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老师好,我想问下小规模纳税人季度开发票开超30万了,免税的额度用完了,要交税,但是,其中有些开的销项发票没有使用但是跨月了,那么对于这些发票充红的话那个月就没超过30万,那么是不是就不用交税了
一鸣老师
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提问时间:04/17 21:31
#税务师#
在1季度内红冲就可以减除销售额的
阅读 794
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是关于增值税的疑问:比如这句话,境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务,这个不属于增值税的征税范围。我的疑问是这里的境外单位或个人,是指单位或个人在中国境外,还是指外国人??假如一个美国人A现在在中国,他从一个美企(这个企业就在美国)买了一款软件服务,那么这个A要交增值税吗?他此时属于上面所说的境内个人吗?
小惑老师
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提问时间:07/08 21:48
#税务师#
你好,这个美国人购买这个软件是在境内还是境外使用
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各位老师餐饮行业的研发费用一般占销售收入的比例多少合适,还有是含税的还是不含税的销售收入,同时餐饮行业里面有开服务费,陪餐费这些包括在销售收入里面求研发费用的占比吗
冉老师
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提问时间:09/02 16:20
#税务师#
你好,收入是不含税的金额的 这个占比没有固定的要求的
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请问老师,工伤在家养伤期间,公司说有补助,和公司签约有一年合同,工伤在家养伤期间,公司说有补助,结果公司只发了正常上班期间的一个月工资,这两月没有收到公司任何补助,因签的有合同公司没有说辞退,今天公司打电话让去一趟协商补助的事情。请问,在工伤期间补助是按公司基本工资还是照当地最低生活保障发,是一次性给还是月给,
小菲老师
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提问时间:11/04 12:32
#税务师#
同学,你好 第三十六条 职工因工致残被鉴定为五级、六级伤残的,享受以下待遇: (一)从工伤保险基金按伤残等级支付一次性伤残补助金,标准为:五级伤残为18个月的本人工资,六级伤残为16个月的本人工资; (二) 保留与用人单位的劳动关系,由用人单位安排适当工作。难以安排工作的,由用人单位按月发给伤残津贴,标准为:五级伤残为本人工资的70%,六级伤残为本人工资的60%,并由用人单位按照规定为其缴纳应缴纳的各项社会保险费。伤残津贴实际金额低于当地最低工资标准的,由用人单位补足差额。 经工伤职工本人提出,该职工可以与用人单位解除或者终止劳动关系,由工伤保险基金支付一次性工伤医疗补助金,支付一次性伤残就业补助金则由用人单位。由省、自治区、直辖市人民政府规定一次性工伤医疗补助金和一次性伤残就业补助金的具体标准。 第三十七条 职工因工致残被鉴定为七级至十级伤残的,享受以下待遇: (一)从工伤保险基金按伤残等级支付一次性伤残补助金,标准为:七级伤残为13个月的本人工资,八级伤残为11个月的本人工资,九级伤残为9个月的本人工资,十级伤残为7个月的本人工资; (二)劳动、聘用合同期满终止,或者职工本人提出解除劳动、聘用合同的,由工伤保险基金支付一次性工伤医疗补助金,由用人单位支付一次性伤残就业补助金。一次性工伤医疗补助金和一次性伤残就业补助金的具体标准由省、自治区、直辖市人民政府规定。
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如果芦笋种植和加工公司作为内地
勤径老师
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提问时间:01/11 11:18
#税务师#
你好,请问你想解决什么问题,我们共同探讨
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即征即退的账务处理怎么做账
新新老师
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提问时间:07/21 12:47
#税务师#
本月上交本月应交的增值税 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 三、计提应收的增值税返还 借:其他应收款 贷:营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还 借:银行存款 贷:其他应收款
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请问老师,一台电脑能下载两个省区的自然人个税扣缴客户端吗
新新老师
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提问时间:07/04 17:05
#税务师#
可以的,但最好不要这样,怕有冲突。
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老师,今年备考中级职称,请想补报名考税务师,请问报考哪几种较合适?
金金老师
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提问时间:08/08 11:21
#税务师#
您好,这个是可以考会计,税法的,这俩
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老师好,想问问进项税和销项税怎么结转
青老师
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提问时间:09/02 11:12
#税务师#
你好; 比如 如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额,结转增值税分录是, 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额), 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。 同时, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税。 次月缴纳:借 应交税费-未交增值税贷银行存款
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老师在次请教下这个个税怎么算
张老师168
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提问时间:07/15 17:57
#税务师#
你好,同学,这道题出的不太严谨,计算方法如下2021年1月应缴纳的个人所得税为 (180000/6*25%-2660)*6=29040 2021年5月应缴纳的个人所得税为[(180000+120000)/6*30%-4410]*6-29040=34500 祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
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老师你好,请问22年有个人开给公司的劳务报酬发票入账后未代扣代缴个税,现在要怎么补申报,可以由开票的个人更正23年个税汇算清缴,并入综合所得申报吗,还是按照开票金额去申报劳务报酬所得,还有公司会被处罚要交滞纳金吗?
赵老师
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提问时间:09/12 17:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2022年有个人向公司开具了劳务报酬发票,但公司未代扣代缴个人所得税。 公司需要咨询税务机关,看能否进行补申报操作。 如果可以追溯至2022年补申报的话,会涉及处罚,可能还会涉及滞纳金。 祝您学习愉快!
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在租赁期开始日后,确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面价值。为什么是对的,不是应该减少租赁负债的账面价值吗
周老师
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提问时间:04/23 18:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,计提利息是借记财务费用贷记租赁负债的 想想看这是利滚利,会增加负债价值 祝您学习愉快!
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负债成分的公允价为啥用的是面值10000,而不是用实际收款额102000计算的?
赵老师
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提问时间:09/09 19:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 涉及收款金额10200是需要分配给应付债券和其他权益工具投资。 应付债券——可转换公司债券(面值)该科目核算的就是债券的面值。 老师以下红框的部分,两者相减的部分为负债的公允价值。 祝您学习愉快!
阅读 794
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农产品成本算进项,要转化为含税,所以除以1-9%是吗
周老师
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提问时间:08/22 16:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 794
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之前是外账会计在报税,现在第一次在自己的电脑报税,需要把数据备份过来吗?现在打开进去信息采集是空的
家权老师
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提问时间:11/13 17:32
#税务师#
需要把数据备份过来的
阅读 793
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老师您好,公司与客户签订销售材料(含运输)合同,后通过委托协议由第三方运输公司单独开运输发票给客户,但运输费还是由客户支付给公司,公司再支付给第三方运输公司,请问如此操作是否合规?谢谢
若素老师
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提问时间:03/12 11:19
#税务师#
包括运输的,然后运输再给客户开发票,那这是矛盾了。包括运输这个运输发票应该开给你才对销售方。
阅读 793
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请问老师,这笔分录,企业所得税汇算清缴需要填写什么表格吗?
独情
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提问时间:03/03 15:07
#税务师#
你好,符合规定的存货盘亏损失,如何申报企业所得税税前扣除? 纳税人仅需填报企业所得税年度纳税申报表 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 ,不再报送资产损失相关资料。
阅读 793
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员工缴纳的社保,公司承担的部分,再算员工个人所的税时要加上吗
艳子老师
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提问时间:01/10 21:05
#税务师#
您好, 这个不用写进去了,公司承担了
阅读 793
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老师,您好 这个贴现息的计算怎么是乘的4/12呢
立峰老师
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提问时间:01/06 23:19
#税务师#
你好同学,因为贴现期只有4个月,所以在计算贴现息时要除以12再乘以4
阅读 793
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老师,我们公司是建筑土建,十二月底开了六百多万出去,但是进项好多没有开进来,我们可以不确认收入吗?确认的话要交很多税,现在怎么办?
小菲老师
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提问时间:12/29 14:36
#税务师#
同学,你好 不可以的,你可以先暂估成本
阅读 793
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下列关于行政强制执行的说法中,正确的是?
微微老师
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提问时间:12/20 22:59
#税务师#
您好,C的说法是正确的。
阅读 793
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请问老师与顺丰签订的物流辅助合同需要缴纳印花税吗
艳子老师
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提问时间:12/07 14:16
#税务师#
您好,一、购销合同0.3‰ 二、 加工承揽合同 0.5‰ 三、建设桐弯掘工程勘察、设计合同0.5‰ 四、建筑、安装 工程承包合同 0.3‰ 五、 财产租赁合同 1‰ 六、 货物运输合同 0.5‰ 七、仓储、保管合同 1‰ 八、借款合同0.05‰ 九、 财产保险合同 1‰ 十、技术合同0.3‰ 十一、产权转移书据0.5‰ 十二、营业帐簿 1.记载资金的帐局核簿0.5‰ 2.其他帐簿每件5元 十三、权利、许团铅拦可证照每件5元 十四、股票交易3‰
阅读 793
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融资性售后回租到底是征印花税还是免印花税??A、B两个答案有点矛盾
小菲老师
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提问时间:09/28 13:22
#税务师#
同学,你好 对开展融资租赁业务签订的融资租赁合同(含融资性售后回租),统一按照其所载明的租金总额依照“借款合同”税目,按万分之零点五的税率计税贴花。
阅读 793
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老师, 为什么标准离差相同的两个项目期望值越大,风险越小呢?
薛薛老师
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提问时间:07/23 18:52
#税务师#
尊敬的学员您好!标准离差是衡量风险的指标,在风险相同的情况下,期望值也就是期望收益率越大,肯定选择期望值大的。
阅读 793
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汇算清缴退税,怎么做会计分录。?
李老师(1)
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提问时间:07/15 13:00
#税务师#
您好,借,银行存款。贷。应交税费、应交所得税 借,应交税费、应交所得税 贷,利润分配未分配利润, 小企业会计准则的做法。
阅读 793
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老师您好!没有收到的普通发票,该怎么在查验平台打印出来呢?因为没有效验码
一鸣老师
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提问时间:07/14 14:21
#税务师#
你好,这个只能找供应商打印出来了,即使查到也没法打印发票上的全部信息
阅读 793
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请问老师,享受加计抵减企业怎么判断适用5%/10%抵扣率?
易 老师
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提问时间:07/10 22:49
#税务师#
(一)允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 (二)允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人,是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 (三)纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项,按照《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)、《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第87号)等有关规定执行。 四、按照本公告规定,应予减免的增值税,在本公告下发前已征收的,可抵减纳税人以后纳税期应缴纳税款或予以退还。
阅读 793
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哪些进入税金及附加的?
易 老师
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提问时间:07/10 19:04
#税务师#
同学您好, 核算范围包括消费税城市建设维护税,资源税,教育费附加以及房产税,土地使用税,车船使用税,印花税等相关税费
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老师,书上讲的这个拆迁安置规定:同时,将此确认为房地产开发项目的拆迁补偿费是什么意思?是将视同销售的收入作为拆迁补偿费吗?
罗雯老师
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提问时间:06/03 21:03
#税务师#
您好,在不考虑税费的情况下是的。 企业会计处理 : 借 : 开发成本-土地征用及拆迁补偿些 贷 : 预收账款 ( 主营业务收入 ) 应交税些一一应交增值税 ( 销项税额 )
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1.免征车船税的有哪些,减半的有哪些? 2.免征船舶吨税的有哪些,减半的有哪些? 3.免征车辆购置税你有哪些,减半的有哪些
来来老师
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提问时间:05/30 11:49
#税务师#
你好 稍等一下 这边找下整理下发您
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