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A是啥意思?如果有一套房出不出租不是都要交城镇土地使用税吗?
嘟嘟老师
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提问时间:03/08 11:42
#税务师#
你好 稍等哈,正在解答
阅读 794
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光伏公司收到业务员开的发票,做账时可以用贷:其他应付款一x人吗?还是用应付账款?
庚申老师
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提问时间:03/06 15:59
#税务师#
为啥是业务员开票不是公司?
阅读 794
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1.购买方已开具了红字发票信息表给到了销售方,购买方怎么做会计分录? 2.购买方已收到了销售方的红字负数发票,购买方怎么做会计分录?
微微老师
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提问时间:01/06 16:42
#税务师#
您好,1,收到红字信息表,不需要做会计分录 2.收入负数发票,冲销此前正数发票的分录。
阅读 794
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第(1)(2)问在考虑城建税和教育费附加的基础上怎么计算增值税和净利润啊 不会算 我只会不考虑城建税和教育费附加的情况
暖暖老师
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提问时间:01/03 21:09
#税务师#
你好,先计算增值税再计算附加税呀
阅读 794
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因为单位重组,发现单位刚刚成立是认缴制,但是原来的会计做成了实缴,借:货币资金,贷:实收资本,现在我们应该如何处理这笔错帐呢?1、是在本月调整这笔,金三系统财务报表如果今年变动实收资本,货币资金会有预警?2、是修改金三系统的财务报表。还是有其他的方法。
小林老师
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提问时间:12/29 13:27
#税务师#
您好,货币资金明细是哪个?银行存款是否账实相符?
阅读 794
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1 我国居民个人张某就职于国内甲公司,2019年每月税前工资、薪金收入为30000元,每月三险一金合计5550元,专项附加扣除为2000元,无其他依法扣除项,请就甲公司为张某发放工资并预扣预缴个人所得税时业务会计处理。
暖暖老师
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提问时间:12/26 14:19
#税务师#
某发放工资并预扣预缴个人所得税(30000-5000-5550-2000)*3%=523.50
阅读 794
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下列属于税务行政处罚执行中止的情形有?
微微老师
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提问时间:12/20 21:53
#税务师#
您好,下列属于税务行政处罚执行中止的情形有BCD
阅读 794
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老师 飞机票,火车票和道路桥闸进项税抵扣税点是多少,怎么做账
朴老师
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提问时间:12/20 16:27
#税务师#
同学你好 飞机票和高铁票是九个点 道路桥闸等都是三个点
阅读 794
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补贴在收到的时候,他直接贷了其他收益,需要过一下递延收益科目吗
小天老师
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提问时间:09/30 19:39
#税务师#
您好,不需要要,这不是以后期间尚待确认的收入或收益 递延收益是指尚待确认的收入或收益,也可以说是暂时未确认的收益,它是权责发生制在收益确认上的运用。其他收益科目用以核算与企业日常活动相关、但不宜确认收入或冲减成本费用的政府补助,属于损益类科目
阅读 794
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第11题 下列各项关于企业对长期股权投资会计处理的表述中,正确的有( )。 A.以合并方式取得子公司股权时,支付的法律服务费计入管理费用 B.以定向增发普通股的方式取得联营企业股权时,普通股的发行费用计入长期股权投资的初始投资成本 C.对子公司的年报报表审计费用应当冲减投资收益 D.以发行债券的方式取得子公司股权时,债券的发行费用计入长期股权投资的初始投资成本 E.取得合营企业股权时,支付的手续费计入长期股权投资的初始投资成本 D错在哪里
朴老师
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提问时间:09/27 14:38
#税务师#
以发行债券的方式取得子公司股权时,债券的发行费用不计入长期股权投资的初始投资成本。 以发行债券的方式取得子公司股权时,债券的发行费用是计入债务工具的初始确认金额,也就是应付债券——利息调整科目,并不是计入长投的初始投资成本,因为是发行债券本身产生的,如果通过其他方式取得长投,并不会发生这笔费用,所以不影响长投的成本
阅读 794
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计算广宣费扣除基数的营业收入,包含主营业务收入+视同销售+其他业务收入+投资收益+??还有其他的吗,详细列出,谢谢
冉老师
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提问时间:08/17 22:49
#税务师#
你好,学员,计算广宣费扣除基数的营业收入,包含主营业务收入+视同销售+其他业务收入 这个的
阅读 794
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老师 这个括号3的税率为啥是5%,不是10%
金金老师
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提问时间:07/26 11:42
#税务师#
您好,是零售啊,零售的话,是5%
阅读 794
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题目中哪里可看出2025已扣除现金折扣100?
冉老师
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提问时间:07/21 17:03
#税务师#
你好,学员,因为收入本身就是现金折扣之后的
阅读 794
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你好,我们是市医院平时医疗收入都是免税的,现在开了实习费的发票,不免税需要交增值税,我应该怎么记账怎么计提附加税,报所得税时能把免税收入和征税收入放一起算吗?
文文老师
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提问时间:07/21 16:03
#税务师#
可增设二明细明细,如免税收入与征税收入
阅读 794
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会计上确认收入时间早于增值税纳税义务确认收入时间情景有哪些
刘利老师
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提问时间:07/20 19:12
#税务师#
你好,提前开票哦哦
阅读 794
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企业所得税汇算清缴时,因以前年度损益调整增加的未分配利润要不要调增利润进行所得税申报?填哪张表格?
青老师
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提问时间:04/19 09:25
#税务师#
你好; 如果调整了数据跨年的; 需要调的; 你是调整了什么数据的
阅读 794
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老师好,我想问下小规模纳税人季度开发票开超30万了,免税的额度用完了,要交税,但是,其中有些开的销项发票没有使用但是跨月了,那么对于这些发票充红的话那个月就没超过30万,那么是不是就不用交税了
一鸣老师
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提问时间:04/17 21:31
#税务师#
在1季度内红冲就可以减除销售额的
阅读 794
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是关于增值税的疑问:比如这句话,境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务,这个不属于增值税的征税范围。我的疑问是这里的境外单位或个人,是指单位或个人在中国境外,还是指外国人??假如一个美国人A现在在中国,他从一个美企(这个企业就在美国)买了一款软件服务,那么这个A要交增值税吗?他此时属于上面所说的境内个人吗?
小惑老师
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提问时间:07/08 21:48
#税务师#
你好,这个美国人购买这个软件是在境内还是境外使用
阅读 794
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各位老师餐饮行业的研发费用一般占销售收入的比例多少合适,还有是含税的还是不含税的销售收入,同时餐饮行业里面有开服务费,陪餐费这些包括在销售收入里面求研发费用的占比吗
冉老师
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提问时间:09/02 16:20
#税务师#
你好,收入是不含税的金额的 这个占比没有固定的要求的
阅读 794
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如果芦笋种植和加工公司作为内地
勤径老师
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提问时间:01/11 11:18
#税务师#
你好,请问你想解决什么问题,我们共同探讨
阅读 794
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老师,判定标准不是不考虑不动产吗,为啥这道题E选项对的呢
税法老师
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提问时间:11/10 08:16
#税务师#
月销售额15万元中包含销售不动产的销售额。 您这样理解: 按月纳税的,合计月销售额不超过15万元,销售不动产的销售额也是免征增值税的。 按月纳税的,合计月销售额超过15万元,扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税,销售不动产的销售额征收增值税。
阅读 794
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即征即退的账务处理怎么做账
新新老师
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提问时间:07/21 12:47
#税务师#
本月上交本月应交的增值税 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 三、计提应收的增值税返还 借:其他应收款 贷:营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还 借:银行存款 贷:其他应收款
阅读 794
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请问老师,一台电脑能下载两个省区的自然人个税扣缴客户端吗
新新老师
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提问时间:07/04 17:05
#税务师#
可以的,但最好不要这样,怕有冲突。
阅读 794
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契税在评估价不是不能扣么,为什么这扣了呢
税法老师
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提问时间:09/28 09:13
#税务师#
您的理解有误的,这里说的契税不能扣除是指的评估法下契税不能作为与转让房地产有关的税金中扣除的。
阅读 794
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想问一下2022年税务师考试卷哪里能找到
一鸣老师
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提问时间:12/21 09:05
#税务师#
在会计网校上找找看,应该有
阅读 794
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老师好,想问问进项税和销项税怎么结转
青老师
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提问时间:09/02 11:12
#税务师#
你好; 比如 如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额,结转增值税分录是, 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额), 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。 同时, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税。 次月缴纳:借 应交税费-未交增值税贷银行存款
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请问老师,客户给过来手机号码,如何将发票发给对方
李老师(1)
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提问时间:06/08 11:25
#税务师#
你好同学,你打开你那个电子发票,然后你看一下下方有一个恩,能发送到对方手机号的地方,你看有没有,没有的话都不能发送了。
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股权转让收入,居民企业投资收益可以作为业务招待费的计算基数吗
小王老师
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提问时间:10/28 22:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 目前税务师辅导教材口径不统一,税法(二)是仅仅针对股权投资企业,股息红利等相关项目金额才作为计算业务招待费限额的基数 实务教材,只要企业有股权投资业务,不管是什么性质的企业,从被投资企业获得了股息、红利以及股权转让收入,就可以根据国税函〔2010〕79号规定将其计入计算业务招待费税前扣除限额的收入基数。但是需要注意,汇算清缴时必须在A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表的“201从事股权投资业务”栏次勾选“是”,从被投资企业获得的股息、红利以及股权转让收入,才可以计入业务招待费税前扣除限额的收入基数。 祝您学习愉快!
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税二必刷题中143题转让技术的收入不做为广宣费和业务招待费的基数,而147题转让技术的收入做了广宣费和业务招待费的计算基数了?
范老师
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提问时间:10/25 19:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为两道题是不同的: 143题:转让技术所有权取得不含税收入2000万元,属于营业外收入,不计入广宣费基数 147题:转让先进技术使用权(其拥有6年全球独占许可使用权)取得收入1000万元,属于其他业务收入,计入广宣费基数。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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农产品成本算进项,要转化为含税,所以除以1-9%是吗
周老师
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提问时间:08/22 16:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。 祝您学习愉快!
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