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老师,这个地方,利润少了,更正分录,转入未分配利润,借方还是少的,这个地方不懂,补提费用,利润应该增加才对
小天老师
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提问时间:09/29 06:16
#税务师#
您好,更正分录,就是把以前正确的分录中损益科目换成 以前年度损益调整,不会改变利润的,费用增加(补提费用)还是利润减少嘛
阅读 763
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请问宣传品制作的税率是多少啊?比如设计制作门楣的税率是6%,还是13%啊?
郭老师
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提问时间:09/23 11:07
#税务师#
一项广告业务设计连带制作的,按照广告服务适用的税率6%缴纳增值税;单独或批量制作广告牌不属于应税服务,而是按照货物销售对待,一般纳税人适用13%的税率计算缴纳增值税
阅读 763
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别除权是什么意思?在涉税法律哪一章节里面有讲到
耿老师
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提问时间:03/22 10:46
#税务师#
别除权是**债权人在破产程序中对特定担保财产享有的优先受偿权利**,相关内容在《涉税服务相关法律》**第十四章 破产法律制度**中有讲解。 别除权是大陆法系破产法的一个专有概念,主要指在债务人破产时,某些债权人根据之前与债务人之间的约定或依法设定的物权担保,能够不参与普通的破产分配程序,而直接从破产财产中的特定财产得到优先偿还的权利。这种权利通常源于事先设定的担保物权或者法定的特别优先权。别除权的优先受偿权利不受破产清算与和解程序的限制,但在重整程序中可能会受到限制。 在涉税法律方面,《涉税服务相关法律》的第十四章“破产法律制度”部分详细讨论了别除权的概念及其在破产法中的地位和作用。这一章节的内容涵盖了破产过程中的各种权利,包括追回权、取回权、抵销权以及别除权等。 综上所述,别除权为已经设有物权担保的债权人提供了一种保护机制,确保其在债务人破产时能优先于其他债权人获得偿付。而《涉税服务相关法律》第十四章则为学习和理解别除权提供了法律依据和知识框架。
阅读 763
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插电式混合动力汽车为什么属于车辆购置税的免税范围
朴老师
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提问时间:08/15 17:45
#税务师#
不是所有油电混合车都免购置税。中国境内销售许可的纯电动以及符合条件的插电式混合动力、燃料电池三类新能源的汽车,免征车辆购置税
阅读 763
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选项为什么不对啊?其他权益工具投资差额不计入其他综合收益吗?
穆易老师
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提问时间:05/30 23:34
#税务师#
您好! 企业为购买作为其他权益工具投资的外币金融资产而兑换外币时发生的折算差额”,这句话的意思是为了取得其他权益工具投资而需要去兑换外币,相当于将外币银行存款兑换为人民币时的货币兑换业务,此时发生汇兑差额是计入当期损益即财务费用的,而不计入其他综合收益; 而如果该其他权益工具投资本身就是外币计量的,那么其产生的汇兑差额与公允价值变动一并计入其他综合收益,处置时转入留存收益。
阅读 763
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小微企业,一百万收入叫多少增值税和企业所得税
刘倩老师
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提问时间:06/30 11:17
#税务师#
你好,这个要看实际情况的。你月度10万,季度30万以内不开专票的话是免税的,企业所得税是按利润来的。
阅读 763
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我想咨询一下公司下面开办诊所,怎么做账务处理
郭老师
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提问时间:06/08 11:02
#税务师#
具体的发生了哪些业务的?
阅读 763
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关于收入确认,下列说法中正确的有( )。 A.在资产负债表日,建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认 B.在资产负债表日,建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本不可能收回的,不确认合同收入 C.企业建造房地产,房地产购买方能够在建造过程中决定主要结构变动的,企业应当遵循建造合同准则确认收入 D.企业建造房地产,无论房地产购买方是否能够在建造过程中决定主要结构变动,企业均应当遵循建造合同准则确认收入
微微老师
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提问时间:06/17 22:26
#税务师#
关于收入确认,下列说法中正确的有ACD
阅读 763
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本题中,为什么不计算印花税呢?
一鸣老师
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提问时间:10/06 11:49
#税务师#
房开企业的印花税计入管理费用,所以不计算
阅读 763
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公司进行增资扩股需要涉及交税吗
东老师
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提问时间:06/18 09:57
#税务师#
你好,这个肯定是会涉及到税费的
阅读 763
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纳税筹划谢谢 求详细计算过程
王超老师
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提问时间:06/27 21:21
#税务师#
你好 首先,你要确定涉及哪一个税 其次,你要确定要节约到哪一个程度,最多是一分钱不缴纳的 最好,才是开始真正的实施的
阅读 763
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请问我,图片标注黄色的,为什么普票不能计算抵扣进项税呢?
郭老师
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提问时间:06/24 11:45
#税务师#
因为他不是自产自销的 必须自产自销开免税普票才可以
阅读 763
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采用成本模式计量的投资性房地产转换为存货时,其账面价值与公允价值的差额计入公允价值变动损益,这句话对吗?老师
暖暖老师
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提问时间:08/02 16:24
#税务师#
这句话不对。 采用成本模式计量的投资性房地产转换为存货时,应当按照该项房地产在转换日的账面价值,借记“开发产品”科目,按照已计提的折旧或摊销,借记“投资性房地产累计折旧(摊销)”科目,原已计提减值准备的,借记“投资性房地产减值准备”科目,按其账面余额,贷记“投资性房地产”科目。 在成本模式下,其账面价值与公允价值的差额不确认公允价值变动损益。
阅读 763
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个人所得税汇算清缴时还可以修改专项扣除信息吗?
邹老师
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提问时间:03/06 10:43
#税务师#
你好,如果有错误,是可以修改的
阅读 763
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劳务费发票给了,是不是就不用扣个税了
刘倩老师
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提问时间:07/12 16:54
#税务师#
你好!不是,是要代扣代缴
阅读 763
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模拟试卷3单选13题,为什么不选7700而是8800,2020年年末不是有1100吗?
法律老师
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提问时间:12/06 20:39
#税务师#
请问您说的是哪个科目的问题呢,再麻烦您明确一下题目位置
阅读 763
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报了税务师的课程,在哪里学习呢,找不到
玲竹老师
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提问时间:05/07 21:25
#税务师#
您好 请问是报的2023年的税务师课程吗
阅读 763
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请问老师这笔分录是处置吗?贷:公允价值变动和投资收益-交易性金融资产投资收益这两个贷方啥意思?
以静老师
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提问时间:12/03 13:33
#税务师#
同学你好,这是处置分录,交易性金融资产—成本和交易性金融资产—公允价值变动,这两个科目之和是交易性金融资产的账面价值,投资收益科目是交易性金融资产出售时公允价与账面价的差额。
阅读 763
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老师,第二问分录怎么做?
缪永强
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提问时间:09/29 18:10
#税务师#
借应收账款200*3000*1.13 贷主营业务收入200*3000 贷应交税费-应交增值税销项税额200*3000*.13 贷银行存款200*3000*.98+200*3000*.13
阅读 763
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你好想问下,21年股东A撤资100转到另外股东B头上,这个是借:实收资本A 100贷:实收资本B 100 。那么填写实缴出资额的时候就是B股东 100吗
文文老师
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提问时间:06/02 15:31
#税务师#
是借:实收资本A 100贷:实收资本B 100 填写实缴出资额的时候就是B股东 100
阅读 763
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老师,请问一般纳税人开简易计税3%,会计分录,我问了四个老师,四个答案
易 老师
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提问时间:12/03 20:04
#税务师#
学员朋友您好,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税金应交增值税-简易计税。
阅读 763
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请教老师,上月做了暂估商品入库和结转了成本 现在收到票后,冲账分录:借:应付账款 贷:库存商品 借:库存商品 贷:应付账款 冲成成本结转:借:库存商品 贷:主营业务成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 可以这样做分录吗?
朴老师
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提问时间:11/09 11:14
#税务师#
同学你好 发票没收到吗
阅读 763
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农机整机才适用0税率,零部件是适用9是吗
王超老师
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提问时间:06/23 20:10
#税务师#
你好 不是的,农机的零部件不属于农机范围,因而适用税率13%
阅读 763
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请问老师,我们是商贸公司,上月销售了一批货物,但对方那边一真没有出结算单,也没开销项票我们,这个月做上月的帐,这批货的进项也抵扣认证了,那么这批货可以结转成本吗?
郭老师
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提问时间:05/06 18:48
#税务师#
你好,那你销售出去的做了收入的可以,没有的不行。
阅读 763
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你好老师 营业外支出个税需要调增吗
小宝老师
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提问时间:04/18 09:00
#税务师#
你好,营业外支出跟个税有什么关系没有关系的。
阅读 763
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劳动合同中病假累计4个月以上的,以上以下包含本数吗
小王老师
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提问时间:04/25 20:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:以上以下包含本数。祝您学习愉快!
阅读 762
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农产品成本算进项,要转化为含税,所以除以1-9%是吗
周老师
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提问时间:08/22 16:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 762
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请问老师,这个题相关的会计分录都怎么写?
范老师
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提问时间:10/06 16:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 承租方不区分经营租赁和融资租赁,因为没有给增量价款利率所以无法计算租赁负债,如果是10%的话,那么就是30×(P/A,5%,5)×(P/F,5%,1) 借:使用权资产30×(P/A,5%,5)×(P/F,5%,1) 租赁负债——未确认融资费用(倒挤差额) 贷:租赁负债——租赁付款额30×5 祝您学习愉快!
阅读 762
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请问上市公司不可公开交易股票期权中,个人行权时,2023能不并入综合所得,全额单独适用综合所得税率表吗?
郭锋老师
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提问时间:10/15 13:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。 祝您学习愉快!
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税法二必刷550里面第321题第3问为什么要减折旧600
卫老师
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提问时间:11/02 10:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是境外的非居民企业转让境内的财产,要按照转让收入减去财产净值后的余额乘以10%缴纳我国的企业所得税。 财产净值=财产原值-累计折旧。 祝您学习愉快!
阅读 762
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