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公司车处理了，怎么做账务处理啊？
文文老师 | 提问时间：11/12 14:49

#实务#

该车有进项抵扣过吗

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你好，老师，请问。请问下我们有一单货物是EXW出口的，国内没有支付运杂费，现在开销售发票，需要按照FOB价格开具，怎么开票，可以直接按EXW的出口价格开票吗？
朴老师 | 提问时间：11/12 14:48

#实务#

可以直接按 EXW 出口价格开票，发票备注栏注明 “EXW” 及报关单号等信息即可，无需调整为 FOB 价格。

阅读 7

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老师，请问黄豆开票项目是什么了？
文文老师 | 提问时间：11/12 14:48

#实务#

你好，可以参考种子种苗101011901

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老师，请问公司购买的软件系统10万元，以后这个软件不用了也卖不出去的，应该怎么入账
小菲老师 | 提问时间：11/12 14:47

#实务#

同学，你好计入无形资产，然后摊销

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老师，收到不能抵扣的发票，可以直接进项税转出吗？
文文老师 | 提问时间：11/12 14:47

#实务#

收到不能抵扣的发票，可以直接进项税转出

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有文件规定说企业只能留多少备用金吗？
家权老师 | 提问时间：11/12 14:44

#实务#

没有具体文件规定的哈，自行决定

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老师，我现在在工商系统做一个个转企的业务，我想问下这个，“关于修改公司章程的决议、决定”，怎么写
文文老师 | 提问时间：11/12 14:44

#实务#

关于修改公司章程的决议（XXXX年XX月XX日股东会决议）会议时间：XXXX年XX月XX日会议地点：本公司会议室参会人员：全体股东根据《公司法》及相关法律法规，本次股东会就修改公司章程事宜进行审议，并形成如下决议：一、一致同意对公司原章程第XX条至第XX条内容进行修订（具体修改条款详见附件）。二、本次章程修改涉及变更公司名称、经营范围、注册资本等事项的，需依法办理工商变更登记。三、全体股东承诺对修改后的公司章程内容无异议，并承担相应法律责任。本决议自签署之日起生效，由全体股东签字确认后执行。全体股东签字：_______________ 日期：XXXX年XX月XX日

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老师因为公司刚成立想规范一点，如何避免应收预收应付预付报表有负数，
文文老师 | 提问时间：11/12 14:43

#实务#

有负数是正常的，资产负债表选择重分类即可

阅读 10

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老师请教一下，签订技术服务合同，甲乙双方都需要缴印花税吗？也就是采购方和销售方都需要缴印花税吗
家权老师 | 提问时间：11/12 14:42

#实务#

是的，双方都要交印花税的

阅读 31

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你好老师，公司租用的房子，租赁每年20万，需要去税务局开发票吗，都交什么税，税点是多少，公司交还是房东交，合同上没体现。
小菲老师 | 提问时间：11/12 14:41

#实务#

同学，你好房东缴纳税。涉及增值税、附加税、个税，房产税

阅读 11

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老师，我们公司刚成立的时候拿了客户公司一些物料，原材料入库1千元，未付给客户，后来我们应收客户货款5万元，这个款需要在应收他们的货款里面扣除，这个分录怎么写，假设不考虑增值税
家权老师 | 提问时间：11/12 14:40

#实务#

你们销售挂应收账款，应付的款项挂应付账款，

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老师，帮忙算一下，需要缴纳企业所得税吗
朴老师 | 提问时间：11/12 14:38

#实务#

应纳税所得额 = （60×80%） - （30×80%） - 5 - 2 - 100 = 48 - 24 - 7 - 100 = -83 万元，无需缴纳企业所得税。

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老师，我们会计月报表属于预申报么？我账上一定要和报表一致么，因为我这边每个月很赶，来不及出准确数据，我都估的，比如我10月申报9月，累计数那里和账上调成一样，本月数倒减，那就和实际账上数据不一样，但是累计数是正确的，这样可以么？主营业务收入是准确的，成本估的，但是差距不大。销管财费用存在修改
郭老师 | 提问时间：11/12 14:38

#实务#

未按规定设置账簿或提供虚假申报，可能被责令改正并处2000元以下罚款；情节严重的，处2000元至1万元罚款

阅读 46

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请问老师，支付给个人账户下的拍摄费用，已申报劳务费，但是对方没有开发票回来，可以税前扣除吗？然后分录借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，还是把二级明细改为劳务费
家权老师 | 提问时间：11/12 14:37

#实务#

没有发票不能扣除的。直接计入管理费用-劳务费，不通过应付职工薪酬

阅读 10

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老师，请问吃的米粉开票项目是什么了？
文文老师 | 提问时间：11/12 14:37

#实务#

你好，可以参考谷物细粉 103010102

阅读 12

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老师，请问一下10月份基数调整1-9月，是不是要再这个月的个税把1-9月个人部分全部加起来申报个税啊。
家权老师 | 提问时间：11/12 14:35

#实务#

可以的，就那样做就行

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销项2269.36，进项4218.22，留抵1948.86结转增值税，转出未交增值税怎么做分录
文文老师 | 提问时间：11/12 14:32

#实务#

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税借：应交税费-应交增值税-销项贷：应交税费-应交增值税-进项

阅读 5

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老师，请问下，专精特新和高薪在税收上有什么区别
小菲老师 | 提问时间：11/12 14:31

#实务#

同学，你好专精特新”企业并不直接等同于高新技术企业，要享受税收优惠必须先被认定为高新技术企业

阅读 8

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老师，这个4500对应查找哪个税率表呢？
朴老师 | 提问时间：11/12 14:30

#实务#

这个 4500 对应的是个人所得税月度税率表（非居民个人工资薪金所得适用的月度换算税率表）。在内部退养的个税计算中，先将一次性补贴平均分摊到剩余月份（本题中 90000÷36=2500 元），再与当月工资（7000 元）合并，减去费用扣除标准 5000 元，得到余额 4500 元（2500+7000-5000）。这个余额用于查找月度税率表，对应税率 10%，速算扣除数 210，从而确定整体计税的税率和速算扣除数

阅读 57

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高新技术企业的认定标准是什么？
文文老师 | 提问时间：11/12 14:30

#实务#

最主要的是有高新证书

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老师您好，公司为个体户，销售酱油酱醋酒一类的调料干调请问。我们没有正规的进销存软件。怎么样能把这个账全部记起来，还比较方便，平时就是销售给个人，偶尔可能是销售给单位点酱油醋。收支收入，因为是几个人合伙的，想主要列明白收支利润情况
郭老师 | 提问时间：11/12 14:30

#实务#

你好，看利润的话就做记账凭证，然后你想看收支情况，可以做单独做一个收支明细表。然后这个库存你自己做一个库存商品出入库表格，或者是你账上做库存商品登记明细账。你们有软件做账吗？软件做账会自动生成明细账的。

阅读 11

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内控制度汇编的目的是什么？
李老师 | 提问时间：11/18 16:03

#会计实务#

内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施，确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编，企业可以建立一套完整的内部控制制度体系，明确各项内控制度的内容、要求和执行流程，使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险，并提供相应的控制措施和操作指引，以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生，提高企业的管理效能和经营绩效。

阅读 975

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在贷款利息0.00277667的情况下，如果贷款期限为5年，计算总共需要支付的利息是多少？
李老师 | 提问时间：11/18 14:57

#会计实务#

要计算总共需要支付的利息，可以使用以下公式：总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指贷款的金额，贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例，贷款期限是指贷款的时间长度。假设贷款本金为X元，贷款利率为0.00277667，贷款期限为5年，则总利息可以计算为：总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意，这里的贷款利率是按年计算的，所以需要乘以贷款期限的年数。通过代入具体数值，可以得出总共需要支付的利息。

阅读 828

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租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 912

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浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

阅读 1096

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补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

阅读 1675

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合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

阅读 1123

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如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

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社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

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