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老师好！我单位是去年转隶为公务员的，有个别员工不满足转隶条件，目前为事业编，这种情况下，事业编制人员可以发放十三薪吗？
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:20

#实务#

同学，你好这个看你们单位具体的规定

阅读 26

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老师好，股权转让双方都需要缴纳印花税吗？
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:18

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 40

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老师好，我们公司是另一个公司的股东，去年给他们打得款标注是投资款，我做在了其他应收款，今年把他改成长期股权投资，直接借：长期股权投资，贷，其他应收款行不
朴老师 | 提问时间：12/19 14:18

#税务#

可以，直接做调整分录：借：长期股权投资 —XX 公司贷：其他应收款 —XX 公司

阅读 24

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老师你好，年底了同一个法人开的小规模公司往来款不还没事吧
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:16

#实务#

同学，你好这个没有关系

阅读 31

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你好老师我问下，我是小规模企业，这个季度销售额超了30万，然后我这个月应交的税额是图片中的合计合计税额么，还是用不含税金额乘以税点
郭老师 | 提问时间：12/19 14:14

#实务#

不含税的金额*税率。如果是普通发票，即使开了3%，也是按照1%来

阅读 54

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老师建筑公司在外地有个项目要预缴开票是50万我怎么能知道大概需要预缴多少钱
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:13

#税务#

您好，一般计税项目（税率9%）：应预缴增值税 =（全部价款和价外费用 - 支付的分包款）÷（1 + 9%）× 2% 。示例：若开票50万元（无分包款），则预缴增值税 = 50万 ÷ 1.09 × 2% ≈ 0.917万元。简易计税项目（征收率3%）：应预缴增值税 =（全部价款和价外费用 - 支付的分包款）÷（1 + 3%）× 3% 。示例：若开票50万元（无分包款），则预缴增值税 = 50万 ÷ 1.03 × 3% ≈ 1.456万元。按项目实际经营收入的0.2%预缴，公式如下：应预缴企业所得税 = 含税收入 ÷（1 + 9%）× 0.2% 。示例：以50万元开票额计算，企业所得税 = 50万 ÷ 1.09 × 0.2% ≈ 0.0917万元

阅读 46

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老师请问企业所得税没有计提，直接支付怎么做账，民间非营利组织
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:12

#实务#

同学，你好借：非限定性净资产贷：银行存款

阅读 13

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经营租赁，场地租赁服务，增值税能享受10万的免税额吗？
郭老师 | 提问时间：12/19 14:10

#税务#

你好，开普通发票的小规模和个人都可以享受

阅读 30

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老师，票是350元。报销付款是300元。这个我怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:10

#实务#

您好，按实际的300入账

阅读 28

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小规模月收入未达起征点，减免的增值税记营业外收入，有政策文件吗？
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:08

#税务#

1. 会计处理文件：财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）明确，小微企业在达到免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期损益。执行《小企业会计准则》的企业，转入营业外收入；执行《企业会计准则》的企业，转入其他收益。

阅读 54

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老师问一下生产食用酒精用于销售需要缴纳消费税吗
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:08

#实务#

同学，你好生产食用酒精用于销售不需要缴纳消费税

阅读 48

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老师，总、分公司，分公销售货物给总公司并开具发票，各自确认了收入和成本，合并报表时的抵消分录是这样的吗？借:营业收入（分公司销售给总公司的金额）贷:营业成本（分公司销售货物的成本）
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:08

#实务#

你好，你的抵消分录是对的没问题的

阅读 41

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老师，您好，个体户需要每月在自然人那里零申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:08

#实务#

您好，是季度申报，申报经营所得

阅读 30

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老师你好，我想问一下公司股东的个人的住房，房子租给公司，股东开具发票给公司，股东要交哪方面的税，比如说房租一年是3万每月租金30000/12=2500 缴纳个税（2500-800）*10% 住房租金减半，除了交个税之外，还需要交其他什么税吗？作为公司的话，今年才签的3万的合同，需要报个印花税就好了吧
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:07

#实务#

单位需要申报租赁合同印花税，个人免个人申报增值税2500/1.05*5%*50%

阅读 13

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老师，发放工资的用的益阳那边的公司但是同事想把社保买在长沙，两家公司没有关联，这个有什么解决办法呀
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:07

#实务#

同学，你好那要在长沙公司入职，才可以买社保

阅读 12

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老师还没问清楚，上个月30号的数填进去，然后再录入哪一天的？12.1-12.18日的怎么办
朴老师 | 提问时间：12/19 14:06

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 31

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把应付帐款写也了合同履约成本这个科目，跨年了，如何更正 1、原分录：借：合同履约成本-材料费（这里应该写“应付帐款”）贷：银行存款 2、跨年了如何更正？找董孝彬老师来回复。
朴老师 | 提问时间：12/19 14:06

#建筑#

分两种情况：情况 1：合同履约成本已结转损益更正科目：借：应付账款 —XX 供应商贷：以前年度损益调整 — 主营业务成本调整所得税（若需）：借：以前年度损益调整 — 所得税费用贷：应交税费 — 应交企业所得税结转损益：借：以前年度损益调整贷：利润分配 — 未分配利润情况 2：合同履约成本未结转借：应付账款 —XX 供应商贷：合同履约成本 — 材料费

阅读 29

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老师，累计折旧是有贷方余额的对不，谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:06

#实务#

同学，你好对的，累计折旧科目期末一定有贷方余额。

阅读 25

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深圳公司转款到东莞公司备注投资款，那深圳公司做什么科目，东莞公司做什么科目
郭老师 | 提问时间：12/19 14:05

#实务#

借长期股权投资贷银行存款，借银行存款贷实收资本

阅读 31

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老师，客户开了一张ktv的发票，这个可以作为费用票抵扣企业所得税吗
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:04

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 11

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老师，其他应付款的贷方负数是表示其他应收款的借方金额吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:03

#CPA#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 30

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内控制度汇编的目的是什么？
李老师 | 提问时间：11/18 16:03

#会计实务#

内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施，确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编，企业可以建立一套完整的内部控制制度体系，明确各项内控制度的内容、要求和执行流程，使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险，并提供相应的控制措施和操作指引，以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生，提高企业的管理效能和经营绩效。

阅读 1017

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在贷款利息0.00277667的情况下，如果贷款期限为5年，计算总共需要支付的利息是多少？
李老师 | 提问时间：11/18 14:57

#会计实务#

要计算总共需要支付的利息，可以使用以下公式：总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指贷款的金额，贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例，贷款期限是指贷款的时间长度。假设贷款本金为X元，贷款利率为0.00277667，贷款期限为5年，则总利息可以计算为：总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意，这里的贷款利率是按年计算的，所以需要乘以贷款期限的年数。通过代入具体数值，可以得出总共需要支付的利息。

阅读 877

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租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 953

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浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

阅读 1161

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补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

阅读 1838

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合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

阅读 1197

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如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

阅读 1241

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社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

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