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我们酒店是小部分纳税人，现在因为马上就要超过500万了，但是我们不想升级为一般纳税人，现在就存在一个合理避税这个增值税的问题。嗯，这个就像每个月就会多出来十几万，就这几个月是高峰，因为我们是新疆嘛，就六七八九这几个月是旺季，那就多是每月多十几万的收入的话，放在哪个科目里比较合适。暂延缓那个收入，就是就像递延收入一样。
朴老师 | 提问时间：08/15 15:24

#实务#

延迟确认收入属逃税，不可行。合规建议：拆分业务到新小规模企业，各企业收入控在 500 万内；合理规划开票时间，预收款在服务完成后确认收入；利用小规模免税政策，均衡各月收入。

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老师公司变更法定代表人，股东也一起更换，股权转让份额和转让价款是按实收资本吗
家权老师 | 提问时间：08/15 15:23

#实务#

按资产负债表所有者权益的净资产份额

阅读 17

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老师资产负债表预付账款包含什么
家权老师 | 提问时间：08/15 15:23

#实务#

预付账款项目=往来科目余额表预付账款的各个明细科目的借方余额✚应付账款的各个明细科目的借方余额

阅读 24

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不锈钢产品制造业的不锈钢废丝买了之后收到的钱计入什么科目呢
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 15:23

#实务#

您好，计入其他业务收入里面

阅读 14

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老师好，农民工专用账户一年之内陆续收到100万，断断续续发工资发出去80万，这样有风险吗？
家权老师 | 提问时间：08/15 15:22

#实务#

可以的，专门用于民工工资发放就行

阅读 15

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老师，请问一下每个月人员都变动，如何快速计算出申报180天的个税员工哦？应该是大概比如2024年1-7月连续申报的人员吧？
宋生老师 | 提问时间：08/15 15:22

#实务#

你好,是的.一般就是这样看.

阅读 17

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老师，如果是租赁房屋的使用权资产，我们租赁后，分录中借方的利益费用是怎么算的？我们一般就是支付租金而已，也不涉及银行借贷啥的。
宋生老师 | 提问时间：08/15 15:21

#实务#

你好,你可以按你的做. 他那种是按书上的,其实实操中很少这样.

阅读 68

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老师你好！员工预支工资当月如何账务处理？
家权老师 | 提问时间：08/15 15:21

#实务#

借：其他应收款-某人贷：银行存款

阅读 19

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你好，在哪里查询加入工会的时间
夏沐 | 提问时间：08/15 15:20

#实务#

您好，你们省有工会官方网站吗，如有可以直接查询。如果没有可以联系当地的工会组织

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出售二手车卖出价大于账面残值怎么做账
家权老师 | 提问时间：08/15 15:19

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 22

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你好老师，公司是做二手车买卖的，收回个人使用过的二手车时只有机动车交易发票，没有增值税发票，能作为入帐凭证吗
宋生老师 | 提问时间：08/15 15:16

#实务#

你好,可以的,可以入账了.

阅读 17

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老师你好还有个问题，就是企业缴纳社保有滞纳金，现在是不是还是走营业外支出科目，为啥让我在应交税费下设一个二级科目社保费，这样对吗。说是查的新的规定，我在哪儿搜都没搜到这么做分录。唉
宋生老师 | 提问时间：08/15 15:16

#实务#

你好,是的.走营业外支出. 这个不对了.

阅读 70

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老师，我们应收账款收不回来，客户是房地产，拿房子抵应收账款，我们应收款部分要开发票给房地产商吗？房地产商拿房子抵我们的应收账款，要给我们开购房的发票吗？
家权老师 | 提问时间：08/15 15:15

#实务#

是的，你们需要取得房子的发票

阅读 70

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老师，对公账户里要取10万现金出来，是转法人私卡里，还是去柜台预约取现比较合理？公账去柜台取现要提供很多资料，转法人私卡可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 15:15

#实务#

您好，现在都是直接转法人私账就可以了，不用去柜台了，太麻烦了

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老师，我想问问支付给代理机构的代理费计入哪个科目
家权老师 | 提问时间：08/15 15:13

#实务#

那个是代理啥业务呢？

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老师做账之前不知道有个应付账款7000元现在发现了，而且老板娘昨天还把7000还了，这怎么写分录，怎么调账
家权老师 | 提问时间：08/15 15:13

#实务#

借：应付账款贷：其他应付款-；老板娘

阅读 17

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劳务报酬的代扣代缴申报个税，是可以扣除专项附加扣除那些吗
宋生老师 | 提问时间：08/15 15:13

#实务#

你好,劳务报酬的代扣代缴申报个税时，通常不能扣除专项附加扣除，但在汇算清缴时可以扣除。

阅读 12

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老师，负数进项发票需要在税务局系统做入账标识吗？
宋生老师 | 提问时间：08/15 15:12

#实务#

你好,是的.你入账了,就做这个标识

阅读 12

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供应商多开200元票对方不肯处理，我这边账务怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 15:12

#实务#

您好，不用入账，按实际的来入账就可以

阅读 17

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老师，给客户付完款客户想要回单，可以给吗会不会涉及什么保密信息
家权老师 | 提问时间：08/15 15:10

#实务#

银行直接打印回单就行

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老师，请问现在审计业务中发银行询证函用的是格式一还是格式二呢，谢谢
家权老师 | 提问时间：08/15 15:10

#实务#

上传你的格式看看哈

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内控制度汇编的目的是什么？
李老师 | 提问时间：11/18 16:03

#会计实务#

内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施，确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编，企业可以建立一套完整的内部控制制度体系，明确各项内控制度的内容、要求和执行流程，使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险，并提供相应的控制措施和操作指引，以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生，提高企业的管理效能和经营绩效。

阅读 847

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在贷款利息0.00277667的情况下，如果贷款期限为5年，计算总共需要支付的利息是多少？
李老师 | 提问时间：11/18 14:57

#会计实务#

要计算总共需要支付的利息，可以使用以下公式：总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指贷款的金额，贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例，贷款期限是指贷款的时间长度。假设贷款本金为X元，贷款利率为0.00277667，贷款期限为5年，则总利息可以计算为：总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意，这里的贷款利率是按年计算的，所以需要乘以贷款期限的年数。通过代入具体数值，可以得出总共需要支付的利息。

阅读 745

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租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 791

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浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

阅读 960

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补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

阅读 1463

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合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

阅读 977

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如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

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社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

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