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题目中哪里可看出2025已扣除现金折扣100?
冉老师
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提问时间:07/21 17:03
#税务师#
你好,学员,因为收入本身就是现金折扣之后的
阅读 794
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会计上确认收入时间早于增值税纳税义务确认收入时间情景有哪些
刘利老师
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提问时间:07/20 19:12
#税务师#
你好,提前开票哦哦
阅读 794
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老师,企业用工劳务报酬需要代扣20%个税并开具劳务报酬发票吗?
郭老师
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提问时间:06/29 16:10
#税务师#
你好,发票开出来了,你看一下发票上面有备注支付企业代扣代缴吗?如果有的话需要。
阅读 794
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老师这个题怎么是红字呢,书上不就是A的答案吗
一休哥哥老师
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提问时间:05/20 10:22
#税务师#
红字 借记“主营业务成本”科目, 贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”
阅读 794
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企业所得税汇算清缴时,因以前年度损益调整增加的未分配利润要不要调增利润进行所得税申报?填哪张表格?
青老师
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提问时间:04/19 09:25
#税务师#
你好; 如果调整了数据跨年的; 需要调的; 你是调整了什么数据的
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老师好,我想问下小规模纳税人季度开发票开超30万了,免税的额度用完了,要交税,但是,其中有些开的销项发票没有使用但是跨月了,那么对于这些发票充红的话那个月就没超过30万,那么是不是就不用交税了
一鸣老师
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提问时间:04/17 21:31
#税务师#
在1季度内红冲就可以减除销售额的
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是关于增值税的疑问:比如这句话,境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务,这个不属于增值税的征税范围。我的疑问是这里的境外单位或个人,是指单位或个人在中国境外,还是指外国人??假如一个美国人A现在在中国,他从一个美企(这个企业就在美国)买了一款软件服务,那么这个A要交增值税吗?他此时属于上面所说的境内个人吗?
小惑老师
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提问时间:07/08 21:48
#税务师#
你好,这个美国人购买这个软件是在境内还是境外使用
阅读 794
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在线教育平台提供的免费试听课程 为什么属于视同销售呢
郭老师
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提问时间:08/23 14:14
#税务师#
根据财税(2016)36号附件1第十四条规定 :“下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:(一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。......”
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如果芦笋种植和加工公司作为内地
勤径老师
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提问时间:01/11 11:18
#税务师#
你好,请问你想解决什么问题,我们共同探讨
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数字化全电发票在开具发票那个页面,前面有一个"是否开票给自然人"选项,当开票给个人"张三"时,需要在选项前打钩吗?可以不在选项打钩,直接输入开票购买方"张三"吗
会计中级贺老师
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提问时间:11/13 21:55
#税务师#
你好同学 需要打勾的
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即征即退的账务处理怎么做账
新新老师
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提问时间:07/21 12:47
#税务师#
本月上交本月应交的增值税 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 三、计提应收的增值税返还 借:其他应收款 贷:营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还 借:银行存款 贷:其他应收款
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请问老师,一台电脑能下载两个省区的自然人个税扣缴客户端吗
新新老师
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提问时间:07/04 17:05
#税务师#
可以的,但最好不要这样,怕有冲突。
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这道题怎么做?
小王老师
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提问时间:09/27 16:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为题目条件中给出委托加工原材料的材料成本差异在发出时结转,所以结转材料成本差异时应该采用月初的材料成本差异率,月初的材料成本差异率=50/500×100%=10%,发出委托加工物资结转的材料成本差异=80×10%=8(万元)。本月材料成本差异率=(50+10-8)/(500+300-80)×100%=7.22%,材料成本差异的借方余额=50+10-8-340×7.22%=27.452(万元)。 祝您学习愉快!
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数电漂和普通纸质发票的区别是什么?
小王老师
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提问时间:07/31 14:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 数电发票和普通纸质发票的主要区别在于: 1.形式不同:数电发票是完全电子化的,而普通纸质发票是物理存在的纸质文件。 2.开具方式不同:数电发票通过电子发票服务平台开具,而普通纸质发票通常需要使用税务机关指定的发票打印机或UKey等设备。 3.使用成本不同:数电发票的开具和接收成本较低,因为不需要纸质打印和邮寄;而普通纸质发票则涉及纸张、打印、邮寄等成本。 4.环保性不同:数电发票更加环保,因为它不需要使用纸张,减少了树木的砍伐和纸张的浪费。 5.流转效率不同:数电发票可以实现实时开具、交付和查验,而普通纸质发票则需要经过邮寄或亲自递送,效率较低。 6.管理方式不同:数电发票通过电子平台管理,更加方便快捷;而普通纸质发票需要人工管理,可能存在遗失、损毁等问题。 7.法律地位相同:数电发票和普通纸质发票在法律上具有相同的地位和效力,都可以作为合法的报销凭证和税务凭证。 8.适用范围不同:数电发票可能仅适用于某些行业或特定交易,而普通纸质发票则适用于所有需要开具发票的场合。 请注意,上述信息可能因地区和政策变化而有所不同,具体以当地税务机关的规定为准。 祝您学习愉快!
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什么叫同一法律关系
卫老师
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提问时间:07/23 12:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同一法律关系通常指的是在法律上,两个或多个主体之间存在的一种特定的权利和义务关系,这种关系基于同一法律事实或法律行为而产生。例如,在货物运输合同中,承运人和托运人之间就形成了运输货物的法律关系;在借贷合同中,借款人和贷款人之间形成了借贷金钱的法律关系。这种关系是特定的、明确的,并且通常由法律规定或合同条款来界定。 祝您学习愉快!
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老师。如截图所示,出租方采取分摊方式的,企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。这里的其他外部凭证一般指什么?没发票行不行?
郭锋老师
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提问时间:04/11 11:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这里,“其他外部凭证”通常指的是除了正规税务发票之外,由出租方开具的能够证明费用发生并符合税法规定的合法凭证。这些凭证应当包含足够的信息来证明费用的性质、金额、日期等关键信息,并且需要被税务机关认可。 如果出租方采取分摊方式收取水、电、燃气、冷气、暖气、通信线路、有线电视和网络等费用,但不提供正规的税务发票,那么出租方应当提供其他形式的合法凭证,比如收据、合同、账单或者书面的费用分摊说明等,这些都可以作为税前扣除的依据。 不过,需要注意的是,这些“其他外部凭证”必须是合法有效的,并且能够被税务机关接受。如果没有任何形式的凭证,那么这部分费用可能无法作为税前扣除。因此,没有发票的情况下,企业应当要求出租方提供其他合法的凭证来确保费用可以在税前扣除。在实际操作中,企业应当咨询当地的税务机关,了解具体可以接受的凭证类型和要求,以确保符合税法规定。 祝您学习愉快!
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实施短期利润分享计划会计处理为啥不是借记利润分配,而是借记管理费用
范老师
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提问时间:11/12 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实施短期利润分享计划的会计处理是借记管理费用,而不是借记利润分配,是因为这种分享计划是作为员工的薪酬的一部分,属于企业的管理费用,而不是利润分配。 祝您学习愉快!
阅读 794
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残保金里面的人数和企业所得税申报里面填写的人数不一致可以吗
郭锋老师
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提问时间:11/08 16:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 残保金里面的人数和企业所得税申报里面填写的人数可以不一致,但残保金申报的时候,也要按照真实的填写,否则会有被查到的风险。 祝您学习愉快!
阅读 794
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农产品成本算进项,要转化为含税,所以除以1-9%是吗
周老师
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提问时间:08/22 16:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 794
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这个423.98咋算出来的
小王老师
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提问时间:04/15 19:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:乙企业受托加工烟丝应代收代缴的消费税=(939.28+50)÷(1-30%)×30%=423.98(万元)祝您学习愉快!
阅读 794
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之前是外账会计在报税,现在第一次在自己的电脑报税,需要把数据备份过来吗?现在打开进去信息采集是空的
家权老师
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提问时间:11/13 17:32
#税务师#
需要把数据备份过来的
阅读 793
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文化事业建设税包含哪些内容
刘艳红老师
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提问时间:11/06 12:07
#税务师#
文化事业建设税的征收范围主要包括广告服务和娱乐服务。以下是对这两个方面的具体介绍: 广告服务 定义:广告服务是指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式为客户的商品、经营服务项目、文体节目或者通告、声明等委托事项进行宣传和提供相关服务的业务活动。 包含内容:广告服务包括广告代理和广告的发布、播映、宣传、展示等。 计费方式:应缴费额=广告服务计费销售额*3%。广告服务计费销售额为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用,减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。 娱乐服务 定义:娱乐服务是指为娱乐活动同时提供场所和服务的业务。 包含内容:具体包括歌厅、舞厅、夜总会、酒吧、台球、高尔夫球、保龄球、游艺(包括射击、狩猎、跑马、游戏机、蹦极、卡丁车、热气球、动力伞、射箭、飞镖)等。 计费方式:应缴费额=娱乐服务计费销售额×3%。娱乐服务计费销售额为缴纳义务人提供娱乐服务取得的全部含税价款和价外费用。
阅读 793
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【例•单选题】长江公司为增值税一般纳税人,2022年10月采用自营方式建造一栋厂房,建造过程中,实际领用工程物资200万元。另外领用本公司所生产的产品一批,账面价值为240万元,该产品适用的增值税税率为13%,计税价格为250万元;发生的在建工程人员工资和应付福利费分别为120万元和20.2万元。假定该厂房已达到预定可使用状态,不考虑除增值税以外的其他相关税费。则该厂房的入账价值是( )万元。这个题目怎么解?
小杜杜老师
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提问时间:04/28 15:07
#税务师#
你好 计入在建工程的金额,最终就是结转到厂房的入账价值;入账价值=200+240+120+20.2=580.2
阅读 793
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请问老师,这笔分录,企业所得税汇算清缴需要填写什么表格吗?
独情
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提问时间:03/03 15:07
#税务师#
你好,符合规定的存货盘亏损失,如何申报企业所得税税前扣除? 纳税人仅需填报企业所得税年度纳税申报表 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 ,不再报送资产损失相关资料。
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员工缴纳的社保,公司承担的部分,再算员工个人所的税时要加上吗
艳子老师
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提问时间:01/10 21:05
#税务师#
您好, 这个不用写进去了,公司承担了
阅读 793
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老师,我们公司是建筑土建,十二月底开了六百多万出去,但是进项好多没有开进来,我们可以不确认收入吗?确认的话要交很多税,现在怎么办?
小菲老师
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提问时间:12/29 14:36
#税务师#
同学,你好 不可以的,你可以先暂估成本
阅读 793
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请问老师与顺丰签订的物流辅助合同需要缴纳印花税吗
艳子老师
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提问时间:12/07 14:16
#税务师#
您好,一、购销合同0.3‰ 二、 加工承揽合同 0.5‰ 三、建设桐弯掘工程勘察、设计合同0.5‰ 四、建筑、安装 工程承包合同 0.3‰ 五、 财产租赁合同 1‰ 六、 货物运输合同 0.5‰ 七、仓储、保管合同 1‰ 八、借款合同0.05‰ 九、 财产保险合同 1‰ 十、技术合同0.3‰ 十一、产权转移书据0.5‰ 十二、营业帐簿 1.记载资金的帐局核簿0.5‰ 2.其他帐簿每件5元 十三、权利、许团铅拦可证照每件5元 十四、股票交易3‰
阅读 793
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老师,这题的A选项是属于我发的图片里的第2种情况吗?
小天老师
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提问时间:11/28 20:28
#税务师#
您好,是的,A错在有3种情况,
阅读 793
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国有土地出让和转让区别是什么
东老师
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提问时间:11/20 21:05
#税务师#
1、国有土地使用权的出让是创设财产权的行为,即在出让之前,该权利并不存在。转让是转移财产权的行为。2、法律关系的主体不同:出让的主体一方是土地的所有者,另一方是土地的使用者,转让的双方都是使用者。3、出让金与转让费的构成和反映的关系不同。出让金主要是地租,转让费包括出让金、投资还有利润。
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融资性售后回租到底是征印花税还是免印花税??A、B两个答案有点矛盾
小菲老师
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提问时间:09/28 13:22
#税务师#
同学,你好 对开展融资租赁业务签订的融资租赁合同(含融资性售后回租),统一按照其所载明的租金总额依照“借款合同”税目,按万分之零点五的税率计税贴花。
阅读 793
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