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委托加工收回的高档香水生产护肤护发产品可以抵扣上一环节的消费税吗。为什么,
小智老师
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提问时间:11/05 19:49
#税务师#
委托加工收回的高档香水、生产护肤或护发产品,通常不能抵扣上一环节的消费税。消费税是针对特定消费品的税种,通常不允许进项税额的抵扣,只能在销售环节由生产或进口环节的企业缴纳。
阅读 795
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老师,问下税负率怎么算,其他业务收入要包含吗
朴老师
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提问时间:07/11 12:07
#税务师#
同学你好 税额除以不含税收入 其他业务收入也包含的
阅读 795
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【例•单选题】长江公司为增值税一般纳税人,2022年10月采用自营方式建造一栋厂房,建造过程中,实际领用工程物资200万元。另外领用本公司所生产的产品一批,账面价值为240万元,该产品适用的增值税税率为13%,计税价格为250万元;发生的在建工程人员工资和应付福利费分别为120万元和20.2万元。假定该厂房已达到预定可使用状态,不考虑除增值税以外的其他相关税费。则该厂房的入账价值是( )万元。这个题目怎么解?
小杜杜老师
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提问时间:04/28 15:07
#税务师#
你好 计入在建工程的金额,最终就是结转到厂房的入账价值;入账价值=200+240+120+20.2=580.2
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1月已计提所得税1240.6元。2月亏损,所得税是-27626.3元。这亏损的所得税是冲减所得税,然后累计所得税是-27626.3+1240.6元=-26385.7吗
家权老师
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提问时间:04/01 17:13
#税务师#
你好,亏损不需要计提的,是按季度的利润计算计提,月份不需要计提
阅读 795
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老师,2024年个税确认时间是什么时候?元月份可以吗
棉被老师
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提问时间:12/28 14:47
#税务师#
专项附加扣除确认最后时间是2023年12月呀 最好是年前做了 元月份到时候做也行
阅读 795
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老师,麻烦做下图片的问题,
微微老师
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提问时间:12/20 22:22
#税务师#
你好,对当事人的同一个违法行为,不得给予两次以上罚款的行政处罚。同一个违法行为违反多个法律规范应当给予罚款处罚的,按照罚款数额高的规定处罚。
阅读 795
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老师,这题的A选项是属于我发的图片里的第2种情况吗?
小天老师
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提问时间:11/28 20:28
#税务师#
您好,是的,A错在有3种情况,
阅读 795
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土地是租的,厂房是盖的,分别计入什么科目啊?(在租的土地上,盖厂房,自用),什么时候折旧多少年
岳老师
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提问时间:11/28 15:55
#税务师#
厂房计入固定资产,土地入长期待摊费用。按照租期折旧。
阅读 795
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施工单位在道路上设置了警示牌,但被张某恶意弄倒,导致李某受伤,这个应该是谁来承担责任
大老师
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提问时间:09/02 23:18
#税务师#
您好,同学因为张某恶意弄倒,责任由张某承担
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请问老师,怎么区分告知制度和教示制度?
王超老师
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提问时间:05/27 07:18
#税务师#
你好 告知制度和教示制度,是企业管理中根据不同情况所采用的方法。其中,告知制度通常使用文稿或者其他文件,以确定公司要求和行为准则,以及员工与组织之间的职责。而教示制度则更看重实践水平,企业会通过模仿、实践以及经验等方式,辅助员工学习、融入公司的文化以及有效的履行职责。 告知制度以文件的形式,将公司的要求以及职能等内容以制度的形式详细写出,以便公司的员工能够了解公司的管理制度,从而按要求完成任务,也减少公司的管理负担。而教示制度则更加视野不同,企业会通过大量方式进行教示,比如实践模拟技巧、实践操作经验等,让员工能够更快的了解工作的实践细节,以及更好的了解企业的价值观以及文化。 因此,告知制度和教示制度即使在管理上有着相同的目的,但本质上则会存在着很大的不同,也是企业有效管理制度的重要组成部分。其中,告知制度能够将各部门及员工的职责、行为准则等以文件形式具体展示,教示制度则非常注重实践性,通过更大量的实践和技巧,帮助员工更快融入企业文化,从而有效完成公司的任务。 此外,告知制度和教示制度也有着不同的优势,比如告知制度可以帮助公司更合理的安排工作,以及更有效的进行管理,而教示制度则可以更好的激发员工的积极性,以及提升员工的综合素质。因此,企业在实施管理制度时,应当合理结合告知制度和教示制度,以达到有效的管理效果。
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老师这个题怎么是红字呢,书上不就是A的答案吗
一休哥哥老师
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提问时间:05/20 10:22
#税务师#
红字 借记“主营业务成本”科目, 贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”
阅读 795
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老师您好,我想问下今年报考税务师的时间和报考条件
邹老师
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提问时间:05/05 13:33
#税务师#
你好,今年报考税务师的时间和报考条件,请看图片
阅读 795
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发票开完了 可是报送状态是 未报送 怎么回事
易 老师
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提问时间:06/29 19:34
#税务师#
发票在上传一下就可以
阅读 795
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小区架空层和电梯小广告租金收入是不是属于全体业主的?如果这个钱是物业来收,发票内容开什么?
新新老师
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提问时间:08/15 13:06
#税务师#
您好,按规定,这是属于业主的收入。如果是代收款,不用开发票。
阅读 795
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老师:请问一下,如果甲质押汽车给乙,然后乙将他卖给了不知情的丙,并支付对价,那么丙是善意取得了汽车是吗?乙只有质押权,没有所有权,所以乙是无权处分,是吗?
嘟嘟老师
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提问时间:12/04 11:11
#税务师#
同学你好 是的,丙属于善意取得。
阅读 795
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资本公积为什么要减去8,相关费用为什么冲资本公积
芳儿 老师
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提问时间:01/31 08:54
#税务师#
同学你好 这个8是甲公司银行支付出的费用,不能入资本公积,所以要从资本公积 资本溢价中减除, 还请多理解下
阅读 795
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契税在评估价不是不能扣么,为什么这扣了呢
税法老师
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提问时间:09/28 09:13
#税务师#
您的理解有误的,这里说的契税不能扣除是指的评估法下契税不能作为与转让房地产有关的税金中扣除的。
阅读 795
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老师 我这个有个销售奖励是个人 不是我们公司的人 奖励对方2000元 对方请税务局代开了发票 备注栏里税务局要求付款单位 就是我单位要代扣代缴个税 请问个税怎么扣除 个税怎么算呢
文文老师
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提问时间:06/28 11:18
#税务师#
按劳务报酬申报个税。(2000-800)*20%
阅读 795
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我司支付招标文件费1800元,对方提供的是私人账户。但是开票是开专票,可以私人转给私人吗?我这边审核时应该注意什么?
郭老师
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提问时间:12/28 16:09
#税务师#
你好,让对方出一个委托书,对方委托个人收款。
阅读 795
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有两个问题请教老师:第一个问题:在计算个人所得税中公益性损赠限额时,如果题目中说在综合所得扣除捐赠,就是用综合所得的*30%为限额,如果题目说在经营所得扣除捐赠,就是用经营所得*30%为限额。如果以分类所得扣除捐赠,只能用一项分类所得*30%为限额?捐赠没扣完的不可以用同年的其他所得扣?第二个问题:实务中如果某个自然人向非亲属的某个自然人送礼物或者送钱,受赠者属于偶然所得吗?要交个税吗?
赵老师
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提问时间:10/15 09:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一个问题:在计算个人所得税中公益性损赠限额时,如果题目中说在综合所得扣除捐赠,就是用综合所得的*30%为限额,如果题目说在经营所得扣除捐赠,就是用经营所得*30%为限额。 回复:是的,除全额扣除外,按照综合所得应纳税所得额的30%限额扣除 经营所得应纳税所得额的30%限额扣除 如果以分类所得扣除捐赠,只能用一项分类所得*30%为限额?捐赠没扣完的不可以用同年的其他所得扣? 回复:扣除限额为当月分类所得应纳税所得额的30% 在当期一个所得项目扣除不完的公益捐赠支出,可以按规定在其他所得项目中继续扣除。必须在当期的其他所得。 分类所得的其他扣除的话,不能跨月了。 第二个问题:实务中如果某个自然人向非亲属的某个自然人送礼物或者送钱,受赠者属于偶然所得吗?要交个税吗? 回复:是的,,受赠者属于偶然所得。按照规定需要计算缴纳个税(按照偶然所得20%税率)。 祝您学习愉快!
阅读 795
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请问老师,销售方在收到售卡方结算的销售款时,向售卡方开具增值税普通发票,税率是什么呀?
范老师
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提问时间:06/28 10:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按销售货物的税率开具发票的。 祝您学习愉快!
阅读 795
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股权转让收入,居民企业投资收益可以作为业务招待费的计算基数吗
小王老师
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提问时间:10/28 22:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 目前税务师辅导教材口径不统一,税法(二)是仅仅针对股权投资企业,股息红利等相关项目金额才作为计算业务招待费限额的基数 实务教材,只要企业有股权投资业务,不管是什么性质的企业,从被投资企业获得了股息、红利以及股权转让收入,就可以根据国税函〔2010〕79号规定将其计入计算业务招待费税前扣除限额的收入基数。但是需要注意,汇算清缴时必须在A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表的“201从事股权投资业务”栏次勾选“是”,从被投资企业获得的股息、红利以及股权转让收入,才可以计入业务招待费税前扣除限额的收入基数。 祝您学习愉快!
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请问老师,为什么第二题,调整利润的时候,无形资产的公允290不减去140的账面,要去减去2021.12.31日的可回首金额?
卫老师
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提问时间:10/09 10:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计上使用寿命不确定,所以不计提摊销,根据账面价值140与可收回金额200比较,是不发生减值,不计提减值损失的。但按公允价值290来看,与200比较,要计提290-200=90万元的减值损失,这个原 来被投资单位没有考虑,所以是要调减净利润的。 祝您学习愉快!
阅读 795
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合同怎么签 需要交什么税 发票怎么开 印花税即合同税 税目、税率都有哪些
小碧老师
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提问时间:07/15 15:49
#税务师#
你好同学! 印花税是一种对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的税种。其税目主要包括以下几大类: 1.合同类:包括购销合同、加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、建筑安装工程承包合同、财产租赁合同、货物运输合同、仓储保管合同、借款合同、财产保险合同、技术合同等。这些合同在订立时,都需要按照合同金额的一定比例缴纳印花税。 1.产权转移书据类:包括财产所有权、版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据。这些书据在产权转移时,也需要缴纳印花税。 1.营业账簿类:包括单位和个人从事生产经营活动所设立的各种账册,如记载资金的账簿等。这些账簿在启用时,需要按照账簿中实收资本(股本)、资本公积的合计金额缴纳印花税。 1.权利、许可证照类:包括房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证等。这些证照在领受时,也需要缴纳印花税。 税率,不太一样,主要有万分之五,万分之一,千分之三
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A是啥意思?如果有一套房出不出租不是都要交城镇土地使用税吗?
嘟嘟老师
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提问时间:03/08 11:42
#税务师#
你好 稍等哈,正在解答
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光伏公司收到业务员开的发票,做账时可以用贷:其他应付款一x人吗?还是用应付账款?
庚申老师
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提问时间:03/06 15:59
#税务师#
为啥是业务员开票不是公司?
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第(1)(2)问在考虑城建税和教育费附加的基础上怎么计算增值税和净利润啊 不会算 我只会不考虑城建税和教育费附加的情况
暖暖老师
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提问时间:01/03 21:09
#税务师#
你好,先计算增值税再计算附加税呀
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因为单位重组,发现单位刚刚成立是认缴制,但是原来的会计做成了实缴,借:货币资金,贷:实收资本,现在我们应该如何处理这笔错帐呢?1、是在本月调整这笔,金三系统财务报表如果今年变动实收资本,货币资金会有预警?2、是修改金三系统的财务报表。还是有其他的方法。
小林老师
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提问时间:12/29 13:27
#税务师#
您好,货币资金明细是哪个?银行存款是否账实相符?
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老师,我们公司是建筑土建,十二月底开了六百多万出去,但是进项好多没有开进来,我们可以不确认收入吗?确认的话要交很多税,现在怎么办?
小菲老师
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提问时间:12/29 14:36
#税务师#
同学,你好 不可以的,你可以先暂估成本
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1 我国居民个人张某就职于国内甲公司,2019年每月税前工资、薪金收入为30000元,每月三险一金合计5550元,专项附加扣除为2000元,无其他依法扣除项,请就甲公司为张某发放工资并预扣预缴个人所得税时业务会计处理。
暖暖老师
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提问时间:12/26 14:19
#税务师#
某发放工资并预扣预缴个人所得税(30000-5000-5550-2000)*3%=523.50
阅读 794
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