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老师，库存商品结转成本，金额怎么填呢
家权老师 | 提问时间：12/18 17:34

#税务#

按销售出库的数量*进货单价

阅读 17

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老师，购买行李会计分录能走劳保费？
家权老师 | 提问时间：12/18 17:34

#实务#

...

阅读 14

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老师，我们有两个公司A和B，有个员工在A公司发工资报个税，他能以个人名义开票给B公司吗
文文老师 | 提问时间：12/18 17:33

#实务#

能以个人名义开票给B公司

阅读 20

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老师，我想问一下，如果开酒店，装修费用不需要摊销，我应该计入什么科目
家权老师 | 提问时间：12/18 17:33

#实务#

那个必须要摊销的，金额大

阅读 11

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一般企业会计准则转民办非企业本年利润主营业务收入主营业务成本税金及附加管理费用财务费用这些都对应哪个科目
董孝彬老师 | 提问时间：12/18 17:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 10

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股东投入的资本溢价，进入了资本公积，那当前公司的实收资本不足注册资金数，可以把资本公积的转入实收资本吗？需要怎么操作吗？会不会涉及什么税费？
董孝彬老师 | 提问时间：12/18 17:30

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 39

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未收到发票已转账还要计入成本怎么记账
家权老师 | 提问时间：12/18 17:29

#实务#

暂估入库规范操作支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款发票未到，已经收到货借；库存商品贷：应付账款-估价-供应商不含税正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品取得发票后冲对应进货数量暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/成本费用（暂估差额，无差额不管）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计

阅读 15

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老师，最近在做外账，很懵圈。就是老会计告诉我按开票日期做账，然后我有的就是银行先付了款，后回来发票，我要按照发票日期做账，然后流水按银行我凭证顺序就会不对。然后没有发票或者暂时不能开发票的他都让我挂往来，不让我挂预付，都挂应付账款。那我娘知道都没有发票还不走费用，那这往来什么时候能清啊，这样操作对吗
董孝彬老师 | 提问时间：12/18 17:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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累计确认投资收益，不应该是期初的利息调整吗？为什么5年现金流入之和也是算作投资收益，他确认的不应该是银行存款
董孝彬老师 | 提问时间：12/18 17:26

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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残保的计算公式？麻烦问下
家权老师 | 提问时间：12/18 17:25

#实务#

直接根据上年的工资总额*1.6%或者1.5%，30人以下免交，以上按90%

阅读 10

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老师好，工会经费必须交吗？有没有25人以下免征工会经费的文件？
家权老师 | 提问时间：12/18 17:23

#实务#

是的，那个是必须交的，没有那个规定

阅读 13

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郭老师在吗？问一下贸易公司内销的，增值税税负一般多少合适呀？
董孝彬老师 | 提问时间：12/18 17:22

#实务#

您好，内贸贸易公司一般纳税人增值税税负一般参考区间0.8%—2%，常用不低于1%，我们一般在大概1.5%。参考来源为实务经验、行业常见口径，以及各地税务管理与同行业数据。计算式为增值税税负率=当期应纳增值税÷当期不含税销售收入×100%。比如：不含税收入10000000元，税率13%，进项1120000元，应纳增值税=10000000×0.13-1120000=180000元，税负率=180000÷10000000×100%=1.8%。分录（假设缴税）：借：应交税费—应交增值税（已交税金）180000；贷：银行存款180000。

阅读 15

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如果12月份的费用，1月份开的发票 12月和1月分别怎么做账
家权老师 | 提问时间：12/18 17:22

#实务#

你现在付款没呢？收到普票还是专票？

阅读 13

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老师，我的账套11月底资产负债表中的未分配利润是一4219692.83，12月利润表的本月利润是2186326.56，12月资产负债表中未分配利润是-4237948.12，11月资产负债表中的未分配利润加上12月的利润表中的利润，不应该等于12月资产负债表中的未分配利润吗？
董孝彬老师 | 提问时间：12/18 17:15

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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老师，请问在哪里可以查询企业有没有开通社保和公积金的开户？
家权老师 | 提问时间：12/18 17:15

#税务#

你开通了直接申报就能查到账户信息

阅读 9

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老师：控股母公司 + 业务子公司 + 职能子公司” 架构设计，搭配持股平台请问张三是A子公司法人占股55%，母公司投资公司占股45%，张三是B子公司法人占股55%，母公司投资公司占股45%，请问我的逻辑是对的吗？
董孝彬老师 | 提问时间：12/18 17:14

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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老师，像团购平台那种给公司打的钱，最后给谁开发票啊
家权老师 | 提问时间：12/18 17:13

#实务#

谁支付的款就开票给谁？

阅读 50

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小规模纳税人零售药店出售已使用商品货架开票税率多少
文文老师 | 提问时间：12/18 17:12

#税务#

小规模纳税人零售药店出售已使用商品货架开票税率 1%

阅读 12

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所得税费用不能税前抵扣是吗？
家权老师 | 提问时间：12/18 17:12

#实务#

是的，所得税费用不能税前抵扣的

阅读 8

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2022年计提超额发电奖励做分录借生产成本运维费，贷应付账款 2023年收到增值税专用发票后，借应交税费进项税，借生产成本运维费（红字）由于计提的时候多计提了6元应该冲应付账款冲成了运维费，现在2025年怎么做更正
郭老师 | 提问时间：12/18 17:11

#实务#

借生产成本运维费贷应付账款结转了成本还需要做一个借利润分配未分配利润贷生产成本运维费

阅读 11

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公司工程完工，到时根据什么来做进项的抵扣，要什么时段的应税比例？
文文老师 | 提问时间：12/18 17:10

#税务#

不用，进项抵扣没有比例限制

阅读 21

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内控制度汇编的目的是什么？
李老师 | 提问时间：11/18 16:03

#会计实务#

内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施，确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编，企业可以建立一套完整的内部控制制度体系，明确各项内控制度的内容、要求和执行流程，使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险，并提供相应的控制措施和操作指引，以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生，提高企业的管理效能和经营绩效。

阅读 1016

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在贷款利息0.00277667的情况下，如果贷款期限为5年，计算总共需要支付的利息是多少？
李老师 | 提问时间：11/18 14:57

#会计实务#

要计算总共需要支付的利息，可以使用以下公式：总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指贷款的金额，贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例，贷款期限是指贷款的时间长度。假设贷款本金为X元，贷款利率为0.00277667，贷款期限为5年，则总利息可以计算为：总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意，这里的贷款利率是按年计算的，所以需要乘以贷款期限的年数。通过代入具体数值，可以得出总共需要支付的利息。

阅读 873

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租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 952

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浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

阅读 1160

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补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

阅读 1835

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合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

阅读 1193

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如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

阅读 1241

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社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

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