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供应商开进项发票单价,数量和实际不一样,数量调多了,单价调低了,对我们抵扣增值税有影响吗?
文文老师
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提问时间:06/20 15:41
#税务师#
数量调多了,单价调低了,对我们抵扣增值税,没有影响
阅读 760
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个人转让使用过的动产免增值税?转让使用过的固定资产是减按1%?
一鸣老师
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提问时间:07/23 15:00
#税务师#
个人销售自己的物品是1%。处理二手车是免税的
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A公司适用的所得税税率为20%。2016年12月31日取得的某项固定资产,成本为5 000万元,使用年限为10年,会计采用年限平均法计提折旧,净残值为零。2018年12月31日,估计该项固定资产的可收回金额为3 500万元。税法规定,使用年限10年,该固定资产应采用双倍余额递减法计提折旧,净残值为零。各年A公司实现的利润总额为 10 000万元。2017年递延所得税资产和递延所得税负债期初余额为0。 问:2017年年末递延所得税负债余额=500×20%=100(万元) 2017年年末递延所得税负债发生额=100(万元) 2017年应交所得税=(10 000+会计折旧5 000/10-税法折旧5 000 ×2/10)×20%=1 900(万元) 也可=(10 000﹣当期应纳税暂时性差异500)×20% 2017年年末确认所得税费用=1 900+100=2 000(万元) 为什么2017年应交所得税不是=10000*20%+500*20%=2100万元
微微老师
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提问时间:10/26 16:41
#税务师#
您好,应交所得税=(利润总额-应纳税暂时性差异)*税率,不是加上应纳税暂时性差异
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税务师教材几月份出来
刘倩老师
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提问时间:04/18 17:23
#税务师#
一般6月份左右出版当年的税务师考试教材
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灵活就业人员,就是自己交社保的,是参加的职工基本养老保险,还是城镇非从业居民可以参加城镇居民社会养老保险
小菲老师
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提问时间:11/09 14:48
#税务师#
同学,你好 灵活就业人员参加社保,需本人缴纳保费,只需缴纳基本养老保险和基本医疗保险的费用。 根据相关规定,灵活就业人员参加职工养老保险,缴费基数为当地上年度社平工资的一定比例,分为若干档次,最低为社平工资的60%,最高为300%,可以自主选择。
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请问老师,甲单位是协会,民非企业,将一部分钱放到乙关联公司,让乙关联公司帮忙理财,到期后,乙关联公司会返给企业。请问这部分放到甲企业的其他收入,请问这部分收入作为计提业务招待费的基数吗?
益华老师
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提问时间:03/24 15:58
#税务师#
您好,这个的话这部分收入作为计提业务招待费的基数的
阅读 760
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E为什么不属于实质重于形式
小菲老师
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提问时间:09/05 14:43
#税务师#
同学,你好 准则中要求企业对子公司的长期股权投资在日常核算及母公司个别财务报表中采用成本法核算
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老师,企业和企业之间的分红都是通过公对公,还是公对私,需要收取费用吗
朴老师
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提问时间:01/09 10:17
#税务师#
公司正规业务需要公转私,应尽量取得发票;老板股东分红,需要缴纳20%的分红税;备用金提钱,金额不宜过大且需提供各项支出发票。
阅读 760
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老师:长期股权投资的合并(同一控制 非统一控制)对发行费的处理都一样的吗? 股票:冲资本公积 再冲留存收益 吗?
暖暖老师
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提问时间:03/04 13:07
#税务师#
你好,你可以说一个具体的例子吗?
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a公司注册资本是10万,是什么情况下承担100万呢?
王超老师
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提问时间:10/03 07:53
#税务师#
你好 这个是股东故意承担债权债务或者是故意给第三方造成损害,才是承担100万的 比如你们股东以公司的名义,向张三借了100万,那么公司没钱了,股东需要自行承担这个债权债务
阅读 760
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工资没发,可以先报个税吗
易 老师
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提问时间:01/10 12:52
#税务师#
同学您好,不需要,发了工资才有纳税义务
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老师:你好,这个个税中,红十字会捐款的话,是限额扣吗?必须是红十字会捐款用于受灾才是全额扣?
Jack老师
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提问时间:09/29 23:27
#税务师#
您好,稍等一下发给您。
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老师企业所得税怎么算?
郭老师
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提问时间:09/02 10:04
#税务师#
如果是查账征税的,年累计的利润总额减去弥补亏损,这个余额乘以税率,减之前季度预缴 利润100万以内的小型微利企业,税率2.5%, 利润100万到300万之间的,税率5%, 超过300万的,全额按照25%缴纳。
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老师,请问这个第一题为什么不直接用外购货物转出进项税额呢
玲竹老师
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提问时间:07/29 06:24
#税务师#
您好 因为是计算抵扣的 所以不能直接用外购货物转出进项税额
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收取客户购买20台A型热水器的预付款40000元,均已开具普通发票,每台3000元,因供货商的原因当期未能向客户交货, 是用40000除以(1+13%)还是3000*20除以(1+13%)? 为什么是用3000*20除以(1+13%)而不是用40000?
小锁老师
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提问时间:10/16 13:50
#税务师#
您好,这个的话是用3000的,因为这个是属于成本价格的
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购进的酒用于招待进项能抵扣吗?
东老师
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提问时间:06/25 12:02
#税务师#
您好, 这个是不能抵扣的
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为什么从租计征的部分不是按照30*4%*9/12算呢,不是只租了9个月吗?
青老师
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提问时间:06/27 10:45
#税务师#
你好; 你前面1-3月按 从价计算房产税 ; 4-12月 按从租计算 房产税哦 ; 问的是21年 应该缴纳的房产税金额
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执业税务师转非执业后,再申请执业需要什么条件?
东老师
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提问时间:01/01 19:16
#税务师#
您好,这个是向税务师协会直接申请就行。
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请问提供上年利润表,在金蝶导上年12月的利润表就可以麽?还是需要导利润表的时候填1月到12月数据再导?
易 老师
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提问时间:01/09 22:21
#税务师#
同学您好,导上年12月的利润表就可以
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个人转让金融商品免征增值税与纳税人转让(上市公司)股票,按金融商品转让计算缴纳增值税。这两个怎么区分
金金老师
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提问时间:06/27 13:57
#税务师#
您好,一个是公司之间转让,一个是个人
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老师,转让产生收益,投资收益不应该是在贷方吗
小天老师
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提问时间:03/16 15:17
#税务师#
您好,这里是为了和 应交税费—转让金融商品应交增值税 做对冲,交了税就少收益,不会让我们吃亏的,因为是差额交增值税
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老师:个人对企业、事业单位承包经营取得的所得(对经营有所有权)属于经营所得,那么对经营无所有权,是属于工资薪金吗???那个出租车的那两个例子有些混 ,出租车属于自己的就是经营所得,属于承包随租 就属于工资所得,是这样理解的吗?老师?
罗雯老师
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提问时间:06/20 22:00
#税务师#
你好,对经营无所有权,且在公司工作,这种就是属于工资薪金。个人对企业、事业单位承包经营取得的所得(对经营有所有权)且自己给自己打工属于经营所得
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目前备考中级实务与经济法,财管去年过了,打算八月份再报一门税务师,等中级考完,两个月的时间有没有可能考过一门?难度大不大?
玲竹老师
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提问时间:06/23 23:44
#税务师#
您好 可以报税务师的财务与会计 两个月肯定可以过的 跟中级重合度高
阅读 759
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全年租金一次性缴纳,取得发票,发票的进项可以当月一次性抵扣吗?
朴老师
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提问时间:04/20 10:22
#税务师#
同学你好 这个可以的
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税务师做题买**的轻二还是正保网校的必刷550题
思顿乔老师
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提问时间:06/11 23:07
#税务师#
你好 都比较好,谢谢
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公司正常经营,因为公司发生了亏损导致资金流不够,股东按照亏损按股份比例汇款到了公司款项这个钱要怎么处理?该部分钱不会退回给股东。
邹老师
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提问时间:06/10 14:39
#税务师#
你好,股东按照亏损按股份比例汇款到了公司款项,是转入了投资款性质?
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经营范围包含:许可项目:房地产开发经营;餐饮服务;住宿服务;基础电信业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:土地整治服务;住房租赁;非居住房地产租赁;房地产经纪;社会经济咨询服务;物业管理;停车场服务;小微型客车租赁经营服务;货物进出口;技术进出口;日用品销售;酒店管理;票务代理服务;会议及展览服务;企业管理;创业投资(限投资未上市企业);土地使用权租赁(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。这个一般纳税人可以开一个点的专票吗??
青老师
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提问时间:05/11 10:04
#税务师#
你好; 小规模才能开1%; 你是一般纳税人开不了1%税率的
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这题为什么不考虑地方教育费附加?
金金老师
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提问时间:05/08 21:43
#税务师#
您好,因为如果题目不单独告诉的话,这个是可以不考虑的
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请问下2023年税务师报名时间
一鸣老师
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提问时间:04/19 14:43
#税务师#
2023年税务师报名时间为5月至7月,考试时间:11月18日、19日
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权益法下分享投资收益的这一课中的例题,甲公司2019年1月10日购入乙公司30%的股份,2019年净利润900万,补确认固定资产折旧费时不是应该按11个月算吗?不是当月增加当月不提吗?为什么课件按一年来补确认折旧费?
卫老师
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提问时间:04/03 21:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是购入长投,不是购入固定资产,所以不考虑当月新增下月折旧 祝您学习愉快!
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