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对于投资后投资双方内部交易产生的固定资产,为什么未实现内部销售利润随着固定资产计提折旧而逐步转回
张老师
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提问时间:02/18 23:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为您是按内部售价计提折旧的,等于是按内部售价消耗固定资产了,跟前面按内部售价结转营业成本就算是实现未实现内部交易损益一个道理。 祝您学习愉快!
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老师,最新政策,13薪的工资,申报12月份工资是直接申报2个月的工资薪金对吗
范老师
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提问时间:01/15 13:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,可以这样计算。 祝您学习愉快!
阅读 798
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稅一必刷550第260题,答案是否有误?感觉后面应该是-80*15%不是15*80%
卫老师
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提问时间:06/30 16:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此题无误,这里的15*80%是减除委托加工环节已纳消费税,80%是30%+50% 祝您学习愉快!
阅读 798
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(2 000-1 500)×10%,这个是什么差异?2000-1500是什么?
小林老师
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提问时间:08/03 11:33
#税务师#
你好,是业务3对应的数据
阅读 797
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处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等,不包括财务费用和所得税费用等 这里的为什么不包括财务费用和所得税费用 不是很理解原因?
朴老师
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提问时间:04/29 13:47
#税务师#
处置费用是指可以直接归属于资产处置的增量成本,它包括了与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。然而,处置费用并不包括财务费用和所得税费用,原因如下: 财务费用主要指的是企业在正常运营过程中为筹集生产经营所需资金等而发生的费用,包括利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费等。这些费用与资产处置的交易本身没有直接关联,因此不被包含在处置费用中。 所得税费用是企业根据其应纳税所得额所应支付的税费。这是一种财务税收,其交纳和计算与处置交易也是没有任何直接关系的。因此,所得税费用同样不被视为处置费用的一部分。 由于财务费用和所得税费用的法律法规可能会因国家和地点的不同而有所不同,因此将它们排除在处置费用之外,有助于确保费用计算的灵活性和准确性,以适应不同的法律环境和业务需求。
阅读 797
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@贾apple老师,这个老企业2012年或2021年是可以延到7年内实缴吗
apple老师
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提问时间:03/27 13:40
#税务师#
同学你好,是这样的 2024年7月1号,出台最终的新政策 然后呢, 有可能最终 延迟5年,也就是到2030. 等新政策出来后,我们再讨论
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不矛盾吗?不是说再审不停止执行吗?这里怎么又说有情况中止执行
萌萌老师
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提问时间:03/22 20:47
#税务师#
你好,努力学习的小天使! 这不矛盾的 一般来说,当事人【申请】再审的,在再审的【审查期间】并不停止原判决、裁定的执行。 但是,如果【法院决定】再审该案件,【裁定】会中止原判决、裁定的执行。 这是为了确保再审过程的公正性和准确性,避免在执行原判决、裁定的过程中可能产生的冲突或矛盾。 对于追索赡养费、扶养费、抚育费、抚恤金、医疗费用、劳动报酬等案件,由于其性质的特殊性,再审期间可以不中止执行。这是为了保护当事人的基本生活需求和合法权益。 如果解决了您的问题,一定要给个五星好评哦!么么哒~!感激不尽~!
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我们是物业公司,请问收的这个物业费分录怎么写?下面两个预收的发票已经开出来了,麻烦老师把分录写下,谢谢
蛋蛋老师
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提问时间:02/19 17:35
#税务师#
预收时 借:银行存款 贷:预收账款 收票时 借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费
阅读 797
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这道题目年限为什么是12年不是10年?不是孰短选择吗
小天老师
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提问时间:10/03 10:33
#税务师#
您好,没有错,因为租赁期满后设备归甲所有
阅读 797
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433题第二问,2022年投资时的计税基础为什么是140万?加上26万,为什么要加上26万?
冉老师
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提问时间:08/25 20:39
#税务师#
你好,学员,老师详细给你解答一一下的 因为这个是视同销售,你卖商品,应收账款是200+26=226,现在这个226收不到钱,拿去投资了,所以长投的成本就是226
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老师,你好,税务师的财务与会计考试,年金的现值(终值系数)会直接给吗,还是要自己算
逝水流痕老师
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提问时间:07/20 01:47
#税务师#
同学您好,涉及到年金计算,都会给系数的
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老师,这个划分现金流量,划分到哪里,是收到其他与无经营有关的现金,还是收到税费返还?
王超老师
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提问时间:07/13 20:28
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗,包括图片,公式,**目等 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
阅读 797
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填所得税申报表,资产总额,二季度末的数字怎么算
新新老师
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提问时间:07/13 17:28
#税务师#
你好,填写3月末和6月末的资产总额。
阅读 797
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供应商提起诉讼,我们收到法院文书,这边和平解决,和解协议上写要支付逾期付款违约金,那我们支付的这笔违约金如何入账?
新新老师
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提问时间:07/13 15:31
#税务师#
你好,这个可以计入您正常这笔业务的成本或者费用里面。 因为这个违约金对方要给您开发票的。
阅读 797
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第四题不太明白为何只选cd?
小天老师
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提问时间:06/24 14:38
#税务师#
您好,题目的选项没有截图完整,能辛苦您再截图一下么
阅读 797
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老师债务重组中,特殊性税务处理,股权的计税基础怎么计算
朴老师
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提问时间:06/21 14:31
#税务师#
企业重组涉及支付对价,支付对价的形式包括股权支付和非股权支付。所称股权支付,是指企业重组中购买、换取资产的一方支付的对价中,以本企业或其控股企业的股权、股份作为支付的形式;所称非股权支付,是指以本企业的现金、银行存款、应收款项、本企业或其控股企业股权和股份以外的有价证券、存货、固定资产、其他资产以及承担债务等作为支付的形式。所称混合支付,是指在重组业务中既涉及股权支付又涉及非股权支付的两者组合支付形式
阅读 797
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请问老师,本题第(1)问中,8月底对办公楼完成验收投入使用,为啥计算时使用后为4个月,使用前为8个月? 第(3)问中,融资租入的仓库应该以余值280万计算房产税,此处是用的原值300为计税基础?
辉辉老师
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提问时间:10/29 00:47
#税务师#
同学你好,老师先说第二个问题,280不是余值,题中告了30%的余值扣除比例了,300*(1-30%)就是余值,第一个问题是8月底完工,9.10.11.12四个月就是完工后的月份哦,这里没问题哦
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老师,这道题第4问看不懂。为什么要减去1900,分公司不是亏损吗?为什么要加上200?
答疑苏老师
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提问时间:12/18 11:05
#税务师#
你好,因为内投资收益是不需要缴纳企业所得税的,分公司亏损不允许抵,所以要加回200.
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一般纳税人,销项10000,进项16000,进项大于销项,我勾选进项需要全勾选16000作为进项税额,还是只勾选10000作进项税额,如果勾选16000进项税额是不是就有留底税额
郭老师
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提问时间:07/02 12:03
#税务师#
建议只勾选1万就可以的,最好不要有留底
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单位银行存款利息收入是否上增值税
冉老师
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提问时间:07/11 10:16
#税务师#
不需要交纳增值税的,学员
阅读 797
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老师你好,自行研发无形资产加计扣除为什么是暂时性差异,账上计税基础是是A,税务上的计税基础是A*1.75
小石老师
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提问时间:07/16 15:24
#税务师#
您好! 比如研发形成无形资产,会计上入账价值100万,则它的账面价值=100.计税基础是税法眼里认可的无形资产价值=100*175%=175.所以初始形成时账面价值就小于计税基础,对于资产来说,是可抵扣暂时性差异哈。
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已经办理免税、减税手续的车辆因转让不再属于免税、减税范围的,车辆购置税的纳税人是()。 A.转让人 B.受让人 C.所有人 D.管理人 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 B A 已经办理免税、减税手续的车辆因转让、改变用途等原因不再属于免税、减税范围的:发生转让行为的,受让人为车辆购置税纳税人;未发生转让行为的,车辆所有人为车辆购置税纳税人。 不是说只交一次车辆购置税吗?
逝水流痕老师
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提问时间:10/08 22:17
#税务师#
同学您好,这道题的意思是,原来属于免费范围的车辆(也就是购买的时候没有交过购置税), 1、现在改变了用途,变成需要缴纳购置税了,那么如果车主没有变,就是原来的车主(车辆所有人)缴纳, 2、如果出售的原因改变了用途,不在享受免税了,那么就是新的车主(受让人)缴纳。
阅读 797
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在个税APP怎么查累计交个税?
林夕老师
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提问时间:10/20 16:54
#税务师#
同学; 老师看同学登录的是企业软件里的。如果查个人的,在个人的个税APP里进入,收入纳税明细查询,点击最近一次工资薪金,然后点击查看税款计算;里面有个人已经累计缴纳的个税金额。 你这个是企业端的申报软件,这个只能查总数的。需要用员工自己的账号登录个人所得税APP软件里查。
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技术合同印花税的计费依据是?包括研究开发经费吗
朴老师
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提问时间:12/22 13:17
#税务师#
同学你好 这个是合同金额
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关于印花税纳税申报的下列说法中,错误的是( )。 A.印花税一般按季、按年或者按次计征 B.证券交易印花税按周解缴 C.实行按季、按年计征的,纳税人应当自季度、年度终了之日起十五日内申报缴纳税款 D.证券交易印花税扣缴义务人应当自每周终了之日起十五日内申报解缴税款以及银行结算的利息
小林老师
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提问时间:02/05 12:15
#税务师#
您好,根据您的题目,B
阅读 797
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父子之间房屋买卖或者赠予更名都需要缴纳什么税?房本未满2年
卫老师
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提问时间:09/18 09:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 父子之间房屋买卖或赠予更名,如果房本未满2年,可能涉及的税费包括: 增值税:根据国家税务总局规定,个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税。 契税:无论买卖还是赠予,受让方都需要缴纳契税,具体税率根据当地规定和房屋价值而定。 印花税:可能需要缴纳印花税,但具体是否征收以及税率需要根据当地政策确定。 祝您学习愉快!
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优先股股利应该划分负债还是权益 为什么
郭锋老师
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提问时间:11/10 12:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 优先股的划分为负债还是权益,要看其经济实质而非法律形式。如果优先股有强制付息的义务,就应该划分为金融负债。如果没有强制付息的义务,就应该划分为权益工具。 祝您学习愉快!
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老师,您好,我2020年参加过税务师 是不是有效期可以延长一年 到2025年啊
张老师
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提问时间:10/07 08:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:凡报名2020年度税务师职业资格考试的考生,成绩管理周期延长一年。 祝您学习愉快!
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这个D错哪了,征税目的物,不就是物品吗
周老师
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提问时间:10/03 09:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 课税对象又称征税对象,是税法中规定的征税的目的物,是国家据以征税的依据。通过规定课税对象,解决对什么征税这一问题。 选项中的表述物品,范围小了,比如房屋属于不动产,不能称之为物品。 祝您学习愉快!
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老师,这提适用哪个税率表,考试的时候给不给?
范老师
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提问时间:09/22 21:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非居民取得股权激励,行权时按6个月分摊计税,不减除费用,按月度税率表。这里考试一般会给出的。 祝您学习愉快!
阅读 797
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