司购入一辆车，需要交印花税吗？
文文老师 | 提问时间：11/12 17:09

#实务#

公司购入一辆车，需要交印花税

阅读 9

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你好老师，请问在登记银行存款日记账和库存现金日记账的时候，凭证的种类和号数这一项是否需要填写。实操课老师在讲解的时候，将凭证的种类和号数空着，并且直接根据银行回单登记的银行存款日记账。谢谢
朴老师 | 提问时间：11/12 17:06

#实务#

必须填写凭证种类和号数，这是合规要求，能保证账证可追溯；实操课空着是简化演示，实际需先编记账凭证，再按凭证信息（如 “记字第 X 号”“银收第 X 号”）登记，不能直接按回单填。

阅读 35

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河南省社保客户端下载路径？在哪里下载的
文文老师 | 提问时间：11/12 17:04

#实务#

通常在河南省税务局官网资料下载

阅读 9

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老师：请问退役军人有残疾证，开设有限责任公司，有什么税收优惠吗？
文文老师 | 提问时间：11/12 17:04

#实务#

可享受残保金减免

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公司出售车辆需要缴纳增值税吗税率是多少
家权老师 | 提问时间：11/12 17:03

#实务#

如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%

阅读 8

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个人厂房出租企业，每年收96万租金，这个人都要交什么税
文文老师 | 提问时间：11/12 17:02

#实务#

增值税 5%，城建税等附加，房产税12%，个税20%

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电子税务局里面，社保费模块下，已经申报过的社保费申报记录怎么导出来？带缴费人数的表。导出路径是什么？
文文老师 | 提问时间：11/12 17:01

#实务#

社保业务 -【查询统计】→【单位申报明细查询】

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郭老师，郭老师，我们工厂的原材料损耗大，搬厂也卖掉了一些，我要怎么消耗掉这些原材料，怎么做账
朴老师 | 提问时间：11/12 17:00

#实务#

正常损耗：借：生产成本（或制造费用）贷：原材料（按实际损耗金额计入成本，附损耗清单、审批单）非正常损耗（如管理不善）：借：待处理财产损溢贷：原材料应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）经审批后：借：管理费用（或营业外支出）贷：待处理财产损溢搬厂变卖原材料：借：银行存款（或库存现金）贷：其他业务收入应交税费 — 应交增值税（销项税额）同时结转成本：借：其他业务成本贷：原材料

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ERP系统财务软件，在管理类属于什么费用？
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 17:00

#实务#

您好，这个是计入管理费用-办公费

阅读 8

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老师，制造公司收取其他公司员工餐费，这个发票可以开么？
文文老师 | 提问时间：11/12 17:00

#实务#

你好，可以开，开餐饮服务

阅读 51

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老师，A公司与B公司是关联企业，A给员工缴纳社保，B给员工发工资。B申报个税按工资表申报，A怎么申报个税？
家权老师 | 提问时间：11/12 16:59

#实务#

A没发工资没发申报个税的

阅读 18

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老师，公司平时喝的水和食堂做饭也是用的桶装水，开票时项目名称是:软饮料*包装饮用水，这个可以计入管理费用~水费吗
家权老师 | 提问时间：11/12 16:57

#实务#

可以的，就那样做就行

阅读 11

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老师好，想问一下，我们是物流公司，专门拉货的；拉货时会购买木方，角钢，织带，雨布等材料，这些材料会随着货物一起拉走（不回购），那这些材料可以做到成本中吗？科目名称怎么命名呢，全部归到主营业务成本-物料费中吗？
家权老师 | 提问时间：11/12 16:57

#实务#

可以全部归到主营业务成本-物料费

阅读 17

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双休10月应出勤是多少天
文文老师 | 提问时间：11/12 16:55

#实务#

双休 10月的应出勤天数18天

阅读 13

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小白想请教现金流量表，老师这个表比如银行要2025.12月现金流量表是1-12月还是12月当月的
家权老师 | 提问时间：11/12 16:55

#实务#

那个是要12月当月的哈

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内控制度汇编的目的是什么？
李老师 | 提问时间：11/18 16:03

#会计实务#

内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施，确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编，企业可以建立一套完整的内部控制制度体系，明确各项内控制度的内容、要求和执行流程，使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险，并提供相应的控制措施和操作指引，以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生，提高企业的管理效能和经营绩效。

阅读 975

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在贷款利息0.00277667的情况下，如果贷款期限为5年，计算总共需要支付的利息是多少？
李老师 | 提问时间：11/18 14:57

#会计实务#

要计算总共需要支付的利息，可以使用以下公式：总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指贷款的金额，贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例，贷款期限是指贷款的时间长度。假设贷款本金为X元，贷款利率为0.00277667，贷款期限为5年，则总利息可以计算为：总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意，这里的贷款利率是按年计算的，所以需要乘以贷款期限的年数。通过代入具体数值，可以得出总共需要支付的利息。

阅读 828

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租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 912

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浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

阅读 1099

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补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

阅读 1675

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合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

阅读 1123

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如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

阅读 1164

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社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

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