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你好老师，公司有收入发票税额是48561.56 成本发票税额是202356.47 公司是加工制造企业，成本票有9%的运输发票，成本13%材料票，成本1%的服务发票，成本电费6%的发票我要勾选那些发票呢？
家权老师 | 提问时间：09/24 15:30

#实务#

只管勾选的进项金额合计，不需要管具体什么发票

阅读 33

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老师，今天社保准备新增一个员工，他还能缴纳本月社保吗？其他员工15号之前已缴纳
文文老师 | 提问时间：09/24 15:30

#实务#

会下月一次扣二个月的

阅读 12

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老师：公司注销，老板说要把所有报表发给他，会计凭证也要吗？
文文老师 | 提问时间：09/24 15:30

#实务#

会计凭证，不需要的

阅读 11

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，外经证现在是先开票再预缴税款吗？
文文老师 | 提问时间：09/24 15:29

#实务#

不是，都是先开再交

阅读 63

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老师，我有一家物业公司，预收的款多，我早前挂预收账款，我现在是直接挂其他应收款，不然报表科目余额大，这样可以不
文文老师 | 提问时间：09/24 15:29

#实务#

你好，这是完全可以的

阅读 46

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老师好，请问售后回租融资交易，不构成销售的情况下，会产生税会差异吗？请举例说明。请问直接的融资租赁，产生的税会差异有哪些呢？请举例说明，谢谢
朴老师 | 提问时间：09/24 15:27

#实务#

售后回租（不构成销售）会产生税会差异。例如会计按实际利率法分摊融资费用，税法可能按直线法扣除利息，导致扣除金额不同。直接融资租赁会产生税会差异，主要体现在资产入账价值（会计考虑现值，税法按付款总额）、折旧计提（会计按入账价值和预计寿命，税法按计税基础和规定年限）、融资费用扣除（会计按实际利率法，税法按直线法）等方面。举例：企业融资租赁一台设备，租期 5 年，每年付租金 20 万元（含利息），总额 100 万元，设备公允价值 90 万元，最低租赁付款额现值 85 万元，初始直接费用 5 万元，税法规定折旧年限 5 年。会计处理：资产入账价值 = 85（现值）+5=90 万元，按 5 年折旧，每年折旧 18 万元；未确认融资费用 = 100-85=15 万元，按实际利率法分摊（假设第 1 年分摊 3.5 万元）。税务处理：计税基础 = 100（付款总额）+5=105 万元，按 5 年折旧，每年折旧 21 万元；利息按直线法扣除 3 万元（15÷5）。差异：第 1 年会计扣除 = 18（折旧）+3.5（融资费用）=21.5 万元；税法允许扣除 = 21（折旧）+3（利息）=24 万元；需纳税调减 2.5 万元。

阅读 172

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老师，请问一下汽车配件公司。不是专门从事二手车交易的，我们的全量发票查询开具发票有一张二手车市场以我们名义开出去给个人的。这个按照1%换算就行了吧？不需要按照0.5%换算吧。因为发票数电发票二手车销售统一发票上面没有税额的。
家权老师 | 提问时间：09/24 15:27

#实务#

你们是小规模就按1%计算增值税

阅读 19

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老师员工借款给公司在现金流量表中是算筹资吗
文文老师 | 提问时间：09/24 15:27

#实务#

员工借款给公司在现金流量表中收到其他与经营活动有关现金

阅读 13

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老师个体户公章下面有号吗
文文老师 | 提问时间：09/24 15:26

#实务#

体户公章下面有号，这是备案了的

阅读 22

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科技公司开发票，可以开0税率发票吗？可以开什么内容？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 15:26

#税务#

您好，这个是开免税的，开技术服务类的

阅读 14

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你好老师，我单位有一个一般户，是在银行办的一个贷款账户，我想问一下，有一笔交易是贷款还款，这个包含的是本金还是利息？还有一交易室批量扣费，这个又是包含本金还是利息呢？
家权老师 | 提问时间：09/24 15:26

#实务#

只是还贷款就是本金

阅读 12

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朴老师现在学堂有出口退税的练习吗
朴老师 | 提问时间：09/24 15:26

#实务#

同学你好这个没有的哦

阅读 9

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如果要更正2022.6月的申报表，我都需要更正哪些月的账呀老师
文文老师 | 提问时间：09/24 15:25

#实务#

可直接做账到现在的

阅读 17

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个人给我们开服务发票，他自己去代开3个点发票给我们。。。这算劳务报酬吧？我们收到票，是直接按发票付他钱，公司报个税时还要按劳务报酬给他申报吗？还要给他代扣个税吗？还是按发票付他，他自己申报
家权老师 | 提问时间：09/24 15:25

#实务#

发票上备注了需要代扣代缴就需要申报个税

阅读 11

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你好《老师公司勾选发票有没有规定呢？
文文老师 | 提问时间：09/24 15:23

#实务#

公司勾选发票，可根据需要自行勾选

阅读 31

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我们公司和甲方共同是民事案件的被告，败诉，甲方要求我们承担甲方的赔偿款，按照合同，应该由我们公司承担费用，请问需要甲方给我们出具什么单据，才能合理入账？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 15:23

#实务#

您好，要对方开发票过来，你们支付钱，

阅读 29

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老师，公积金当月缴纳当月的，是不是可以不计提？如果不计提直接缴纳会计分录怎么写呢
文文老师 | 提问时间：09/24 15:23

#实务#

公积金当月缴纳当月，可不计提

阅读 14

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老师您好，建筑劳务公司收到的发票不是特定业务类型的可以抵扣成本吗
家权老师 | 提问时间：09/24 15:23

#实务#

开的是建筑服务必须要备注，不然就是废票

阅读 10

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建筑企业，项目是商场零星改造工程，每个工程都很小，然后按照季度结算工程款，这种成本应该怎么做
文文老师 | 提问时间：09/24 15:22

#实务#

可按完工进度结转成本

阅读 15

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老师你好！麻烦问下企业租房办公需要交房产税和城镇土地使用税吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 15:21

#税务#

您好，这个是由出租房子的人来交的，不是由公司交

阅读 103

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老师月营业额一个亿印花税是多少
小菲老师 | 提问时间：09/24 15:21

#实务#

同学，你和按照买卖合同，万分之三 100000000*万分之三=30000

阅读 26

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内控制度汇编的目的是什么？
李老师 | 提问时间：11/18 16:03

#会计实务#

内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施，确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编，企业可以建立一套完整的内部控制制度体系，明确各项内控制度的内容、要求和执行流程，使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险，并提供相应的控制措施和操作指引，以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生，提高企业的管理效能和经营绩效。

阅读 918

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在贷款利息0.00277667的情况下，如果贷款期限为5年，计算总共需要支付的利息是多少？
李老师 | 提问时间：11/18 14:57

#会计实务#

要计算总共需要支付的利息，可以使用以下公式：总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指贷款的金额，贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例，贷款期限是指贷款的时间长度。假设贷款本金为X元，贷款利率为0.00277667，贷款期限为5年，则总利息可以计算为：总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意，这里的贷款利率是按年计算的，所以需要乘以贷款期限的年数。通过代入具体数值，可以得出总共需要支付的利息。

阅读 790

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租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 867

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浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

阅读 1031

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补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

阅读 1565

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合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

阅读 1062

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如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

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社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

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