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我有生物资产10，本月死淘2，本月折旧3，请问具体分录怎么写？
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:50

#实务#

同学，你好借：营业外支出2 贷：消耗性生物资产2 借：成本、费用3 贷：累计折旧 3

阅读 12

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请问工控机维修服务开票属于哪一类的
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 13:48

#中级职称#

您好，开劳务*维修费就可以

阅读 73

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请董孝彬老师回答，非董孝彬老师请勿扰！！那对账日和入账日改为1-31日，那这样供应商那边的账会乱吗？我们改会影响对方吗？这句话是总账回复我的：领料是可以按实际出库日期的按月计的，1-月底，购进是按采购对账总账这样进销存能平吗？
董孝彬老师 | 提问时间：09/25 13:48

#实务#

下午好呀，对账日不改的，还是26-25日，是我们总账入账要改，没有对账的部分暂估就好了，从系统里导出入库单， 2.稍等，我来回复她，让她看到你的专业

阅读 24

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财产租赁又不是综合所得，为何减按80%计算收入
周老师 | 提问时间：09/25 13:47

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：财产租赁所得超过4000元，计算应纳税所得额的时候，需要×（1-20%）哈。祝您学习愉快！

阅读 61

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老师独资企业分两种，一种按累进税率交个税，一种按企业所得税算是吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 13:41

#税务#

您好，这种都是按经营所得来交的

阅读 2

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进口货物，8月份收到进口增值税，关税消费税缴款单，9月份银行支付的，那8月份怎么记账
宋生老师 | 提问时间：09/25 13:40

#实务#

借：库存商品 / 原材料（关税、消费税计入货物成本，金额 = 关税额 + 消费税额）　　应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：应付账款

阅读 25

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会计学堂属于互联网平台吗。属于按互联网涉税信息报税的公司吗。如果不是，请告知原因
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:39

#实务#

同学，你好是属于的

阅读 20

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1号找供应商买货，先付了5000，有银行回单，无发票 15号发票到了，发票金额是10000，这种分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 13:38

#实务#

是的，是的，就是这样的

阅读 37

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门店亏损，合伙人转入亏损款，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 13:37

#实务#

...

阅读 18

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老师，固定资产月折旧额=原值-累计折旧-预计净残值/剩余寿命，这样计算出来的折旧额对吗？
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:37

#实务#

同学，你好不对，（原值-预计净残值）/年限

阅读 7

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老师，商贸企业，四流一致，物流，我可以以自己这边打的数据为准吗？我自己打的出库单，仓管员签字，我自己打的入库单，仓管员签字
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 13:36

#实务#

您好，入库单是由对方开的吧，你们只是开出库单

阅读 14

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老师好，企业从银行贷款比如100万，打到公司公户，公司又从公户直接打给另外两个企业公户，这个怎么记账
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:34

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：长期借款借：其他应收款贷：银行存款

阅读 5

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老师我们有一个员工干了一个月拿了5200补偿金怎么申报个税
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 13:34

#实务#

您好，有个补偿款，申报这个就可以

阅读 3

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老师，我们公司的几个员工无偿提供给关联公司使用，需要这个说明，用于税务局发票调增，您有模板吗
宋生老师 | 提问时间：09/25 13:32

#税务#

你好，员工无偿提供给关联公司使用说明 XX 税务局：我司（XX 公司，统一社会信用代码：XXXX）于 XX 年 XX 月至 XX 年 XX 月期间，将员工 XX（身份证号：XXXX）、XX（身份证号：XXXX）无偿派至关联公司 XX 公司（统一社会信用代码：XXXX）协助工作，主要负责 XX 业务支持。上述员工薪资、社保均由我司全额承担，未向 XX 公司收取任何费用，不存在资金往来。现因发票调增需提供此说明。 XX 公司（盖章）XX 年 XX 月 XX 日

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老师好，问下单位购买了两部手机，录固定资产，可以录一个卡片吗，录一个总金额
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:29

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 6

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实收资本，等价股转，比方说股东50%50万，只实缴了20万，30万未交。同样盈利的情况下，这种和正常50%50万，1毛钱实缴的都没有的那种情况，税一样吗？（除了多交一个实收印花税）实收资本这块实缴数对股转影响还有什么不同吗。
朴老师 | 提问时间：09/25 13:27

#税务#

税负：等价股转且盈利时，仅实缴 20 万需多交对应印花税（20 万 ×0.05%=100 元），所得税均无需缴纳，其他税一致；股转影响：实缴 20 万的股权，转让价更易认定合理、受让方仅担剩余 30 万出资、工商公信力强、税务风险低；未实缴的，受让方需担 50 万出资、转让价易被质疑、公信力弱、税务风险高。

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86题分不清未来现金流量现值.净现值.现金净流量总现值等有什么区别
小王老师 | 提问时间：09/25 13:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：未来现金流量现值、净现值、现金净流量总现值等概念容易混淆，以下是它们的区别和联系：1.未来现金流量现值：指项目在经营期内所有现金流入的现值总和。它不考虑原始投资额，仅计算未来现金流入的折现值。公式：$$\text{未来现金流量现值}=\text{现值指数}\times\text{原始投资额现值}$$例如，题目中现值指数为1.5，原始投资额为100万元，则未来现金流量现值为$1.5\times100=150$万元。2.净现值（NPV）：指未来现金流量现值减去原始投资额现值的差额。它反映了项目在整个生命周期内的盈利能力。公式：$$\text{净现值}=\text{未来现金流量现值}-\text{原始投资额现值}$$例如，未来现金流量现值为150万元，原始投资额为100万元，则净现值为$150-100=50$万元。3.现金净流量总现值：这个术语通常与“未来现金流量现值”含义相同，指项目经营期内所有现金流入的现值总和。在实际应用中，这两个术语可以互换使用。4.现金净流量：指项目在经营期内每年产生的现金流入减去现金流出的差额。它不涉及折现，是未折现的实际现金流。例如，如果项目每年产生100万元的现金流入，经营期为6年，则现金净流量总和为$100\times6=600$万元。总结：-未来现金流量现值和现金净流量总现值是同一概念，指未来现金流入的折现值。-净现值是未来现金流量现值减去原始投资额现值的差额，用于判断项目是否盈利。-现金净流量是未折现的实际现金流，是计算未来现金流量现值的基础。祝您学习愉快！

阅读 40

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85题计算回收期为什么不考虑残值收入
张老师 | 提问时间：09/25 13:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算投资回收期时，通常关注的是项目在经营期内每年产生的现金净流量，用于回收原始投资额。残值收入是在项目最后一年才产生的，因此在计算静态投资回收期时，一般不单独考虑残值收入，而是将其包含在最后一年的现金净流量中。如果回收期在项目寿命期内，残值收入会自然被纳入计算，但如果回收期超过项目寿命期，则残值收入不会影响回收期的计算。因此，在85题中，投资回收期的计算未单独考虑残值收入，而是将其包含在最后一年的现金净流量中。祝您学习愉快！

阅读 42

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老师您好，云南报考中级是否需要社保年限和继续教育年限同时拿到才可以报考中级，还是可以先考试，年限和条件达到后再拿证书
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:18

#中级职称#

同学，你好要先符合条件，才能报名

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老师好，我家开的发票是租赁服务，17万，但我家经营范围里有文化事业建设费，专管员说没交文化事业建设费，这里产生疑点了，这个我们该交文化事业建设税吗？要交多少啊
小菲老师 | 提问时间：09/25 13:18

#实务#

同学，你好租赁服务不交文化事业建设税

阅读 3

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澳门企业没有税号，现在开专票，纳税号可以写000000
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 13:18

#实务#

您好，如果没有税号，可以不用填的

阅读 2

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内控制度汇编的目的是什么？
李老师 | 提问时间：11/18 16:03

#会计实务#

内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施，确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编，企业可以建立一套完整的内部控制制度体系，明确各项内控制度的内容、要求和执行流程，使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险，并提供相应的控制措施和操作指引，以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生，提高企业的管理效能和经营绩效。

阅读 918

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在贷款利息0.00277667的情况下，如果贷款期限为5年，计算总共需要支付的利息是多少？
李老师 | 提问时间：11/18 14:57

#会计实务#

要计算总共需要支付的利息，可以使用以下公式：总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指贷款的金额，贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例，贷款期限是指贷款的时间长度。假设贷款本金为X元，贷款利率为0.00277667，贷款期限为5年，则总利息可以计算为：总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意，这里的贷款利率是按年计算的，所以需要乘以贷款期限的年数。通过代入具体数值，可以得出总共需要支付的利息。

阅读 790

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租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 869

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浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

阅读 1031

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补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

阅读 1566

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合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

阅读 1062

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如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

阅读 1093

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社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

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