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新公司,银行账户都没开通,什么时候开始报税呢?
若素老师
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提问时间:03/21 13:47
#税务师#
税务局报到后,按期申报纳税。
阅读 766
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【例•单选题】长江公司为增值税一般纳税人,2022年10月采用自营方式建造一栋厂房,建造过程中,实际领用工程物资200万元。另外领用本公司所生产的产品一批,账面价值为240万元,该产品适用的增值税税率为13%,计税价格为250万元;发生的在建工程人员工资和应付福利费分别为120万元和20.2万元。假定该厂房已达到预定可使用状态,不考虑除增值税以外的其他相关税费。则该厂房的入账价值是( )万元。这个题目怎么解?
小杜杜老师
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提问时间:04/28 15:07
#税务师#
你好 计入在建工程的金额,最终就是结转到厂房的入账价值;入账价值=200+240+120+20.2=580.2
阅读 766
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预告登记后,债权消灭或者自能够进行不动产登记之日起90日内未申请登记的,预告登记失效 能告知下预告登记到底是在卖房子的什么时候做的么?卖房子的去登记的么?
云苓老师
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提问时间:08/31 18:08
#税务师#
预告登记一般在网签后一个月内完成,预告登记是购房人登记
阅读 766
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B和E有什么区别请解答
小同老师
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提问时间:02/29 17:21
#税务师#
你好同学,稍等我看下题目为你解答
阅读 766
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老师好,请问所有者权益负数应该如何做价转让?
小菲老师
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提问时间:12/21 13:13
#税务师#
同学,你好 净资产是负数,平价转让股权需要看拟转让公司资产中是否有土地、房产等建筑物、 专利权 等 无形资产 、 对外投资 等 股权投资 ,如果这些资产占比超过20%,需进行 资产评估 。
阅读 766
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预付账款,很多年前没有开发票,以后也不会有发票,这账要怎么平
易 老师
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提问时间:12/27 10:17
#税务师#
你的货收到了吗?收到货没开票还是货也没收到?
阅读 766
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请问下,咖啡店购入的零星支出计入什么费用,比如开店前买的咖啡杯等
郭老师
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提问时间:06/20 11:42
#税务师#
你好,周转材料易耗品里面的
阅读 766
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老师想问一下之前个体户代开专票了,当时开完就从账上把增值税和附加税就扣走了,次月申报的时候在预交哪里只填写了增值税,附加税没有提现,那么做账的时候这个附加也得做账吧,那这样的话,申报表和账能对上吗
益华老师
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提问时间:03/03 18:36
#税务师#
您好,这个是可以的,是可以对上的
阅读 766
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麻烦老师总结一下这个知识点。
微微老师
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提问时间:12/20 21:55
#税务师#
您好,行政机关拟作出下列行政处罚决定,应当告知当事人有要求听证的权利,当事人要求听证的,行政机关应当组织听证:(1)较大数额罚款(选项D);(2)没收较大数额违法所得(选项E)、没收较大价值非法财物;(3)降低资质等级(选项C)、吊销许可证件(选项B);(4)责令停产停业、责令关闭、限制从业;(5)其他较重的行政处罚;(6)法律、法规、规章规定的其他情形。
阅读 766
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位于市区的甲企业是一家摩托车生产企业,生产两轮摩托;位于县城的乙企业为外贸企业,专营进出口业务。2021年1月初,上述企业(均为增值税一般纳税人)均没有留抵税额。2021年4月,甲乙两企业往来业务如下: (1)甲企业自行申报进口一批摩托车零件,支付给国外的买价120万元、包装费2万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费、保险费8万元,支付购货佣金3万元,由甲企业向海关缴纳税金后(取得海关专用缴款书),海关放行。①甲企业进口零件的关税税率为6%;) 甲企业进口摩托车零件应向海关缴纳的增值税:(120+2+8)x(1+6%)x13%=17.91(万元),老师为啥不加3佣金呢
蒋飞老师
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提问时间:08/26 14:14
#税务师#
你好!进口关税完税价格,不包括:支付购货佣金3万元的。
阅读 766
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1.万能五笔有那种V模式计算吗? 2.搜狗五笔有V模式,税务师考试 ,有搜狗五笔输入法吗?
法律老师
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提问时间:11/16 10:56
#税务师#
正常输入法涵盖的,考试一般都涵盖。搜狗输入法本身涵盖V模式。建议熟练运用各类输入法,因为可能会有个别考场无法使用搜狗输入法的情况,所以电脑上的计算器还是要求大家会用。
阅读 766
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老师,待认证进项税跨年没有认证的话有影响吗?报12月报税需要体现待认证进项税的余额吗
七岚老师
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提问时间:01/10 18:10
#税务师#
没有影响,报增值税表的时候没有要求填待认证项,只需核对报的增值税表进项销项本期数,期末留底的余额数与科目余额表一致即可
阅读 765
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老师,自然灾害造成的净损失不影响在建工程成本吧?是计入营业外支出吧
嘟嘟老师
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提问时间:08/20 17:02
#税务师#
同学你好 在建工程期间是要冲减在建工程金额的。
阅读 765
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老师问一下个体工商户在电子税务局进行个体工商户两证合一登记完成后 就是税务备案成功了吧。接下来就是税种核定和发票核定,其他的就没什么了吧
金金老师
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提问时间:10/14 10:37
#税务师#
您好,这个是的,就是这样的
阅读 765
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老师好,我公司一厂房外租他人,但是水电费的户头是我公司的,所以水电费发票也是开给我公司的,但是水电费是承租方自己承担,承租方可以根据水电公司开给出租放的发票做账务处理吗?
微微老师
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提问时间:01/10 20:13
#税务师#
您好,可以的,弄个水电费分割单即可入账税前扣除
阅读 765
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考税务师需要什么条件?
文文老师
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提问时间:07/18 11:46
#税务师#
全国税务师报名条件有:中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试。(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年.(二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。
阅读 765
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老师 内地投资者投资香港联交所持有h股满12个月免税和符合条件的居民企业之间的股息红利权益性投资收益免税,不足12个月 。分别包含12个月吗
小天老师
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提问时间:08/20 10:11
#税务师#
您好,不包含12个月,到12个月就免了 这个期间满12个月可享受免税,不满12个月不得享受免税
阅读 765
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老师好!想请教个问题,A公司是B公司的股东,持股比例100%,想请教年底,B公司亏损,A公司需做什么账务处理?谢谢!(A公司申报时需申报一个关联表)
东老师
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提问时间:01/11 12:12
#税务师#
您, 这个是成本法核算的吗
阅读 765
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老师你好,申报个税时用到的自然人扣缴端打不开了,然后我就卸载了,我想问一下里边的数据会不会丢失?如何再下载自然人扣缴端的APP
棉被老师
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提问时间:01/09 18:19
#税务师#
可以在软件管理器里面正常下载的哈,
阅读 765
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税二必刷第267题第三问上市公司股票期权不是取得时按工资薪金缴税吗,为啥这里是行权时缴税
卫老师
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提问时间:07/22 16:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可公开交易的股票期权,是取得时纳税。 绝大多数股票期权都是不可公开交易的股票期权,是行权时纳税。 只要题目没有特意说是可公开交易的股票期权,那么都按不可公开交易的股票期权来处理。 祝您学习愉快!
阅读 765
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长期股权投资出售剩余部分 怎么做会计分录
郭锋老师
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提问时间:11/09 17:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果出售后剩余部分作为金融资产 借:交易性金融资产/其他权益工具投资 贷:长期股权投资 投资收益(或借方) 祝您学习愉快!
阅读 765
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老师您好,我刚学税二说坏账不超5万可以提坏账准备税前扣除,不用外部资料。还有管理不善进项税额转出也能税前扣除。以前我咨询的都是不可以。
小天老师
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提问时间:11/24 19:01
#税务师#
您好,不可能的,税二说的税前扣除是有条件的,对方注销了这种类似情况
阅读 765
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总公司全资100%投资新公司,新公司生产的产品可以卖给总公司吗?
一鸣老师
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提问时间:12/07 16:48
#税务师#
这个是可以的哈,没问题的
阅读 765
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请问老师,这个现值指数的计算为什么要加1?
钙奶老师
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提问时间:12/02 06:05
#税务师#
同学您好,把解析的第二个等式拆分一下就可以得出来哦
阅读 765
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请问开的发票,购买方的地址电话填得和营业执照上不一致,算无效发票吗
新新老师
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提问时间:11/29 10:58
#税务师#
你好 是的 不行的,发重开发票的
阅读 765
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请问老师,图片这个,单位有的按季度支付,有的按照全年支付的,到底是按月份摊到高管的工资申报个税吗?
木木老师
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提问时间:01/14 17:36
#税务师#
你这里的话,按照这里的这个政策,是直接是按年并到高管的工资里面申报个税。
阅读 765
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老师,无票费用可以做正常做费用然后汇算清缴调增吗?
艳子老师
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提问时间:12/20 21:05
#税务师#
您好, 可的,这样没有问题的
阅读 765
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老师,公司借其他公司款,今年收回一部分利息和本金,利息怎么记账?
郭老师
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提问时间:01/11 18:10
#税务师#
你好,之前计提的收入吗,利息。
阅读 765
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107.5是怎么算出来的?额
明玲老师
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提问时间:02/29 23:58
#税务师#
完整的题目可以发一下吗
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一般纳税人如果是13%税率的,开普票税率也是13%么?
小林老师
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提问时间:09/26 16:09
#税务师#
您好,是的,您的理解非常正确
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