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股权转让收入,居民企业投资收益可以作为业务招待费的计算基数吗
小王老师
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提问时间:10/28 22:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 目前税务师辅导教材口径不统一,税法(二)是仅仅针对股权投资企业,股息红利等相关项目金额才作为计算业务招待费限额的基数 实务教材,只要企业有股权投资业务,不管是什么性质的企业,从被投资企业获得了股息、红利以及股权转让收入,就可以根据国税函〔2010〕79号规定将其计入计算业务招待费税前扣除限额的收入基数。但是需要注意,汇算清缴时必须在A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表的“201从事股权投资业务”栏次勾选“是”,从被投资企业获得的股息、红利以及股权转让收入,才可以计入业务招待费税前扣除限额的收入基数。 祝您学习愉快!
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税二必刷题中143题转让技术的收入不做为广宣费和业务招待费的基数,而147题转让技术的收入做了广宣费和业务招待费的计算基数了?
范老师
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提问时间:10/25 19:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为两道题是不同的: 143题:转让技术所有权取得不含税收入2000万元,属于营业外收入,不计入广宣费基数 147题:转让先进技术使用权(其拥有6年全球独占许可使用权)取得收入1000万元,属于其他业务收入,计入广宣费基数。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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农产品成本算进项,要转化为含税,所以除以1-9%是吗
周老师
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提问时间:08/22 16:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。 祝您学习愉快!
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之前是外账会计在报税,现在第一次在自己的电脑报税,需要把数据备份过来吗?现在打开进去信息采集是空的
家权老师
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提问时间:11/13 17:32
#税务师#
需要把数据备份过来的
阅读 793
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老师您好,公司与客户签订销售材料(含运输)合同,后通过委托协议由第三方运输公司单独开运输发票给客户,但运输费还是由客户支付给公司,公司再支付给第三方运输公司,请问如此操作是否合规?谢谢
若素老师
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提问时间:03/12 11:19
#税务师#
包括运输的,然后运输再给客户开发票,那这是矛盾了。包括运输这个运输发票应该开给你才对销售方。
阅读 793
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请问老师,这笔分录,企业所得税汇算清缴需要填写什么表格吗?
独情
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提问时间:03/03 15:07
#税务师#
你好,符合规定的存货盘亏损失,如何申报企业所得税税前扣除? 纳税人仅需填报企业所得税年度纳税申报表 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 ,不再报送资产损失相关资料。
阅读 793
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员工缴纳的社保,公司承担的部分,再算员工个人所的税时要加上吗
艳子老师
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提问时间:01/10 21:05
#税务师#
您好, 这个不用写进去了,公司承担了
阅读 793
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老师,您好 这个贴现息的计算怎么是乘的4/12呢
立峰老师
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提问时间:01/06 23:19
#税务师#
你好同学,因为贴现期只有4个月,所以在计算贴现息时要除以12再乘以4
阅读 793
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老师,我们公司是建筑土建,十二月底开了六百多万出去,但是进项好多没有开进来,我们可以不确认收入吗?确认的话要交很多税,现在怎么办?
小菲老师
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提问时间:12/29 14:36
#税务师#
同学,你好 不可以的,你可以先暂估成本
阅读 793
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请问老师与顺丰签订的物流辅助合同需要缴纳印花税吗
艳子老师
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提问时间:12/07 14:16
#税务师#
您好,一、购销合同0.3‰ 二、 加工承揽合同 0.5‰ 三、建设桐弯掘工程勘察、设计合同0.5‰ 四、建筑、安装 工程承包合同 0.3‰ 五、 财产租赁合同 1‰ 六、 货物运输合同 0.5‰ 七、仓储、保管合同 1‰ 八、借款合同0.05‰ 九、 财产保险合同 1‰ 十、技术合同0.3‰ 十一、产权转移书据0.5‰ 十二、营业帐簿 1.记载资金的帐局核簿0.5‰ 2.其他帐簿每件5元 十三、权利、许团铅拦可证照每件5元 十四、股票交易3‰
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融资性售后回租到底是征印花税还是免印花税??A、B两个答案有点矛盾
小菲老师
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提问时间:09/28 13:22
#税务师#
同学,你好 对开展融资租赁业务签订的融资租赁合同(含融资性售后回租),统一按照其所载明的租金总额依照“借款合同”税目,按万分之零点五的税率计税贴花。
阅读 793
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老师, 为什么标准离差相同的两个项目期望值越大,风险越小呢?
薛薛老师
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提问时间:07/23 18:52
#税务师#
尊敬的学员您好!标准离差是衡量风险的指标,在风险相同的情况下,期望值也就是期望收益率越大,肯定选择期望值大的。
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汇算清缴退税,怎么做会计分录。?
李老师(1)
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提问时间:07/15 13:00
#税务师#
您好,借,银行存款。贷。应交税费、应交所得税 借,应交税费、应交所得税 贷,利润分配未分配利润, 小企业会计准则的做法。
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老师您好!没有收到的普通发票,该怎么在查验平台打印出来呢?因为没有效验码
一鸣老师
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提问时间:07/14 14:21
#税务师#
你好,这个只能找供应商打印出来了,即使查到也没法打印发票上的全部信息
阅读 793
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请问老师,享受加计抵减企业怎么判断适用5%/10%抵扣率?
易 老师
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提问时间:07/10 22:49
#税务师#
(一)允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 (二)允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人,是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 (三)纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项,按照《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)、《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第87号)等有关规定执行。 四、按照本公告规定,应予减免的增值税,在本公告下发前已征收的,可抵减纳税人以后纳税期应缴纳税款或予以退还。
阅读 793
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哪些进入税金及附加的?
易 老师
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提问时间:07/10 19:04
#税务师#
同学您好, 核算范围包括消费税城市建设维护税,资源税,教育费附加以及房产税,土地使用税,车船使用税,印花税等相关税费
阅读 793
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老师,书上讲的这个拆迁安置规定:同时,将此确认为房地产开发项目的拆迁补偿费是什么意思?是将视同销售的收入作为拆迁补偿费吗?
罗雯老师
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提问时间:06/03 21:03
#税务师#
您好,在不考虑税费的情况下是的。 企业会计处理 : 借 : 开发成本-土地征用及拆迁补偿些 贷 : 预收账款 ( 主营业务收入 ) 应交税些一一应交增值税 ( 销项税额 )
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1.免征车船税的有哪些,减半的有哪些? 2.免征船舶吨税的有哪些,减半的有哪些? 3.免征车辆购置税你有哪些,减半的有哪些
来来老师
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提问时间:05/30 11:49
#税务师#
你好 稍等一下 这边找下整理下发您
阅读 793
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老师,请问,每个月买菜的钱,可以直接用“个人小额零星业务收款凭据(500元以下)”,反面是那个人的身份证。这样可以不用开票,直接这样做凭证吗?
邹老师
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提问时间:05/20 09:08
#税务师#
你好,单位是找个人买菜?
阅读 793
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税务师考试5年能不能跨省报名考试,比如第一年在四川,第二年去北京,这样可以吗?
星河老师
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提问时间:05/05 16:48
#税务师#
同学 可以 “税务师可以异地报考。税务师考试全部采用网络报名,允许考生在不同年份、不同地点报名参加考试,各位考生可以根据实际需要选择报考考区进行报名,更换地区进行报名后,以前年度的成绩(有效成绩)不受影响
阅读 793
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请问老师,公司向员工借款,利息10%,这个利息员工要交个税吗?
朴老师
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提问时间:05/04 16:02
#税务师#
同学你好 这个没开发票没法交
阅读 793
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请问老师,图片为什么C属于兼营,也是销售货物的同时提供建筑服务呀?
悠然老师01
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提问时间:01/20 16:04
#税务师#
学员你好,有相关政策专门规定 根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第一条规定,纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。
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农产品10%扣除是只要最终销售的是13%的都可以按照10%计算抵扣进项税吗
刘倩老师
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提问时间:07/04 11:56
#税务师#
您好!这个要拿到发票就行,建议先问下你那边税务局
阅读 793
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企业为增值税一般纳税人,2021年违规建造了临时仓库,后被有关部门认定,不符合城市规划,属于违法建设,要求该企业将其拆除。 对于企业而言,属于非正常损失的不动产,其相应的进项税额不得抵减销项税额。 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: ①用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; ②非正常损失的购进货物,以及相关的劳务和交通运输服务; ③非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、劳务和交通运输服务; ④国务院规定的其他项目。 这个建筑是不动产吧?那不属于底下大括号的固定资产么?
王雁鸣老师
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提问时间:12/24 14:33
#税务师#
同学你好,临时仓库算不动产,但不能算固定资产,只能算临时设施,不做固定资产管理。
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应付生育保险费和应付短期租赁租入的固定资产租金会计分录分别是什么呢?
立峰老师
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提问时间:12/17 20:10
#税务师#
同学你好 1借:管理费用等 贷应付职工薪酬-生育保险 2借管理费用等 贷应付账款
阅读 793
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老师您好,未实现融资收益是长期应收款的备抵,那么未确认容易费用是不是合同负债的备抵呢
冉老师
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提问时间:07/02 11:46
#税务师#
你好,学员,未确认容易费用是不是长期应付款的备抵
阅读 793
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请问(3)计算本年综合所得的计税收入额时,特许权使用费收入2000元为啥不是以(2000-800)计入收入,而是2000*(1-20%)呢?
金金老师
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提问时间:11/05 21:53
#税务师#
您好,是这样的,在年度计算的时候,和平时预扣预缴不一样,就算不超过4000元,也是按照80%算的
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小规模纳税人企业所得税自动带出10%是怎么回事?
税法老师
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提问时间:07/05 11:18
#税务师#
自2019年 1 月 1 日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50% 计入应纳税所得额,按 20% 的税率缴纳企业所得税。满足这种情况,直接按企业所得税10%计算
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老师,今年备考中级职称,请想补报名考税务师,请问报考哪几种较合适?
金金老师
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提问时间:08/08 11:21
#税务师#
您好,这个是可以考会计,税法的,这俩
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老师在次请教下这个个税怎么算
张老师168
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提问时间:07/15 17:57
#税务师#
你好,同学,这道题出的不太严谨,计算方法如下2021年1月应缴纳的个人所得税为 (180000/6*25%-2660)*6=29040 2021年5月应缴纳的个人所得税为[(180000+120000)/6*30%-4410]*6-29040=34500 祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
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